【正文】 現(xiàn)階段結(jié)束時(shí)； B：舞弊調(diào)查階段結(jié)束時(shí)；C：舞弊發(fā)現(xiàn)和調(diào)查階段都結(jié)束時(shí)；D：既不在舞弊發(fā)現(xiàn)結(jié)束階段，也不在舞弊調(diào)查結(jié)束階段。C：。當(dāng)組織在利用互聯(lián)網(wǎng)資源時(shí)，感到最困難的是下列哪一項(xiàng)？ A：。D：I、Ⅱ和Ⅲ都正確。B：I、Ⅲ正確。III．不必要，因?yàn)槭歉鶕?jù)所產(chǎn)生的利潤來對(duì)每名產(chǎn)品經(jīng)理進(jìn)行評(píng)價(jià)。C：財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)。，包括對(duì)內(nèi)外部審計(jì)部門協(xié)調(diào)情況的監(jiān)督，歸根到底屬于誰的職責(zé)？A：董事會(huì)的職責(zé)。磁盤上的數(shù)據(jù)不是以特定的順序排列。D：。B：。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意）？ A：審計(jì)委員會(huì)定期檢查部門工作質(zhì)量B：針對(duì)審計(jì)部門目標(biāo)而不斷發(fā)展衡量目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn) C：計(jì)劃每三年進(jìn)行一次外部檢查D：由外部審計(jì)師檢查和評(píng)價(jià)部門工作，來解決復(fù)雜的問題，例如投資決策。它能用于 A：評(píng)價(jià)對(duì)公司旅行政策的遵循情況 B：確定員工旅行的成本C：比較一個(gè)部門的實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算 D：支持業(yè)務(wù)支出稅收扣除第二篇：2017年河北省內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題2017年河北省內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：。，新的賬戶管理系統(tǒng)需要具備的特征是下列哪一項(xiàng)? A：。，那么，內(nèi)部審計(jì)師可能會(huì)將審計(jì)重點(diǎn)放在以下哪項(xiàng)內(nèi)容？ A：中期結(jié)束時(shí)應(yīng)付賬款的恰當(dāng)應(yīng)計(jì)處理； B：收入確認(rèn)和存貨計(jì)價(jià)的時(shí)間安排；C：鑒于過去的實(shí)際結(jié)果，有關(guān)會(huì)計(jì)估算是否合理；D：會(huì)計(jì)原則是否發(fā)生了對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的變化。有關(guān)每筆對(duì)外捐贈(zèng)都要詳細(xì)報(bào)告，并且內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查舞弊情形；B：與捐贈(zèng)授權(quán)委員會(huì)的主席討論此事，確定早些時(shí)不批準(zhǔn)上述捐贈(zèng)的道理。捐贈(zèng)授權(quán)委員會(huì)的主席(也是董事會(huì)成員)提議在審計(jì)報(bào)告提交前，委員會(huì)可同意并追溯批準(zhǔn)所有的對(duì)外捐贈(zèng)。，內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)許多對(duì)外捐贈(zèng)未經(jīng)捐贈(zèng)授權(quán)委員會(huì)(含外部的代表)的批準(zhǔn)，而組織的章程中對(duì)此有規(guī)定。C：畫出為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)所開展的經(jīng)營活動(dòng)的流程圖。要想成功實(shí)施電子數(shù)據(jù)交換，應(yīng)從以下哪一項(xiàng)開始? A：選擇可靠的翻譯、通訊軟件供應(yīng)商。 A：程序編碼檢查； B：平行模擬； C：整合測試設(shè)施； D：控制重復(fù)處理。D：Ⅱ和Ⅲ正確。B：只有Ⅱ正確。不應(yīng)將其作為控制系統(tǒng)的組成部分來報(bào)告。編制能將上述細(xì)節(jié)都連起來的總的流程圖；B：以貨運(yùn)為起點(diǎn)，從來自銷售代表處取得的銷售訂單的原件來追蹤有關(guān)的交易； C：從來自銷售代表的銷售訂單開始，對(duì)總部和工廠的手工處理和計(jì)算機(jī)處理的訂單進(jìn)行“穿行測試”，直到貨物裝運(yùn)并開出賬單； D：取得工廠用于銷售流程的系統(tǒng)流程圖，與相關(guān)的人員座談來確定是否已做出任何的變化，然后制定一個(gè)能強(qiáng)調(diào)基本流程的總的流程圖。