【正文】 為進(jìn)一步明確費(fèi)用開(kāi)支的直接責(zé)任人，要求具體經(jīng)辦人在發(fā)票背面并簽名確認(rèn)。第四章附則第十五條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)國(guó)家制度的變化和本公司實(shí)際發(fā)展需要適時(shí)進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。第十三條會(huì)計(jì)人員自接受經(jīng)辦人交付的報(bào)銷憑證之日起三日內(nèi)完成憑證制單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，由出納人員通知付款（特殊情況除外）。但借款人必須在借款之日起7日內(nèi)持經(jīng)審批的“報(bào)銷單”到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理沖賬手續(xù)，對(duì)超過(guò)報(bào)賬期限而又無(wú)正當(dāng)理由提供書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)催辦仍不辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)從其下月的工資獎(jiǎng)金中扣除未歸還的借款，并按銀行活期存款同期利率收取資金占用費(fèi)。第八條 未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，出納人員不得僅憑原始憑證直接付款。每張報(bào)銷單必須不少于經(jīng)辦人、證明人、公司領(lǐng)導(dǎo)等三人親筆簽名，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕接受。第四條原始憑證粘貼要求原始憑證如汽車路橋、保管及業(yè)務(wù)接待費(fèi)等定額發(fā)票，應(yīng)上下分兩排交錯(cuò)，其他發(fā)票按一排，左右呈階梯狀平整粘貼在報(bào)銷單后面（若不清楚可咨詢財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員），粘貼時(shí)不要遮蔽金額，要牢固可靠、整齊美觀。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定第一章總 則第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和經(jīng)濟(jì)核算，強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，以便更好地提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及財(cái)政部制定的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等文件精神，結(jié)合廣州源潮泰業(yè)商貿(mào)有限公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷要求，導(dǎo)致報(bào)銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。駕駛員出差在外，無(wú)法按時(shí)報(bào)銷，則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。報(bào)銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過(guò)掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。供應(yīng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向成本會(huì)計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù)，另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表，（具體由供應(yīng)部門(mén)根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊(cè)）。由總經(jīng)理審批的范圍(1)固定資產(chǎn)購(gòu)置5萬(wàn)元以下，包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)；(2)一次性添置日常用品總金額3萬(wàn)元以下或單位價(jià)值3000元以下；(3)副總經(jīng)理、副總級(jí)差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；(5)一次送禮金額在2萬(wàn)元以下（含2萬(wàn)元）；(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批；(7)租賃、融資、借款利息；(8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷；(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷，一般福利費(fèi)用的報(bào)銷；(10)上級(jí)有關(guān)部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷；(11)由副部長(zhǎng)以上（含副部長(zhǎng)）陪同關(guān)系單位、政府部門(mén)來(lái)公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷；(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷；(13)汽車修理費(fèi)用的報(bào)銷；(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷；(15)采購(gòu)貨物總價(jià)值在20萬(wàn)元以上；(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用；(17)無(wú)明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上；(18)租房費(fèi)用；(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷；(20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷；(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷；(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報(bào)銷；(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷；(25)楓橋的伙食招待費(fèi)；(26)其他有關(guān)費(fèi)用。經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)（出納）處辦理報(bào)銷手續(xù)。2大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。1工作服、工作帽、捐贈(zèng)品、福利費(fèi)用：總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。1公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用：事先由負(fù)責(zé)人出具書(shū)面報(bào)告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：如住宿、補(bǔ)貼等，個(gè)人費(fèi)用1萬(wàn)元以下，團(tuán)體費(fèi)用5萬(wàn)元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超出限額經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購(gòu)（添）置申請(qǐng)單、設(shè)備開(kāi)箱驗(yàn)收單、購(gòu)銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。外購(gòu)材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。報(bào)銷單填寫(xiě)（包括出差通知單填寫(xiě)、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會(huì)計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷。郵政特快專遞等郵件發(fā)票報(bào)銷必須在報(bào)銷單上注明郵件名稱，單件費(fèi)用在50元以上的，必須由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。在報(bào)刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對(duì)有型實(shí)體廣告報(bào)銷必須附“廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告”，特殊情況另外說(shuō)明。(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計(jì)后報(bào)銷結(jié)算時(shí)，由銷售會(huì)計(jì)在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。對(duì)運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長(zhǎng)的簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。副總級(jí)發(fā)生招待費(fèi)用，必須注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則每項(xiàng)扣20%。凡有手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，不再報(bào)銷其他電話費(fèi)。(4)為節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個(gè)人提供住宿則按一個(gè)人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（可按最高級(jí)別員工組合，不允許全部按最高級(jí)別員工組合）。(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過(guò)路、過(guò)橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報(bào)銷；所有違章罰款按80%報(bào)銷。(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報(bào)住宿費(fèi)；(8)因公出差的所有人員，按出差時(shí)間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報(bào)銷當(dāng)天的住宿費(fèi)。(5)分公司人員（包括客戶），回公司開(kāi)客戶訂貨會(huì)在楓橋住宿時(shí)，每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下，在步森賓館（或指定賓館），費(fèi)用由公司結(jié)算。住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(1)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。(5)出差人員參加培訓(xùn)、會(huì)議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報(bào)銷的，不得享受誤餐補(bǔ)貼。(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼（包括同山）。(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報(bào)銷，按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算。(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛，不得報(bào)銷長(zhǎng)途汽車費(fèi)。(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時(shí)以上（或當(dāng)天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間）可以憑票報(bào)銷臥鋪票。(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報(bào)銷；特殊情況可以報(bào)銷補(bǔ)票手續(xù)費(fèi)，（但須經(jīng)主管副總認(rèn)可）其他費(fèi)用不予報(bào)銷。(4)市場(chǎng)及開(kāi)發(fā)部門(mén)人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)主管副總批準(zhǔn)，附申請(qǐng)單可以憑票報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。(4)購(gòu)貨合同的簽訂，總價(jià)值在2萬(wàn)元至20萬(wàn)元內(nèi)