【正文】 第一篇：xx中心學校財務管理制度中心校財務管理制度為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，結(jié)合本中心學校實際，特制定本制度。一、財務會審制度為了規(guī)范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，學校成立3至5人組成的“財務監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務監(jiān)督小組”在校長的領(lǐng)導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督和參與管理?！柏攧毡O(jiān)督小組”對本單位的財務收支單據(jù)實行“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務管理制度。學校校長、分管財務的副校長、財務報帳員、財務監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務和權(quán)力。財務監(jiān)督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理。學校領(lǐng)導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務監(jiān)督小組的工作。財務監(jiān)督小組必須履行以下職責：①參與學校財務收支預算的編制。②監(jiān)督收支預算的執(zhí)行。③監(jiān)督財務收支的合理性、合法性、真實性。④熟悉財務報表、協(xié)助解答疑問。⑤監(jiān)督財務報表及有關(guān)財務政策信息的公示⑥收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。⑦以主人主人翁的姿態(tài)對學校財務管理提出建設性的意見學校報帳員憑學校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據(jù)會審單”。集體會審時，財務監(jiān)督小組依據(jù)“學校財務原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，對支付有異議的在備注欄出具審核意見。認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。二、財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本年度或前一年度印制的）在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規(guī)票據(jù)，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額每期末由學校理財小組集中審核并簽名。（二）、現(xiàn)金結(jié)算的要求學校按計劃撥付公用經(jīng)費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結(jié)算的辦法。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。存放現(xiàn)金應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務室或報帳員手中存放。所有工程項目專款的預付和結(jié)算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關(guān)手續(xù)，到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達服務商（三）、往來帳款結(jié)算的要求新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經(jīng)批準的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準借款人負責一個月內(nèi)予以收回。出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學校委托中心學校協(xié)助予以扣回。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。確保結(jié)算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。學校之間的往來結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來結(jié)算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴大收支。新機制運行的保障資金一律不允許償還債務。（四）、財務報銷手續(xù)及要求教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān)會議通知。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務人員有權(quán)拒絕給予報帳。因?qū)W校教育教學工作需要，購臵各類小額教學用品或?qū)Ｓ貌牧?，統(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。所有購臵物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財務程序。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續(xù)。出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。學校要本著熱情節(jié)簡的原則做對外接待工作，控制接待限額和標準，接待清單要附有詳細的附件說明（包括事因、人數(shù)）。學校發(fā)生的零星修繕都必須由總務處負責，工程結(jié)算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨年度支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。xx中心校2018年2月第二篇：中心學校財務管理制度中心學校財務管理制度在學習、工作、生活中，制度使用的頻率越來越高，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的中心學校財務管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。中心學校財務管理制度1為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》，以規(guī)范我校的財務收支行為。一、預算制度每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。除常規(guī)開支以外的額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。每年的開支，不得超出當年的收入。不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。二、統(tǒng)一審批制度審批權(quán)限（1）開支50元以下，由后勤主任審批；（2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務的副校長審批；（3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負責審批；（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會及理財小組表決通過。審批程序（1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的