【正文】 發(fā)票； C：客戶采購訂單；D：事先編號的裝運(yùn)單據(jù)。C：合理理由。流程規(guī)劃方法用于 A：改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和可信賴性 B：測量流程性能 C：實(shí)施統(tǒng)計(jì)流程控制 D：改進(jìn)組織流程 、“在個(gè)人經(jīng)濟(jì)方面遇到了困難”是一種 A：行為征兆。該內(nèi)部審計(jì) 師應(yīng)該A：尋求有關(guān)方面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理程序的關(guān)鍵目標(biāo)正在得到實(shí)現(xiàn)的保證 B：承認(rèn)所有機(jī)構(gòu)為管理風(fēng)險(xiǎn)而應(yīng)用的技術(shù)是大同小異的 C：確定并接受機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程序D：在處理風(fēng)險(xiǎn)管理程序的評估工作時(shí)采用與計(jì)劃審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)分析完全相同的方式方法。 A：便于第三方的復(fù)核；B：在審計(jì)的計(jì)劃、執(zhí)行和復(fù)核中提供幫助； C：為審計(jì)報(bào)告提供主要的證據(jù)支持； D：有助于業(yè)務(wù)助理人員的專業(yè)發(fā)展。C：比較從所挑選的債權(quán)人處收到的函證回函和應(yīng)付賬款明細(xì)分類賬。，以下哪項(xiàng)是對分析性測試的最佳描述？ A：比較應(yīng)付賬款項(xiàng)目清單的項(xiàng)目和應(yīng)付賬款分類賬或未支付的憑證文件。該分部的銷售、毛利(gross margin)和凈利潤均存在超常增長的情形。供水部門跟蹤未計(jì)量的水以確認(rèn)沒有開出賬單的量。C：告知審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)，詢問是否應(yīng)接受該禮物。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會道德守則的規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)師最適當(dāng) 的做法是A：接受該禮物，因?yàn)閷徲?jì)已經(jīng)結(jié)束、報(bào)告已經(jīng)提出。 A：差異估計(jì) B：試點(diǎn)樣本 C：回歸D：發(fā)現(xiàn)抽樣？Ⅰ、今年沒有為該部門安排外部審計(jì)；Ⅱ、銷售額增加了10%；Ⅲ、管理層報(bào)酬中的很大一部分直接與該部門所報(bào)告的凈收入有關(guān)A：只有Ⅰ是對的； B：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對； C：只有Ⅰ和Ⅱ是對的； D：只有Ⅲ是對的。D：d．獲得對測試系統(tǒng)有效性所必要的了解。B：b．證明系統(tǒng)符合國際審計(jì)要求。顧問不期望領(lǐng)導(dǎo)人員具有的個(gè)人特點(diǎn)是A：a．深刻的理解計(jì)算機(jī)系統(tǒng) B：b．愿意傾聽C：c．不惜一切代價(jià)也要達(dá)成目標(biāo) D：d．掌握組織語言。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意），作為內(nèi)部審計(jì)師，你是兼并過程中盡職調(diào)查小組的一員，你作為內(nèi)部審計(jì)師的職責(zé)最不可能包括 A：審查被收購公司取得廢品原料的程序，并與法律規(guī)定相比較 B：評估最近控告廢品處理公司的訴訟影響 C：分析公司對貸款合同的合規(guī)性和披露情況 D：評估廢品處理公司經(jīng)營的效率性和獲利能力，為此建立了顧問計(jì)劃。第二篇：陜西省2015年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題陜西省2015年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：由銷售部門對退貨進(jìn)行損壞情況檢查，然后在將退貨放入庫存。該制造商為達(dá)到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)？ A：及時(shí)記錄客戶的訂單。內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)是 A：以文字形式記錄有關(guān)方面對監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的應(yīng)對情況 B：核實(shí)監(jiān)管審查以恰當(dāng)?shù)念l率得到開展 C：應(yīng)對監(jiān)管部門提出的文檔處理要求D：開展跟蹤工作，以保證監(jiān)管部門的報(bào)告發(fā)現(xiàn)得到管理層的恰當(dāng)處理，需要將使用手冊交給用戶。？ A：決策支持系統(tǒng) B：管理信息系統(tǒng) C：高級經(jīng)理支持系統(tǒng) D：知識工作系統(tǒng)。D：基于充分的事實(shí)證據(jù)基礎(chǔ)上，表達(dá)審計(jì)意見。比如，美國的總審計(jì)署(GAO)為政府審計(jì)的開展制定了標(biāo)準(zhǔn)，特別針對那些與遵守政府授權(quán)有關(guān)的事情。以下哪項(xiàng)是使用無紙化審計(jì)應(yīng)收賬款賬戶的優(yōu)點(diǎn) A：它減少了對支持性憑證的測試數(shù)量；B：它允許使用電子表格工作底稿立即處理審計(jì)數(shù)據(jù)； C：它增加了每個(gè)審計(jì)師所必備的技術(shù)和技能； D：它允許對客戶賬戶的直接確認(rèn)。以下哪項(xiàng)信息不能形成對項(xiàng)目金額或數(shù)量的估計(jì)A：追蹤貫穿于系統(tǒng)中的交易，確定是否按規(guī)定運(yùn)用了分析性程序；B：將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與可比期間的數(shù)據(jù)、預(yù)期的結(jié)果(如預(yù)算和預(yù)測)，以及類似的行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較；C：研究財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要素間的關(guān)系，根據(jù)公司的經(jīng)驗(yàn)，可以預(yù)期到這種數(shù)據(jù)間的關(guān)系與可預(yù)測的模型是保持一致的；D：研究財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)的非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的關(guān)系。