【正文】 D：作為企業(yè)風險管理團隊的一員來監(jiān)督風險。，并使成本增加最少。對于公司的資深成員而言，一般可應用以下哪種報告來滿足此要求？ A：總結報告。以下哪種情形表明內部審計師得出了不合邏輯的結論 A：內部審計師利用分析性程序估計銷售賬戶余額的準確性，沒有發(fā)現(xiàn)重大差異。B：、計劃、法律和規(guī)范遵循情況的評估。CSS運行于聯(lián)機實時環(huán)境中，這樣能保證客戶服務數據直接經由客戶電話傳入系統(tǒng)。B：有證據表明存在缺陷時。決策需要評估一系列可選方案，從而產生不同的結果。B：每個分部與其他三個分部的利息收益。C：要求員工主管批準員工的工作時間卡。(CAE)懷疑幾個雇員利用臺式電腦獲取個人利益?！笔且环N A：合理理由。以下哪項在開展風險分析時不予考慮A：與組織的治理有關的問題； B：內部審計人員的適用技能； C：以前業(yè)務的結果； D：主要的運營變動。D：它應得到高級管理層和董事會的批準。D：焦點群(focusgroups)。下列程序哪些是審計人員檢查生產部門一般控制程序？Ⅰ.檢查生產部門的滅火能力；Ⅱ.檢查與計算機崗位相關的生產人員的職責描述；Ⅲ.檢查未正確入賬的存貨交易的錯誤清單；Ⅳ.檢查送達中心部門的產品數據記錄情況。C：。C：雇員可能將微機用于獲得私人利益。,公司內部的一個重要部門存在不當會計做法。然后，將己注釋的包裝條進行存貨控制，商品自動送到零售銷售區(qū)域。各國政府和國際組織均努力尋求消滅卡特爾的原因是A：這么做會增加企業(yè)向政府繳納的公司稅應納稅額。下述哪一項是調查問卷選擇題設計中的常見錯誤A：選項采用單極標簽而非雙極標簽； B：問題的選項并不相互排斥；C：運用李柯特分層法而非語義差異分層法； D：問題本身用了回答者十分熟悉的術語。每題的備選項中，只有一個最符合題意），IIA董事會有權對不誠實的注冊內部審計師采取下列措施； A：要求雇傭公司解雇該雇員； B：向法律部門移交該案例； C：向雇傭方提起申訴；D：取消該審計人員職業(yè)資格。C：強調內部審計部門的重要性。C：I，II和III。B：已經證實有重大缺陷存在時。C：設置密碼，確保只有經批準的人才能將數據發(fā)送到主機。，內部審計師明顯感到可能存在舞弊行為。為了改進系統(tǒng)的反應時間，應該把順序的磁帶文件改變成下列哪一項?。以下哪些因素限制了內部控制實現(xiàn)上述目標的可能性 A：內部控制的成本不應超出其收益 B：管理層監(jiān)督業(yè)績C：內部審計師的首要職責是檢查舞弊 D：審計委員會是能起作用的，獨立的，內部審計師發(fā)現(xiàn)存在多種員工福利項目，并且參與哪些項目是可以選擇的。B：確保該計算機應用程序已就是否應該接受更新版本詢問所有用戶。D：。但是系統(tǒng)開發(fā)生命周期的方法也有其缺點。B：公司在中期年報應計應付所得稅。，需要將使用手冊交給用戶。Ⅱ.內部審計師的語言能力。，儲存在其主管辦公室是一臺未聯(lián)網的計算機數據庫中，以下在評價數據庫信息的準確性方面，最合適的審計程序是A：從數據庫中抽取記錄樣本與有關憑單核對；B：把一批測試業(yè)務數據輸入現(xiàn)存的系統(tǒng)處理，并與預期的結果相核對； C：運用測試程序，模擬正常的處理過程；D：使用程序來追蹤程序指令在系統(tǒng)中應如何，以何種順序進行處理。B：檢查并測試接觸控制，確保只有經授權的職員才能進入系統(tǒng)。C：模型中尚未包括的一些新要素正在導致利息收入發(fā)生變化。，幾年來該模型已被用于估算商業(yè)貸款的利息收入。C：。D：組織狀況和客觀性。D：在不確定性的情況下，首要的任務是建立多種結果出現(xiàn)的主觀概率。