醫(yī)院內(nèi)部審計職責(zé)-wenkub.com
2025-10-14 21:34 本頁面
【正文】 充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。審計要求：內(nèi)部審計在項目建設(shè)過程中，對建設(shè)計劃的落實、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實施跟蹤審計。二、內(nèi)部審計的職能和要求內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴格遵守內(nèi)部審計、紀(jì)檢準(zhǔn)則和內(nèi)部審計、紀(jì)檢人員職業(yè)道德，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。第六章 內(nèi)部審計工作程序第十九條 內(nèi)部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責(zé)人批準(zhǔn)后實施。(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議。(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料。第五章 內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限第十七條 內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料。第十三條 內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負責(zé)人提交工作報告。(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作。(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動。(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。第七條 內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員。第三條 本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。九、經(jīng)審計評價,在經(jīng)濟合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計科有權(quán)建議及時終止合同的簽訂,并追究有關(guān)人員的責(zé)任。④租賃物使用情況的審查。⑧審查借款的清償情況。④審查借款人借款數(shù)額是否與單位實際需要和償還能力相適應(yīng)。(2)建設(shè)工程合同審計。②審查購銷合同的完整性。(3)合同項目的產(chǎn)品性能、質(zhì)量、供貨條件和成本、價格等方面與同行業(yè)相比,是否具有技術(shù)先進性和經(jīng)濟合理性。(3)簽訂合同雙方的單位、地址是否清楚。(5)資金來源與投向、結(jié)算價格與方式以及稅款交納是否合法。五、審查合同的合法性:(1)當(dāng)事人是否有法人資格及簽訂與履行合同的權(quán)利與行為能力。(3)借款合同審計。經(jīng) 濟 合 同 審 計 辦 法一、為了加強醫(yī)院經(jīng)濟合同管理,強化醫(yī)院經(jīng)濟合同審計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和有關(guān)審計法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部審計工作規(guī)定,結(jié)合我院具體情況,特制定本辦法。內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)受法律保護,任何部門、組織和個人不得打擊報復(fù)。審計科對辦理的審計事項,應(yīng)當(dāng)建立審計檔案。(3)對審計中發(fā)現(xiàn)的一般問題,可以隨時向有關(guān)科室和人員提出意見和建議。(6)對阻撓、防礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。(2)審核憑證、賬表、決算,查閱有關(guān)文件和資料。(5)對所屬單位的經(jīng)濟活動進行審計。審計科對本單位及其所屬單位的下列事項進行審計:(1)財務(wù)計劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。審計科負責(zé)對本制度的解釋。提出制止、糾正和處理違反財經(jīng)法紀(jì)事項的意見以及改進管理提高效益的建議。負責(zé)對本院及其所屬單位的下列事項進行審計監(jiān)督:(1)醫(yī)院預(yù)算的執(zhí)行和決算。接受領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計任務(wù)。第二篇：醫(yī)院審計科科長職責(zé)及內(nèi)部審計制度伊犁州奎屯醫(yī)院審計科工作職責(zé)及內(nèi)部審計工作制度一、審計科科長職責(zé)在院長領(lǐng)導(dǎo)下,具體負責(zé)醫(yī)院內(nèi)部審計工作。第一篇：醫(yī)院內(nèi)部審計職責(zé)醫(yī)院審計科內(nèi)部審計職責(zé)一、審計科在開展內(nèi)部審計工作中應(yīng)履行下列職責(zé)：擬定本單位內(nèi)部審計規(guī)章制度；審計預(yù)算的
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