收集變動(dòng)銷售價(jià)格的審批程序的內(nèi)部憑單。 A：為了觀察實(shí)地盤點(diǎn)B：為了確定存貨是否足以滿足計(jì)劃銷售量C：通過計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率來確定報(bào)廢存貨的存在性 D：為了在審計(jì)報(bào)告中包括存貨短缺信息，代表了合并后生產(chǎn)型公司的最大風(fēng)險(xiǎn)，因此最應(yīng)該進(jìn)行審計(jì)的是 A：預(yù)付款資金的合并情況 B：采購職責(zé)的合并情況 C：法律職責(zé)的合并情況 D：市場職責(zé)的合并情況(1)設(shè)在總部的獲取銷售訂單信息的流程，(2)向工廠傳送數(shù)據(jù)以生成貨運(yùn)單的流程，以及(3)工廠處理貨運(yùn)信息的流程。，并且受到了資源方面的限制。C：如果不是慣例，應(yīng)禁止接受禮物。以下哪項(xiàng)對(duì)接受這份禮物的陳述正確？A：由于該CIA并未擔(dān)任該公司的內(nèi)部審計(jì)師，因此接受禮物與否只受該組織行為規(guī)范的約束。下面哪一項(xiàng)應(yīng)是他選取的第三個(gè)樣本項(xiàng)目發(fā)票金額累計(jì)金額 A：$7985 $31374 B：$4108 $35482 C：$12305 $47787 D：$456 $48243 。? A：保證內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃支持整體商業(yè)目標(biāo) B：為改善戰(zhàn)略計(jì)劃提供建議C：保證內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃得到高級(jí)管理層的批準(zhǔn) D：強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的重要性，流程規(guī)劃方法用于 A：改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和可信賴性 B：測量流程性能 C：實(shí)施統(tǒng)計(jì)流程控制 D：改進(jìn)組織流程$750000的賬戶。C：確定內(nèi)部控制系統(tǒng)能否對(duì)經(jīng)濟(jì)有效地實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)目標(biāo)提供合理保證。 A：幫助確定為實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)而實(shí)施的必要測試的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。審計(jì)主管當(dāng)時(shí)應(yīng)采取的恰當(dāng)措施應(yīng)當(dāng)是 A：主管的做法是正確的。主管將該整個(gè)案件移交給安全部門。D：對(duì)一段時(shí)間內(nèi)的生產(chǎn)信息進(jìn)行隨機(jī)抽樣，并追溯其在局域網(wǎng)(LAN)生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫中的輸入情況。B：使用通用審計(jì)軟件生成一份造成每次停產(chǎn)的零件短缺的完整清單，并對(duì)這些數(shù)據(jù)加以分析。由于生產(chǎn)所需零件缺貨，生產(chǎn)線曾被迫停產(chǎn)。(LAN)相連的個(gè)人電腦上儲(chǔ)存生產(chǎn)數(shù)據(jù)，通過電子數(shù)據(jù)交換(EDI)來利用這些數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)采購。C：確定本過程是否得到高級(jí)管理層的支持。內(nèi)部審計(jì)師參與流程再造不應(yīng)當(dāng)包括以下哪項(xiàng)？ A：為新系統(tǒng)制定審計(jì)計(jì)劃。，能夠由CASE工具和技術(shù)自動(dòng)生成的是下列哪一項(xiàng)？Ⅱ.程序文檔Ⅲ.信息需求的確定Ⅳ.程序員邏輯設(shè)計(jì) A：、II和III B：、Ⅱ、III和IV全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ、根本性的再思考和完全的重新設(shè)計(jì)。C：某內(nèi)部審計(jì)師在當(dāng)?shù)嘏e辦的IIA會(huì)議上發(fā)表了一次講演，概括了他為某公司電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)而設(shè)計(jì)的程序，許多該公司主要競爭者的審計(jì)師都參加了此次會(huì)議?！堵殬I(yè)道德規(guī)范》？