，他們經常在風險或不確定的情況下，即，對每個備選方案的結果缺乏完整和正確了解時，做出決策。逐漸增加的預算的優(yōu)點是 A：消除已經不再有用的功能和職責B：不必定期復核所有的功能就可以有效的利用資源 C：鼓勵迅速采用新的項目 D：最接受現(xiàn)有的基礎$200，000降低到$100，000，將導致 A：樣本規(guī)模擴大 B：樣本規(guī)?？s小 C：總體標準差提高 D：總體標準差降低 A：內部審計師的全面意見的表達； B：標記圖例；C：所審核的內部控制系統(tǒng)的完整流程圖； D：描述性標題。B：在審計計劃、審計抽樣和文件編制方面使用信息技術。C：政府對納稅申報的審計。該企業(yè)負責所有生產線采購任務的采購員，其個人的采購限額是$500000，限額內的采購業(yè)務不需要任何人的審核。B：它規(guī)定內部審計部門所需的最少資源。B：嘗試給管理層打退堂鼓，促使后者取消這種要求。C：組織目標的完成程度。審計師可能采取的業(yè)務程序包括:①與維修部門的負責人討論此事并要求做出解釋；②編制正開展的維修項目清單，并與制造業(yè)維修指南進行比較；③對車輛的車票進行分析來確定其中是否隱藏著需要注意的問題；④審核截止日報告，確定所維修的車輛在維修日期并未在使用中；⑤審核派遣時間安排，確定是否存在車輛正在使用的同時，維修部門報告中將其列為維修的情形；⑥與廠里安全部門討論。業(yè)務工作方案包括運用分析性程序觀察大型輪胎車輛的主要制造費用的趨勢。B：抽取過去三年中所有大捐贈者，并對其它捐贈者進行統(tǒng)計抽樣，然后函證他們向該組織和其附屬組織捐贈的總額。C：。A：禁止對信息的未被授權的改變或銷毀； B：禁止業(yè)務客戶看到工作底稿； C：便于對同一部門的以后的審計； D：便于外部審計師的工作。每題的備選項中，只有一個最符合題意），其主要原因是 A：更好地管理感知到的高風險。C：犯罪機會。這些行為使約翰有能力購買昂貴的汽車，每年帶領全家進行數次旅行。“這樣賺錢多容易”，他自言自語。在時間允許的情況下，約翰也幫助處理這些問題。(1)約翰被完全地信任并處理著所有的財務活動。畢業(yè)后，瓊繼承了其父親的家族產業(yè)，他家從事食品銷售已經有好幾代了。B：如果內部審計師承接同一客戶的保證服務，此種服務有損內部審計師的客觀性。首席審計執(zhí)行官以下反映中哪項違反了《標準》？A：與管理層討論該項審計業(yè)務的時限，確定是否有充足的時間去增長適當的專業(yè)知識。返工部件以45售出，正品的售價是50。D：掌管上市流通證券的一個人負責實施采購、記錄采購和向高級管理層報告差異現(xiàn)象和贏利或虧損情況。D：任何能訪問個人計算機的人也能登錄主機。，用戶經常把登錄序列保存在個人電腦里，當他們想使用主機設施時就調用登錄序列。 A：由于評價者對員工的影響不同，評價結果差異很大；B：由于存在諸多業(yè)績優(yōu)異的員工，所以最好采取標準業(yè)績評價；C：新員工開始工作后不久就應當進行第一次業(yè)績評價，以有效指導新員工工作； D：應當實施或更頻繁的業(yè)績評價，從而為員工提供及時的能力信息反饋。因為沒有收集有關違例事件的信息。，該語言能用一一對應的符號代碼來替換二進制操作代碼和內存地址，根據以上信息及計算機知識可知這種語言是 A： B： C： D：。B：有效性測試(validity test)。下列哪項工作屬于必須對外部審計人員有所限制的活動？A：； B：；C：；D：。它能聘用富有經驗的、有知識的且具有資格的員工； C：外部審計的規(guī)模。C：。