【正文】 第十八條本規(guī)定自2010年4月1日起執(zhí)行。第十四條費(fèi)用報(bào)銷的資金支出除按國家頒布的《現(xiàn)金管理規(guī)定》使用現(xiàn)金外，其他支出一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。上次借款未清的，不得辦理新的財(cái)務(wù)借款。第三章資金審批及支付第九條本公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限。第七條報(bào)銷審批程序經(jīng)辦人填單→部門負(fù)責(zé)人（或證明人）核實(shí)→總經(jīng)理審批→會計(jì)審核制單財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→出納復(fù)核無誤付款。第六條報(bào)銷單填寫要求經(jīng)辦人必須按“支付證明單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”格式要求的內(nèi)容如實(shí)填寫，每張報(bào)銷單不得有涂改現(xiàn)象，大小寫金額必須一致，“費(fèi)用金額”與發(fā)票金額必須一致（限額報(bào)銷的發(fā)票按核定限額，但發(fā)票金額須大于或等于報(bào)銷限額），“附件張數(shù)”必須與所附原始憑證張數(shù)一致。第二章填制要求及程序第三條本公司因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的所有成本、費(fèi)用支出，在報(bào)銷時(shí)均需填制“支付證明單”。所有的報(bào)銷憑證盡量索要發(fā)票，如果只能開收據(jù)的需要有收費(fèi)處的蓋章。（五）報(bào)銷審批付款流程：部門財(cái)務(wù)或者費(fèi)用審核員符嘉（審核）陳釗媚（審核登記）謝?，摚ò才胖芸偤炞郑芸偅ê炞郑?jiǎng)⒙痘蛲鯆龋ù蚩睿徍速M(fèi)用要確保費(fèi)用金額真實(shí)、合理公平即是否存在這筆費(fèi)用、這筆費(fèi)用金額是否能控，是否符合工作性質(zhì)要求，是否符合預(yù)算，審核簽字，對于虛報(bào)的報(bào)銷有權(quán)拒絕。出示報(bào)告說明費(fèi)用，交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，費(fèi)用超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由員工自行承擔(dān)。若維修費(fèi)用超過 元，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，否則不予以報(bào)銷。（5）廣告制作費(fèi)報(bào)銷：報(bào)銷時(shí)提供照片和所制作廣告的樣式，附上廣告公司的收據(jù)復(fù)印件和廣告制作明細(xì)表（若不是找固定的廣告公司制作，需要對比詢價(jià)兩家以上廣告公司，并交報(bào)價(jià)清單于費(fèi)用審核員交周總審批后方可報(bào)銷）（6）對于其他業(yè)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷公司給予每個(gè)業(yè)務(wù)員每月 元，超過部分，需自行承擔(dān)。（2）關(guān)于項(xiàng)目的費(fèi)用申請，要附項(xiàng)目的合同，費(fèi)用預(yù)算，預(yù)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行到什么步驟需要什么費(fèi)用，預(yù)計(jì)整個(gè)項(xiàng)目可帶來的收益。自發(fā)文后未見藍(lán)單的運(yùn)費(fèi)不予報(bào)銷。備注寫清楚需要解釋報(bào)銷的內(nèi)容，比如：報(bào)銷人的賬號費(fèi)用歸屬；對應(yīng)原借支；已借支金額、已墊付金額多少等其他相關(guān)內(nèi)容報(bào)銷人，寫上自己的名字。報(bào)銷的用途，報(bào)銷項(xiàng)目必須清晰準(zhǔn)確具體，必要時(shí)請附上相關(guān)的報(bào)告、合同等復(fù)印件、費(fèi)用清單說明。審批流程:部門主管審核—財(cái)務(wù)審核—周總簽字—出納打款。對于外出辦事用款、購買物品用款、突發(fā)事件用款、臨時(shí)借款等費(fèi)用需要借支的，需提前告知財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷的管理規(guī)定為加強(qiáng)費(fèi)用支出的管理，同時(shí)規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的行為，使各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷能夠做到合理化、公平化，現(xiàn)將借支流程和具體支出的報(bào)銷制度、流程明確如下：一、借支管理規(guī)定：借支費(fèi)用需要憑借周總審批的報(bào)告或周總的授意，并截圖作為憑證，按照批準(zhǔn)的額度辦理借款，在費(fèi)用借支的一個(gè)星期內(nèi)辦理核銷手續(xù)，核銷時(shí)需要附有費(fèi)用支出的憑證和周總簽名的借支單作為報(bào)銷的依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷要求，導(dǎo)致報(bào)銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時(shí)報(bào)銷，則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。報(bào)銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。供應(yīng)部門應(yīng)及時(shí)向成本會計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù)，另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表，（具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長不得超過4個(gè)月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊）。由總經(jīng)理審批的范圍(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價(jià)值3000元以下；(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批；(7)租賃、融資、借款利息；(8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷；(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷，一般福利費(fèi)用的報(bào)銷；(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷；(11)由副部長以上（含副部長）陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷；(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷；(13)汽車修理費(fèi)用的報(bào)銷；(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷；(15)采購貨物總價(jià)值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用；(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上；(18)租房費(fèi)用；(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷；(20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷；(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷；(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報(bào)銷；(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷；(25)楓橋的伙食招待費(fèi)；(26)其他有關(guān)費(fèi)用。經(jīng)辦人到相關(guān)會計(jì)（出納）處辦理報(bào)銷手續(xù)。2大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉庫入庫單。1工作服、工作帽、捐贈品、福利費(fèi)用：總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉庫入庫單。1公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用：事先由負(fù)責(zé)人出具書面報(bào)告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開支標(biāo)準(zhǔn)：如住宿、補(bǔ)貼等，個(gè)人費(fèi)用1萬元以下，團(tuán)體費(fèi)用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超出限額經(jīng)董事長批準(zhǔn)。設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗(yàn)收報(bào)告。分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購（添）置申請單、設(shè)備開箱驗(yàn)收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。報(bào)銷單填寫（包括出差通知單填寫、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷。郵政特快專遞等郵件發(fā)票報(bào)銷必須在報(bào)銷單上注明郵件名稱，單件費(fèi)用在50元以上的，必須由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。在報(bào)刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對有型實(shí)體廣告報(bào)銷必須附“廣告驗(yàn)收報(bào)告”，特殊情況另外說明。(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計(jì)后報(bào)銷結(jié)算時(shí)，由銷售會計(jì)在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。對運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長的簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。副總級發(fā)生招待費(fèi)用，必須注明招待日期、對象、原因、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則每項(xiàng)扣20%。凡有手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，不再報(bào)銷其他電話費(fèi)。(4)為節(jié)約費(fèi)用開支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2