【正文】 第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。 (七 )內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。 (四 )審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。 第六章內(nèi)部審計工作程序 第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序： (一 )根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責(zé)人批準(zhǔn)后實施 。 (九 )根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議 。 (五 )檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料 。 第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限 第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限： (一 )要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料 。 第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負責(zé)人提交工作報告。 (七 )開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作 。 (三 )審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動 。 (三 )制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動 。 各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。 第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或 5 年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。 年收入 3000 萬元以上或擁有 300 張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入2021 萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事 業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員。 第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位 (以下簡稱各部門、各單位 )。 完善制度建設(shè)，加大審計建議和意見執(zhí)行力度。開展內(nèi)部控制度審計，評價內(nèi)控制度的健全性和有效性，幫助醫(yī)院完善和健全內(nèi)部控制度 。 拓寬審計范圍，發(fā)揮審計作用。 提高審計人員的素質(zhì)，適應(yīng)現(xiàn)代形勢的需要，內(nèi)審人員在數(shù)量上需要擴充，在素質(zhì)上需要提高。 解決當(dāng)前內(nèi)審工作中出現(xiàn)的問題的方法 內(nèi)審機構(gòu)獨立。這種情況，嚴重降低了內(nèi)審工作的質(zhì)量，也削弱了內(nèi)審工作的力度，范文《醫(yī)院內(nèi)部審計工作底稿》。從數(shù)量上來看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位工作的需要 。究其原因：首先是領(lǐng)導(dǎo)干部對內(nèi)部審計職能和作用的的認識存在誤區(qū)，認為單位內(nèi)部審計部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級檢查而 設(shè)置的，沒有具體工作目標(biāo)，甚至于將內(nèi)部審計等同于紀檢監(jiān)察，職能和作用認識的錯位，使設(shè)立獨立的內(nèi)審機構(gòu)成為一件不能實現(xiàn)的事情。內(nèi)部審計對其所檢查的活動要提出分析、評價、建議、咨詢，其基礎(chǔ)是具有獨立性。 醫(yī)院內(nèi)部審計問題對策 我國自 1983 年開始實行內(nèi)部審計制度以來，內(nèi)部審計工作取得了較大的發(fā)展，成為企業(yè)健康成長一個不可缺少的部分。 十四、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)要依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。 十一、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，必須建立審計檔案，按照規(guī)定管理。 十、醫(yī)院內(nèi)部審計工作的主要程序是： （一）根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃、報經(jīng)院長批準(zhǔn)后實施。 （六）提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見。 （二）參加有關(guān)會議。 五、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對本院與外單位合作項目的投入資金、財產(chǎn)的使用及效益，進行內(nèi)部審計監(jiān)督。 一、醫(yī)院內(nèi)部審計制度，以加強內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益和社會效益。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審 工作倍加關(guān)注，對內(nèi)審的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。結(jié)合醫(yī)院實際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了科室的操作流程?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下： 一、具體工作 參與制定并完善了一系列 sop 流程。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決 了：對管道安裝公司 111 個歷史遺留項目的整理；根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復(fù)核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產(chǎn)管理工作，基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致；規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理；加強了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時為進一步落實招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強標(biāo)后的管理，新制定集團公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實施細則”等。根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人 員后續(xù)教育的力度。公司對有關(guān)的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口，把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。對本集團公司的財務(wù)管理、工程項目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。篇四：內(nèi)部審計工作總結(jié)報告 xxxxxx 有限公司 2021內(nèi)部審計工作總結(jié) 根據(jù)《 xxxx 有限公司內(nèi)部審計制度》（ xx 發(fā) [2021]13 號）文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了 2021 的內(nèi)部審計工作。 