在制定業(yè)務計劃時，內部審計師應該考慮 A：重大的不合規(guī)性的可能性； B：包括在業(yè)務工作方案中的信息； C：業(yè)務程序的結果； D：所需資源。B：事態(tài)壓力?！秾I(yè)實務框架》，評估機構風險管理程序的充分性。B：比較應付賬款項目清單的余額和以前的余額。最近，該部門發(fā)布了以下用水報告業(yè)務一月二月三月第一季度實際第一季度目標更換的水表數量 475 400 360 1235 1425 報告的泄露次數 100 100 85 285 修理的泄露次數 100 100 85 285 100% 未計量的用水 2% 6% 2% 4% 2% 根據第一季度的泄露修復業(yè)務報告，內部審計師可以得出以下哪項結論？A：應該改變操作標準B：應該分析偏離目標的情況并采取糾正措施 C：已建立的操作標準被理解和遵守 D：泄露修復項目配備的人員過多—5某審計人員正對某分部的經營業(yè)績進行審計。D：拒絕該禮物并向、購買日期和最低票價，它能用于 A：評價對公司旅行政策的遵循情況 B：確定員工旅行的成本C：比較一個部門的實際費用與預算 D：支持業(yè)務支出稅收扣除，則每張發(fā)貨票 A：被選中的可能性相等；B：被選中的可能性與其貨幣值成比例； C：被選中的可能性是未知的；D：能被不超過一個貨幣單位所代表。，按照公司的獎勵計劃，內部審計師得到了一份昂貴的禮物。C：c．決定系統(tǒng)在產生準確信息方面，是否可以信賴。未來的顧問們現(xiàn)在正在接受培訓以便能夠適當地選拔將來的領導人員。D：要求有賒銷部門對賒銷交易進行批準。該制造商現(xiàn)在想降低使用手冊的生產成本和運貨成本。？ A：從客戶處接收現(xiàn)金并編制現(xiàn)金收取情況的初步清單； B：將收取的現(xiàn)金登錄在自動更新總帳的應收明細帳中；C：針對簽署從客戶手中收取的支標以及填寫銀行儲蓄單制定限制性規(guī)定； D：在銀行存款并編制月度銀行對帳單。在開展政府授權的合規(guī)性審計時，審計師應該A：僅受IIA的標準的指導，因其更具廣泛性；B：受公共會計師專業(yè)協(xié)會發(fā)布的更具通用性的標準的指導； C：僅受政府審計標準的指導；D：遵守IIA的標準和任何其他的政府標準。例如，在進行以計算機為基礎的客戶的應收賬款的審計中，審計師可以使用微型計算機直接進入應收賬款賬戶，將選擇的客戶記錄拷貝到微型計算機中，進行審計分析。以下哪項對接受這份禮物的陳述正確？A：由于該CIA并未擔任該公司的內部審計師，因此接受禮物與否只受該組織行為規(guī)范的約束。C：因為涉及高風險領域，接受該項審計業(yè)務并馬上展開工作。該項審計業(yè)務屬于內部審計部門的職責。B：。下列哪一項可能是內部審計師對該建議的評價？A：，既不會提高也不會降低工作效率和生產率。B：只有Ⅰ和Ⅲ是對的。C：設置密碼，確保只有經批準的人才能將數據發(fā)送到主機。C：銷售人員負責評價和監(jiān)測潛在顧客和老顧客的財務狀況。該合同的條款規(guī)定，根據每周清空的垃圾桶數量付款。D：。根據能力成熟模型(CMM)，該組織在隱私戰(zhàn)略方面達到什么樣的成熟度？ A：已有可重復的隱私戰(zhàn)略 B：已有明確的隱私戰(zhàn)略 C：已有管理方的隱私戰(zhàn)略 D：已有經過優(yōu)化的隱私戰(zhàn)略、內部模式。B：質量保障檢查的結果可以與高層管理人員和董事會分享。B：制定恰當標準，并將它們提交被審計部門的管理層，作為評估其業(yè)務運做的基礎。內部審計師應該A：無論如何先進行分析，評價不完整數據的影響，但否認任何關于數據可信度的斷言。B：不符合商業(yè)信貸標準的顧客只能款到發(fā)貨。