A：在一起合伙人起訴某公司詐騙的案件中，該公司內(nèi)部審計(jì)師被法庭傳喚，他在法庭上泄漏了機(jī)密審計(jì)信息。C：銷售人員負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)和監(jiān)測潛在顧客和老顧客的財(cái)務(wù)狀況。？ A：由董事會(huì)的財(cái)務(wù)委員會(huì)檢查和批準(zhǔn)商業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)。C：。下列對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)在的范圍____最恰當(dāng)?shù)拿枋鍪茿：。內(nèi)部審計(jì)師證實(shí)了樣本中的所有支付都經(jīng)適當(dāng)批準(zhǔn)的支持文件，并且注意到所有支付都在期限內(nèi)支付。D：檢查委托人提出的修改程序，并且在進(jìn)行授權(quán)工作的最后溝通時(shí)對(duì)委托人采取的糾正措施提出意見。B：聯(lián)合進(jìn)行委托人提出的修改程序，并且在進(jìn)行委托工作的最后溝通時(shí)報(bào)告結(jié)果。委托人同意并且草擬了修改程序，準(zhǔn)備立即執(zhí)行。在以下哪種情形下，將分析性復(fù)核作為一種驗(yàn)證技術(shù)進(jìn)行應(yīng)用并不可取？ A：公司的營運(yùn)相對(duì)穩(wěn)定，過去一年中沒有發(fā)生很大變化； B：審計(jì)師注意到，開支賬目存在明顯的舞弊跡象；C：審計(jì)師希望確定當(dāng)年所發(fā)生的反常的或重復(fù)出現(xiàn)的大型交易； D：經(jīng)營開支的變化不是隨收入而是隨其他經(jīng)營開支的變化而變化。C：財(cái)務(wù)報(bào)告或管理報(bào)告可能不準(zhǔn)確 D：可能與未經(jīng)批準(zhǔn)的賣方進(jìn)行交易。以下哪項(xiàng)行動(dòng)最可能不違反軟件授權(quán)協(xié)議？ A：作一個(gè)備份B：將電子表格軟件安裝在多用戶的網(wǎng)絡(luò)上 C：在家里為了私人目的使用電子表格軟件 D：將電子表格軟件重新出售 ，以下哪一項(xiàng)不是與系統(tǒng)中與應(yīng)收帳款部分相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素？ A：信用可能被給予不適當(dāng)?shù)目蛻?。D：總量控制(control total)。B：有效性測試(validity test)。D：。B：、計(jì)劃、法律和規(guī)范遵循情況的評(píng)估。D：，對(duì)采購訂單進(jìn)行審定。B：。D：從現(xiàn)金收入憑證追查至應(yīng)收帳款。B：從應(yīng)收帳款追查至現(xiàn)金收入日記帳。D：利用通用審計(jì)軟件從已開給顧客的發(fā)票中選擇貨幣單位抽樣。B：運(yùn)用測試數(shù)據(jù)或平行模擬來測試計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件。審計(jì)師考慮采用抽樣技術(shù)檢查客戶發(fā)票上收取的運(yùn)費(fèi)，或運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)工具。，但未記載其中的變動(dòng)。D：對(duì)管理層的計(jì)劃進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，作為提出審計(jì)建議的依據(jù)。B：就合同不同選擇方案進(jìn)行談判，并將它們提交給管理層評(píng)估。A：永遠(yuǎn)不出示，因?yàn)閷徲?jì)工作底稿屬于公司，不屬于個(gè)人B：如果審計(jì)師覺得工作底稿可以幫助解析審計(jì)發(fā)現(xiàn)或?qū)徲?jì)建議，就可以出示 C：只有高層管理人員或?qū)徲?jì)委員會(huì)提出要求才可以出示 D：一旦被審計(jì)單位關(guān)注審計(jì)進(jìn)度就要出示，同時(shí)處理虛擬和實(shí)際數(shù)據(jù)A：整合測試設(shè)施(ITF)； B：輸入控制矩陣； C：平行模擬；D：數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。D：在指派時(shí)包括內(nèi)部審計(jì)部門，并且應(yīng)該定期進(jìn)行。B：不包括由內(nèi)部審計(jì)部門參與的任何活動(dòng)?！兜赖率貏t》中的相關(guān)行為標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師可望 A：運(yùn)用其個(gè)人判斷；B：將其與其他職業(yè)準(zhǔn)則相比較； C：順從被審計(jì)人的愿望；D：謹(jǐn)慎決定是否采用這類標(biāo)準(zhǔn)。