【正文】 學用品或專用材料，統(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。（四）、財務報銷手續(xù)及要求教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)、附件；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。存放現(xiàn)金應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務室或報帳員手中存放。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用效期內（一般是本年度或前一年度印制的）在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。④熟悉財務報表、協(xié)助解答疑問。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務監(jiān)督小組的工作。一、財務會審制度為了規(guī)范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，學校成立3至5人組成的“財務監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務監(jiān)督小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督和參與管理。“財務監(jiān)督小組”對本單位的財務收支單據(jù)實行“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務管理制度。財務監(jiān)督小組必須履行以下職責：①參與學校財務收支預算的編制。⑤監(jiān)督財務報表及有關財務政策信息的公示⑥收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。二、財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規(guī)票據(jù)，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額每期末由學校理財小組集中審核并簽名。所有工程項目專款的預付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續(xù)，到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達服務商（三）、往來帳款結算的要求新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經(jīng)批準的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準借款人負責一個月內予以收回。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。所有購臵物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續(xù)的財務程序。學校發(fā)生的零星修繕都必須由總務處負責，工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨年度支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。一、預算制度每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。三、各類費用報銷制度會議費、活動費及招待費的管理（1）學校舉行型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。規(guī)范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據(jù)實按市區(qū)內30元/天。成員由教職工產(chǎn)生，并由學校派。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。根據(jù)職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。七、固定資產(chǎn)管理制度采購制度采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。學校歸口部門和責任人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。會計入賬聯(lián)單據(jù)應及時交財務入賬，做到賬實相符，賬賬相符。對入庫的教學設備有關部門負責人協(xié)同總務處及供應商完成學校的教學設備的安裝調試工作，并做好相關資料的存檔工作。教學物品不能挪作他用。學校內部移交固定資產(chǎn)制度學校內部調整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產(chǎn)清查，并辦理交接手續(xù)；固定資產(chǎn)管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；固定資產(chǎn)使用人員調離學?；蛲诵荩毥磺逅霉潭ㄙY產(chǎn)。由各歸口管理部門（負責人）負責教學設備的日常小修，當故障較不能正常運行時應報校務辦（總務處）檢修并做記錄。本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。一、財務管理原則、任務和體制財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家集體和個人三者利益的關系。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。四、支出管理各校根據(jù)預算編制情況，每月5日前到中心學?？倓仗巿髱?，報帳前各學校認真做好收支明細帳，小學每月在教師例會公布本月收支情況，中學每月在行政會上公布本月收支情況。固定資產(chǎn)的票據(jù)必須有相關政府采購審批表，并填寫固定資產(chǎn)增減證明單一式四份，交三份到中心學校進行報賬。招待費要盡量減少陪餐人員，嚴格控制招待費，招待須提前鄉(xiāng)中心學校匯報，征得中心學校相關掛校領導同意后方可進行接待。六、固定資產(chǎn)管理各學校必須嚴格執(zhí)行《 xx縣中小學校固定資產(chǎn)管理暫行辦法》，成立領導機構，有專人負責。任何人、單位不能改變其用途, 擠占、挪用。困難學生補助發(fā)放后會計資料的整理順序為：封面→相關文件→發(fā)放統(tǒng)計表→發(fā)放花名冊→領條→生活補助券（裝訂成冊）。每次寄宿生生活補助費領取之后10日內上交發(fā)放統(tǒng)計表、發(fā)放花名冊、生活補助券（正券），副券留學校裝訂成冊。九、收費管理為進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。各學校不得向學生推銷教輔資料費十、民主建設各學校必須加強學校財務工作的透明程度，將有助于推進學校民主建設，有利于調動教職工的積極性，因此校長、主任應主動接受廣大教職工的民主監(jiān)督，讓教職工參與學校經(jīng)費管理。做好周收支例會公布制度。一、中小學財務會審制度為了規(guī)范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“民主理財小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“民主理財小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督和參與管理。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“民主理財小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持民主理財小組的工作。④參與學校5000元以上購置和項目投資支出的討論和決策。⑨以主人主人翁的姿態(tài)對學校財務管理提出建設性的意見。二、中小學財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。（二）、現(xiàn)金結算的要求中心學校負責監(jiān)督管理各報帳單位的流動資