B：所有被指派開展審計任務的審計師都應該擁有完成任務所需的知識和技能。B：保證內部審計計劃得到高有管理層的批準。C：至少每年對每位內部審計師的業(yè)績進行一次評價。C：。同時銀行也不能一下子安裝所有新的系統(tǒng)。但是現(xiàn)在，只有很少的賬戶業(yè)務人員能夠熟悉大多數賬戶種類，甚至有些人在他們自己的職責范圍內也不能很好的幫助客戶選擇合適的賬戶組合。這個系統(tǒng)已經開發(fā)了25年，使用了幾種語言和數據庫系統(tǒng)。D：。，對大多數組織來說，互聯(lián)網是獲得各種信息的重要途徑。A：只有I正確。D：外部審計業(yè)務合作伙伴的職責。通過使用以下哪個計算機程序，可以最好地使審計師確信文件中不包含托運的貨物 A：選擇樣本的統(tǒng)計軟件；B：從文件中排除所有的表明是托運貨物的編號的數據項； C：除以存貨單價，計算每種存貨數量； D：在紙上打印文件中所包含的信息。C：。一、單項選擇題（共50題，每題2分。B：。如果對外捐贈是日常事務，就應在審計報告中省略與捐贈委員會就不批準捐贈事項的有關討論； C：不對捐贈存在的問題進行報告，因為它們在審計報告提交都得到了批準； D：向審計委員會報告組織的控制遭受踐踏的事宜。不過，所有對外的捐贈都經總經理批準并有文件證明。B：將交易格式、數據標準化。，則每張發(fā)貨票 A：被選中的可能性相等；B：被選中的可能性與其貨幣值成比例； C：被選中的可能性是未知的；D：能被不超過一個貨幣單位所代表。A：只有I正確。用程序流程圖的復印件來補充記錄。為確定是否要安排對采購或人事部門的業(yè)務時，不應考慮哪些因素 A：這兩個部門的其中一個部門已發(fā)生運營方面的重要變化； B：內部審計部門近期新增的人員是某個部門的專家；C：其中一個部門實現(xiàn)運營的收益的機會要多于另一個部門； D：其中一個部門的最新風險評估要比另一個部門重要。B：接受禮物將違反IIA《道德規(guī)范》，對CIA而言是被禁止的。樣本量是50，該審計師以04719為隨機起點選取樣本。B：保證內部控制系統(tǒng)的重大弱點得到控制。但安全部門卻未對該案件進行調查并及時向管理層報告，直到兩年以后才有一名直線經理發(fā)現(xiàn)嫌疑人的持續(xù)舞弊行為。C：從個人電腦數據庫中對存貨零件進行隨機抽樣，并與零件的實有數進行比較。根據下個月的生產計劃和每一產品所需零部件的經授權的物料需求計劃(MRP)，向經授權的供應商采購。B：推薦應予考慮的領域。D：在一次審計中，內部審計師了解到某公司將要推出一種能使該產業(yè)發(fā)生變革的新產品，由于新產品可能成功，該內部審計師接受了生產經理的建議，多購入了該公司股票。D：信用部門顯示批準顧客信用的授權簽字，將出現(xiàn)在所有賒銷單上。D：。根據這個信息，內部審計師可以推論 A：銀行對賬單與機構的賬簿記錄一致 B：全年支付的發(fā)票被適當地批準和歸檔 C：保證及時支付的控制按預期執(zhí)行 D：b和c 。C：在進行委托工作的最后溝通時，指出委托人已經實施了適當的糾正措施。，但以下哪項不屬于這些原因 A：提供一種以為所有相關因素都已經得到考慮的錯誤的安全 B：不恰當的將同樣的權數用于一覽表的每個欄目 C：降低獲取數據的統(tǒng)一性D：無法解析旨在讓一覽表所列的每個欄目撲獲的經驗或健全推理？，強調編制準備管理報告的重要性以及故意誤報的負面后果A：1和2是對的 B：2和3是對的 C：3和4是對的D：3和4都對？ A：決策支持系統(tǒng) B：管理信息系統(tǒng) C：高級經理支持系統(tǒng) D：知識工作系統(tǒng)，很清楚存在一個需要對組織的分配程序進行 修改的問題。B：信用評估的