五、今后的工作打算 在今后的工作中，我院內(nèi)部審計有以下四點打算 :一是從提高經(jīng)濟效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度 體系，從制度上確保我院財務(wù)開支及其他經(jīng)濟活動的合法、合規(guī)性。結(jié)合我院實際，根據(jù) xxx【 2021】 xx 號文件《 xxxx 醫(yī)院關(guān)于規(guī)范大額資金審批程序的通知》，我院內(nèi)部審計對超過萬元以上的財務(wù)支出進行審批登記，審批工作自 2021 年 8 月份 — 2021 年 9 月底，共審核報銷、轉(zhuǎn)賬萬元以上的單據(jù) xxx 份，涉及金額 xx 萬元。 二、基建工程決算審計 我院內(nèi)部審 計工作以維護醫(yī)院的經(jīng)濟利益為出發(fā)點，繼續(xù)緊抓工程項目審計，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進行糾正、整改。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠 發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。為單位節(jié)約資金萬余元 參與物價審計 為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到 6 月底，發(fā)現(xiàn) 20 多份出院病歷， 30 多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。 與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。 規(guī)范了審計工作流程，按照 2021 年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。是否存在為了享受相關(guān)優(yōu)惠政策而弄虛作假等問題。是否存在非法處置資產(chǎn)情況 。是否及時清理債權(quán)債務(wù) 。 第一 ,加強對收入的監(jiān)管 ,是否存在違反國家政策進行的亂收費、高收費行為 。專項資金的專用情況及資金使用效果情況 ,及是否被擠占、損失浪費、挪用情況 。控制制度主要包括對于機構(gòu)設(shè)置及和財務(wù)會計記錄可靠性和財產(chǎn)保護有直接關(guān)系的種種措施。內(nèi)部審計所涉及的是醫(yī)院很多方面 ,而不僅只局限于財務(wù)領(lǐng)域 ,所以要合理優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu) ,提高工作人員的素質(zhì) ,選拔合適的、各方面都符合單位要求的、全方面發(fā)展的各類人才 ,以保證內(nèi)部審計機構(gòu)人員的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)覆蓋范圍。 ,合理配備內(nèi)部審計人員 ,提高內(nèi)審人員的素質(zhì)必須有效的提高審計工作人員的各項素質(zhì) ,才能適應(yīng)現(xiàn)代形勢的需要 ,從內(nèi)審人員數(shù)量及素質(zhì)上進行必要擴充和提高。因此 ,應(yīng)消除對醫(yī)院內(nèi)部審計的誤解。要嚴格履行招標(biāo)程序 ,先由薦標(biāo)小組推薦 3 家以上單位 ,然后由相關(guān)部門向推薦單位發(fā)出標(biāo)書 ,評標(biāo)委員會在拆開標(biāo)書前規(guī)定中標(biāo)規(guī)則 ,并當(dāng)眾揭開標(biāo)底 ,確定中標(biāo)單位 ,然后將結(jié)果報給定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn) ,而定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組主要確定中標(biāo)程序、結(jié)果是否合規(guī)、合理、合法 ,一般不能隨意改變評標(biāo)委員會的評標(biāo)結(jié)果。應(yīng)按照“職務(wù)禁區(qū)” 的要求 ,實行“三權(quán)”分立 ,醫(yī)院應(yīng)分別成立薦標(biāo) (推薦客戶 )小組、評標(biāo)委員會和定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組。 一、內(nèi)部審計監(jiān)督重點 加強對藥劑部門、器械部門、總務(wù)部門、基建部門經(jīng)濟合同的審計。 第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié) 醫(yī)院內(nèi)部審計工作重點探究 中圖分類號 :f239 文獻標(biāo)識 :a 文章編 號 :10094202(2021)0110602 摘要根據(jù)國際內(nèi)部審計協(xié)會對內(nèi)部審計的定義 ,本文從醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督的重點出發(fā) ,尋求醫(yī)院內(nèi)部審計的發(fā)展重點 ,提出工作重點 ,使內(nèi)部審計發(fā)揮有效的預(yù)警作用 ,將有助于醫(yī)院內(nèi)部審計的發(fā)展。我們在認真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者 服務(wù)。該計劃的最終確定，為今后的工作指明了方向。篇五：內(nèi)審人員年度工作總結(jié) 內(nèi)審工作總結(jié) 回顧半年的工作，對照醫(yī)院的各項制度，能盡心盡力做好各項工作，較好地履行了自己的職責(zé)。在去年 10 月，由集團內(nèi)審機構(gòu)對集團內(nèi)的年度財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計工作。 三、加強培訓(xùn)，提高水平。 二、完善程序，落實職責(zé)。負責(zé)監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進組織目標(biāo)的實現(xiàn)。四是加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。同時對上年度審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了回訪。 三、大額度資金審批 為進一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開支審批程序，由事后審計監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中審計監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)稽核與內(nèi)部審計的監(jiān)督合力?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下： 一、基本情況： 2021 年度，我院共實現(xiàn)收入總計為 xx 萬元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬元，藥品收入 xxx 萬元，其他收入 xxx 萬元，財政補助收入 xxx 萬元，支出總計為 xxx 萬元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬元，藥品支出 xxx萬元，其他支出 xxx 萬元； 截止至 2021 年 9 月底，我院共實現(xiàn)收入總計為 xxx 萬元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬元，藥品收入 xxx 萬元，其他收入 xxx 萬元，財政補助收入 xxx 萬元，支出總計為 xxx 萬元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬元，藥品支出 xxx 萬元，其他支出 xxx 萬元。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。 四 .工作體會 。在這半年工作中， 單位六個項目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標(biāo)紀律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是