【正文】 所取得的發(fā)票涂改無效，手續(xù)不全、大小寫不符者一律拒報。各學(xué)校要及時認(rèn)真做好公用經(jīng)費(fèi)的輔助賬，中心校年底對各校收支進(jìn)行決算。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。（二）、現(xiàn)金結(jié)算的要求中心學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經(jīng)費(fèi)，按定額撥付備用金，實(shí)行逐步代理結(jié)算的辦法。④。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。每學(xué)期分兩次對學(xué)校的備用金進(jìn)行清點(diǎn)盤庫。⑤對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。做好經(jīng)費(fèi)收支月公示制度。否則將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經(jīng)查實(shí)情節(jié)嚴(yán)重的上報教育局紀(jì)委給予處分。由總務(wù)處校務(wù)辦（總務(wù)處）負(fù)責(zé)建立并保存教學(xué)設(shè)備檔案。庫房驗(yàn)收時應(yīng)認(rèn)真檢查貨物的數(shù)量質(zhì)量規(guī)格等并做到發(fā)票與實(shí)物相符，否則不予入庫。離任審計。（2）上級的各項收費(fèi)，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費(fèi)的文件或通知。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。（二）、現(xiàn)金結(jié)算的要求學(xué)校按計劃撥付公用經(jīng)費(fèi)，按定額撥付備用金，實(shí)行逐步代理結(jié)算的辦法。學(xué)校校長、分管財務(wù)的副校長、財務(wù)報帳員、財務(wù)監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。集體會審時，財務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對和審查，對疑點(diǎn)必須及時核查清楚，對支付有異議的在備注欄出具審核意見。新機(jī)制運(yùn)行的保障資金一律不允許償還債務(wù)。每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。管理小組參與學(xué)校重開支的討論和決定。采購學(xué)生用教材，一定要從正規(guī)渠道采購。人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。財務(wù)管理形式：實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、校財局管、集中管理、分校核算”的體制。飛機(jī)票的報銷必須有主管教育的縣（處）級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方準(zhǔn)報銷。循環(huán)使用教材，各學(xué)校應(yīng)制訂相應(yīng)的管理辦法，避免浪費(fèi)學(xué)校資金。學(xué)校校長、分管財務(wù)的副校長、財務(wù)報帳員、民主理財小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。（四）、財務(wù)報銷手續(xù)及要求教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等?！柏攧?wù)監(jiān)督小組”對本單位的財務(wù)收支單據(jù)實(shí)行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準(zhǔn)確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。學(xué)校之間的往來結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來結(jié)算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴(kuò)大收支。2008年11月第五篇：大關(guān)中心學(xué)校財務(wù)管理制度大關(guān)中心校經(jīng)費(fèi)管理制度根據(jù)國家財政部、教育部《中小學(xué)財務(wù)制度》的規(guī)定，為進(jìn)一步規(guī)范我鎮(zhèn)各中小學(xué)的財務(wù)管理，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際情況，特制訂本制度：一、全鎮(zhèn)各中小學(xué)與中心校實(shí)行報賬制。學(xué)校一切收入必須及時如數(shù)入賬，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”。七、各小校每期收取的學(xué)前班費(fèi)，必須按上級規(guī)定的《貴州省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算收據(jù)》合法票據(jù)收取，并及時存入銀行到中心校辦理存款事宜，由中心校匯總后上繳縣財政，從縣財政撥回后學(xué)校方可使用。1財務(wù)報銷的時限：原則上不允許跨學(xué)期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。學(xué)校需作預(yù)付的各種款項必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。認(rèn)真做好“財務(wù)集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務(wù)收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。2011年1 月財務(wù)管理制度盧店鎮(zhèn)中心學(xué)校 2011年1月第四篇：中心學(xué)校財務(wù)管理制度桂林鎮(zhèn)中心學(xué)校財務(wù)管理制度為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金的使用效率，保證學(xué)校正常運(yùn)行，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合本中心校實(shí)際，特制定本制度。確保結(jié)算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。二、中小學(xué)財務(wù)報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。一、中小學(xué)財務(wù)會審制度為了規(guī)范財務(wù)管理，實(shí)施民主理財，增加財務(wù)收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“民主理財小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“民主理財小組”在校長的領(lǐng)導(dǎo)下對學(xué)校的財務(wù)活動過程進(jìn)行監(jiān)督和參與管理。每次寄宿生生活補(bǔ)助費(fèi)領(lǐng)取之后10日內(nèi)上交發(fā)放統(tǒng)計表、發(fā)放花名冊、生活補(bǔ)助券（正券），副券留學(xué)校裝訂成冊。招待費(fèi)要盡量減少陪餐人員，嚴(yán)格控制招待費(fèi)，招待須提前鄉(xiāng)中心學(xué)校匯報，征得中心學(xué)校相關(guān)掛校領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進(jìn)行接待。一、財務(wù)管理原則、任務(wù)和體制財務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家集體和個人三者利益的關(guān)系。教學(xué)物品不能挪作他用。采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費(fèi)。成員由教職工產(chǎn)生，并由學(xué)校派。一、預(yù)算制度每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。確保結(jié)算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。⑤監(jiān)督財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示⑥收集并反饋教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財務(wù)會審活動，為“財務(wù)監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務(wù)監(jiān)督小組的工作。存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務(wù)室或報帳員手中存放。學(xué)校要本著熱情節(jié)簡的原則做對外接待工作，控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，接待清單要附有詳細(xì)的附件說明（包括事因、人數(shù)）。差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、車船費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：事前審批：教職工因公外出均應(yīng)事先審批，公差、領(lǐng)導(dǎo)外出及區(qū)外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。六、財務(wù)公開制度為了增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)，危險品、易蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便核查。五、票據(jù)管理票據(jù)的各種科目要齊全，不得涂改、挖補(bǔ)，確保票據(jù)的真實(shí)性。在推薦上報困難學(xué)生時要根據(jù)一定的程序班主任、科任教師調(diào)查→上報學(xué)?！鷮W(xué)校領(lǐng)導(dǎo)討論決定→公示（7天）→上報中心學(xué)校→報帳→各學(xué)校按上報名冊發(fā)放補(bǔ)助→家長、學(xué)生簽章→各學(xué)校總務(wù)主任到中心學(xué)校進(jìn)行核銷。做好學(xué)期財產(chǎn)清核制度。⑦監(jiān)督財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示⑧收集并反饋教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。所有工程項目?？畹念A(yù)付和結(jié)算，均由服務(wù)商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有關(guān)手續(xù)，到市行政