【正文】 報銷手續(xù)。xx中心校2018年2月第二篇：中心學校財務管理制度中心學校財務管理制度在學習、工作、生活中，制度使用的頻率越來越高，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。除常規(guī)開支以外的額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。二、統(tǒng)一審批制度審批權限（1）開支50元以下，由后勤主任審批；（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會及理財小組表決通過。（2）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。對審計出的問題要嚴肅處理。離任審計。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。簽訂購貨合同必須注明品種規(guī)格質量價格交貨時間，貨款支付方式供貨方式違約經(jīng)濟責任等，否則造成的損失由采購人員負責。未經(jīng)驗收或驗收不合格，不辦理結算手續(xù)或不辦理接收手續(xù)。庫房驗收時應認真檢查貨物的數(shù)量質量規(guī)格等并做到發(fā)票與實物相符，否則不予入庫。根據(jù)勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。教學物品和器材專供本校教學使用。專用教室設備的管理制度專用教室包括圖書閱覽室、美術室、科常室、常規(guī)電教、體育辦等。由總務處校務辦（總務處）負責建立并保存教學設備檔案。中心學校財務管理制度2根據(jù)上級教育主管部門文件《XXX教育系統(tǒng)財務管理制度的通知》以及國家有關財務管理的有關要求。財務管理的主要任務：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。以下資金需及時存人帳戶。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經(jīng)查實情節(jié)嚴重的上報教育局紀委給予處分。學校維修和建設需提前以書面形式保中心學校審批同意后方可進行。出差、培訓必須有上級文件及通知要求，并且車船票伙食補助必須與上級文件要求一致。按固定資產(chǎn)類別做好臺賬，每學期對增加的資產(chǎn)上帳并以中心學校管理員對帳，對易損物品和消耗品及時到中心學校報批注銷資產(chǎn)，危房及時與縣城建局聯(lián)系進行鑒定工作。否則將承擔相應法律責任。3“兩免一補”經(jīng)費發(fā)放程序同上。八、教材、教輔管理為節(jié)約學校經(jīng)費,提高資金使用效益,各學校要加強教師用書的管理,避免重復征訂,學校應把教師用書納入圖書管理范圍,同時建立固定資產(chǎn)管理卡片。中央實行“兩免一補”及農(nóng)村義務教育保障機制政策后，各學校不得向學生收取任何費用（教輔資料、勞動工具費、補課費、借讀費、轉學費、班費等）。做好經(jīng)費收支月公示制度。財務管理是一項政策強、法律約束嚴格的工作，要求財務管理者和經(jīng)辦人要依法、依規(guī)的開展工作，希望參與管理的人員必須不斷提高自己的業(yè)務素質和職業(yè)道德，按要求認真做好財務管理，確保學校經(jīng)費為教育教學服務?！?民主理財小組”對本單位的財務收支單據(jù)實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務管理制度。民主理財小組必須履行以下職責：①參與學校財務收支預算的編制。⑤對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。學校報帳員憑學校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據(jù)會審單”。發(fā)票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。購買辦公設備投資在5000元以上、必須附有“政府采購審批表”。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。學校之間的往來結算一律使用“內部往來結算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴大收支。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報帳。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續(xù)。工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學校審計意見。一、中小學財務會審制度為了規(guī)范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“財務監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務監(jiān)督小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督和參與管理。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務監(jiān)督小組的工作。④。⑨以主人主人翁的姿態(tài)對學校財務管理提出建設性的意見。二、中小學財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。（二）、現(xiàn)金結算的要求中心學校負責監(jiān)督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經(jīng)費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結算的辦法。（三）、往來帳款結算的要求新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經(jīng)批準的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準借款人負責一個月內予以收回。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續(xù)的財務程序。學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準用名煙名酒，午間實行禁酒。1中心學校負責監(jiān)督和管理所轄各報帳單位的財務收支活動，對入帳報銷的單據(jù)進行嚴格的內審，并出具審計意見。二、各學校成立有教師代表參加的財務審賬小組，副校長或教導主任任組長，財務審賬小組人員名單報中心校財務室。各學校要及時認真做好公用經(jīng)費的輔助賬，中心校年底對各校收支進行決算。五、公用經(jīng)費不得用于人員經(jīng)費、基本建設投資、償還基建債務等方面的開支。學校一切財務收支由報賬員統(tǒng)一辦理，教職工個人在未受校方委托的情況下，不得擅自辦理任何收支事宜。嚴格按照黔財教[2006] 8號文件精神執(zhí)行。所取得的發(fā)票涂改無效，手續(xù)不全、大小寫不符者一律拒報。、十四、禁止一切促銷征訂活