C：在審計(jì)委員會(huì)和管理層面前建立可信度。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意） A：確保內(nèi)部審計(jì)部門得到充分保護(hù)，無需將業(yè)務(wù)進(jìn)行外包。第一篇：甘肅省2015年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題甘肅省2015年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。B：展示其有足夠的能力來滿足審計(jì)計(jì)劃的要求。D：滿足制定有效接班計(jì)劃的需要。 A：只有在外部審計(jì)師被指派時(shí)進(jìn)行。C：只有在外部審計(jì)師被指派時(shí)才包括內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。$100000反映了A：在樣本誤差的基礎(chǔ)上得出的預(yù)計(jì)總體誤差； B：樣本的平均誤差率；C：樣本項(xiàng)目金額數(shù)的變化程度； D：內(nèi)部審計(jì)師可接受的總體誤差。，哪項(xiàng)屬于《內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》(以下簡稱《專業(yè)實(shí)務(wù)框架》所闡述的正常確認(rèn)業(yè)務(wù)范圍？A：進(jìn)行自制還是采購的決策分析，并將相關(guān)建議管理層批準(zhǔn)。C：分析不同融資選擇，并將它們提交審計(jì)委員會(huì)。？ A：肯定式應(yīng)收賬款函證回函 B：否定式應(yīng)收賬款函證回函 C：應(yīng)收賬款帳齡分析 D：運(yùn)單，以下哪項(xiàng)安全控制效果最佳？A：對(duì)數(shù)據(jù)文件加密 B：自動(dòng)注銷不活動(dòng)用戶C：使用帶密碼的屏幕保護(hù)程序 D：使用工作站腳本程序 A：賣方的輪換； B：外包程序的應(yīng)用；C：公司股票價(jià)格相對(duì)于同行業(yè)股價(jià)的波動(dòng)幅度； D：學(xué)習(xí)與成長。下列哪一風(fēng)險(xiǎn)屬于這一事件的風(fēng)險(xiǎn) A：已加工數(shù)據(jù)的可靠性降低；B：這一變更可能未經(jīng)適當(dāng)主管部門的適當(dāng)授權(quán)； C：使用者可能不知程序已更動(dòng)；D：這一變更可能未經(jīng)相關(guān)測試即告運(yùn)行。管理人員認(rèn)為任何運(yùn)費(fèi)計(jì)算的錯(cuò)誤都是重要的。下列哪種抽樣或?qū)徲?jì)方法最能保證有關(guān)當(dāng)時(shí)運(yùn)費(fèi)計(jì)算的正確性？ A：運(yùn)用發(fā)現(xiàn)抽樣從應(yīng)附加運(yùn)費(fèi)的發(fā)票中選擇交易樣本。C：通過從應(yīng)附加運(yùn)費(fèi)的發(fā)票中選擇交易來運(yùn)用差額估計(jì)。審計(jì)人員應(yīng) A：從銷售日記帳追查至應(yīng)收帳款。C：從應(yīng)收帳款追查至銷售憑證。？ A：，對(duì)輔助性文件進(jìn)行審查并予以取消。C：。下列對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)在的范圍____最恰當(dāng)?shù)拿枋鍪茿：。C：。，因?yàn)閯趧?dòng)工時(shí)被分配到了無用工作上，這樣看來可能缺失的數(shù)據(jù)處理的輸入控制措施是 A：完整性測試(pleteness test)。C：限度測試(limit test0。，它只能在辦公室一臺(tái)個(gè)人電腦上使用。B：信用評(píng)估的更新可能不及時(shí)。，驗(yàn)證某部門各項(xiàng)經(jīng)營開支的正確性。，但以下哪項(xiàng)不屬于這些原因 A：提供一種以為所有相關(guān)因素都已經(jīng)得到考慮的錯(cuò)誤的安全 B：不恰當(dāng)?shù)膶⑼瑯拥臋?quán)數(shù)用于一覽表的每個(gè)欄目 C：降低獲取數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性D：無法解析旨在讓一覽表所列的每個(gè)欄目撲獲的經(jīng)驗(yàn)或健全推理？，強(qiáng)調(diào)編制準(zhǔn)備管理報(bào)告的重要性以及故意誤報(bào)的負(fù)面后果A：1和2是對(duì)的 B：2和3是對(duì)的 C：3和4是對(duì)的D：3和4都對(duì)？ A：決策支持系統(tǒng) B：管理信息系統(tǒng) C：高級(jí)經(jīng)理支持系統(tǒng) D：知識(shí)工作系統(tǒng)，很清楚存在一個(gè)需要對(duì)組織的分配程序進(jìn)行 修改的問題。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該 A：研究存在的問題，獨(dú)立草擬新的程序，并且在進(jìn)行委托工作的最后溝通時(shí)提出這些程序。C：在進(jìn)行委托工作的最后溝通時(shí)，指出委托人已經(jīng)實(shí)施了適當(dāng)?shù)募m正措施。根據(jù)這個(gè)信息，內(nèi)部審計(jì)師可以推論 A：銀行對(duì)賬單與機(jī)構(gòu)的賬簿記錄一致 B：全年支付的發(fā)票被適當(dāng)?shù)嘏鷾?zhǔn)和歸檔 C：保證及時(shí)支付的控制按預(yù)期執(zhí)行 D：b和c 。B：、計(jì)劃、法律和規(guī)范遵循情況的評(píng)估。D：。B：不符合商業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)的顧客只能款到發(fā)貨。D：信用部門顯示批準(zhǔn)顧客信用的授權(quán)簽字，將出現(xiàn)在所有賒銷單上。B：某辦公用品制造公司的內(nèi)部審計(jì)師最近完成了對(duì)公司市場部進(jìn)行的審計(jì)，基于本次審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，周末他花費(fèi)幾個(gè)小時(shí)為本地一家醫(yī)院提供有償咨詢，指導(dǎo)這家醫(yī)院市場部實(shí)施類似的審計(jì)。D：在一次審計(jì)中，內(nèi)部審計(jì)師了解到某公司將要推出一種能使該產(chǎn)業(yè)發(fā)生變革的新產(chǎn)品，由于新產(chǎn)品可能成功，該內(nèi)部審計(jì)師接受了生產(chǎn)經(jīng)理的建議，多購入了該公司股票。預(yù)想的結(jié)果是在服務(wù)、質(zhì)量、速度和成本方面的重大改進(jìn)。B：推薦應(yīng)予考慮的領(lǐng)域。D：指導(dǎo)重新設(shè)計(jì)的流程的實(shí)施。根據(jù)下個(gè)月的生產(chǎn)計(jì)劃和每一產(chǎn)品所需零部件的經(jīng)授權(quán)的物料需求計(jì)劃(MRP)，向經(jīng)授權(quán)的供應(yīng)商采購。在確認(rèn)零件不足的原因時(shí)，以下審計(jì)程序最有效的是 A：確認(rèn)是否存在充分的訪問控制來限制錯(cuò)誤數(shù)據(jù)被輸入生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。C：從個(gè)人電腦數(shù)據(jù)庫中對(duì)存貨零件進(jìn)行隨機(jī)抽樣，并與零件的實(shí)有數(shù)進(jìn)行比較。但安全部門卻未對(duì)該案件進(jìn)行調(diào)查并及時(shí)向管理層報(bào)告，直到兩年以后才有一名直線經(jīng)理發(fā)現(xiàn)嫌疑人的持續(xù)舞弊行為。B：主管人員應(yīng)當(dāng)定期協(xié)同安全部門復(fù)核案件處理情況； C：主管人員應(yīng)當(dāng)直接實(shí)施調(diào)查； D：主管人員應(yīng)當(dāng)解雇嫌疑人，下列哪個(gè)表述正確 A：置信水平不能被量化； B：精確度會(huì)提高；C：存貨預(yù)計(jì)價(jià)值的可靠性下降； D：誤受風(fēng)險(xiǎn)增加。B：保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的重大弱點(diǎn)得到控制。D：確定內(nèi)部控制系統(tǒng)能否保證會(huì)計(jì)記錄的正確和財(cái)務(wù)報(bào)表的公允表述。樣本量是50，該審計(jì)師以04719為隨機(jī)起點(diǎn)選取樣本。在簽訂合同后不久，該供應(yīng)商向這一CIA贈(zèng)送了一份貴重禮物。B：接受禮物將違反IIA《道德規(guī)范》，對(duì)CIA而言是被禁止的。D：由于禮物的贈(zèng)送在簽訂合同之后，因此接受禮物既不違反IIA《道德規(guī)范》，也不違反組織的行為規(guī)范。為確定是否要安排對(duì)采購或人事部門的業(yè)務(wù)時(shí)，不應(yīng)考慮哪些因素 A：這兩個(gè)部門的其中一個(gè)部門已發(fā)生運(yùn)營方面的重要變化； B：內(nèi)部審計(jì)部門近期新增的人員是某個(gè)部門的專家；C：其中一個(gè)部門實(shí)現(xiàn)運(yùn)營的收益的機(jī)會(huì)要多于另一個(gè)部門； D：其中一個(gè)部門的最新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要比另一個(gè)部門重要。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該A：按管理層的決策設(shè)定銷售價(jià)格。用程序流程圖的復(fù)印件來補(bǔ)充記