D：由于禮物的贈送在簽訂合同之后，因此接受禮物既不違反IIA《道德規(guī)范》，也不違反組織的行為規(guī)范。B：接受禮物將違反IIA《道德規(guī)范》，對CIA而言是被禁止的。在簽訂合同后不久，該供應(yīng)商向這一CIA贈送了一份貴重禮物。D：為審計(jì)組增加一名外部顧問，協(xié)助實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)。B：與管理層討論向外部采購該復(fù)雜領(lǐng)域?qū)徲?jì)服務(wù)的可能性。管理層已表示，因?yàn)樯婕案唢L(fēng)險(xiǎn)，希望近期盡快開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)。，要對一個(gè)極端復(fù)雜而首席審計(jì)執(zhí)行官和內(nèi)部審計(jì)部門沒有該方面專業(yè)技術(shù)的領(lǐng)域?qū)嵤徲?jì)。C：。應(yīng)用軟件的用處最小的是下列哪一項(xiàng)? A：。以下哪項(xiàng)在開展風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)不予考慮A：與組織的治理有關(guān)的問題； B：內(nèi)部審計(jì)人員的適用技能； C：以前業(yè)務(wù)的結(jié)果； D：主要的運(yùn)營變動。D：。B：，并將給舞弊和非法活動帶來更多的機(jī)會。？ A：每個(gè)審計(jì)人員必須有一臺個(gè)人電腦 B：重要的工作底稿仍然必須打印和歸檔 C：互相索引更難D：需要進(jìn)行特別的技術(shù)培訓(xùn)，內(nèi)部審計(jì)師將子公司的存貨周轉(zhuǎn)率與公認(rèn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相比較，目的是 A：評價(jià)內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性 B：對旨在保護(hù)資產(chǎn)的控制進(jìn)行測試C：確定是否遵守關(guān)于存貨水平的公司程序 D：評價(jià)業(yè)績并顯示哪里需要額外的審計(jì) A：無形性 B：異質(zhì)性 C：易逝性D：不可分割性。C：只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是對的。A：只有Ⅰ和Ⅱ是對的。D：設(shè)置字段編輯控制，由計(jì)算機(jī)自動檢查每個(gè)字段的字母/數(shù)字的完整性。B：采用批控制總數(shù)校驗(yàn)，包括控制每批的數(shù)量與金額總數(shù)和雜項(xiàng)總數(shù)。D：信用部門顯示批準(zhǔn)顧客信用的授權(quán)簽字，將出現(xiàn)在所有賒銷單上。B：不符合商業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)的顧客只能款到發(fā)貨。鑒于很難核實(shí)實(shí)際清空的垃圾桶數(shù)量，該市如何才能以最高效的方法改善其對付款的控制？A：根據(jù)承包商在收集垃圾期間完成的路程來付款； B：指定一名城市雇員來核實(shí)每天清空的垃圾桶數(shù)量；C：要求承包商提供監(jiān)督審查，并報(bào)告每天清空的垃圾桶數(shù)量； D：在付款總金額基礎(chǔ)上簽署合同。C：。下列哪一項(xiàng)是內(nèi)部模式的唯一屬性？ A：。，自上任以來，該首席隱私官已開展風(fēng)險(xiǎn)評估，確定工作的先排序，并已配置資源來確保在公司上下實(shí)施并維護(hù)有效一致的隱私控制措施。C：如果符合條件，公司管理人員或董事會董事可以成為外部檢查小組的成員，因?yàn)樗麄儶?dú)立于內(nèi)部審計(jì)部門?！秾I(yè)實(shí)務(wù)框架》實(shí)施的質(zhì)量保障檢查，以下哪種說法是不正確的？ A：質(zhì)量保障程序可以包括被審計(jì)單位通過面談和問卷調(diào)查或調(diào)研提供的反饋意見。C：沒有向恰當(dāng)層次的管理層報(bào)告上述缺乏標(biāo)準(zhǔn)的情況。在此情形下，以下哪項(xiàng)內(nèi)容將被視為對標(biāo)準(zhǔn)的違反？ A：根據(jù)新制定的標(biāo)準(zhǔn)對被審計(jì)部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作發(fā)表意見。B：追蹤隨機(jī)選擇的記錄到源文件，以評估所提供數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。提供方案數(shù)據(jù)的機(jī)構(gòu)斷定數(shù)據(jù)是不完整的。這種情況下，下列哪一項(xiàng)是利用計(jì)算機(jī)輔助軟件工程的優(yōu)點(diǎn)？ A： B： C： D：?！皹?biāo)準(zhǔn)”，不包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容？ A：用于評估和衡量內(nèi)部審計(jì)結(jié)構(gòu)運(yùn)行情況的標(biāo)準(zhǔn)； B：內(nèi)部審計(jì)師最低限度的道德行為標(biāo)準(zhǔn)； C：旨在說明內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)怎樣實(shí)施的陳述； D：適用于各種內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。C：銷售人員負(fù)責(zé)評價(jià)和監(jiān)測潛在顧客和老顧客的財(cái)務(wù)狀況。？ A：由董事會的財(cái)務(wù)委員會檢查和批準(zhǔn)商業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)。C：審計(jì)師的指派應(yīng)該主要依據(jù)其工作年限。，以下哪項(xiàng)內(nèi)容以最佳方式描述了此方面最重要的標(biāo)準(zhǔn)？A：應(yīng)該將任務(wù)分配給最有資格完成任務(wù)的審計(jì)小組成員。C：強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)部門的重要性。？ A：保證內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃支持總體企業(yè)目標(biāo)。D：在每項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的整個(gè)過程中，內(nèi)部審計(jì)師的工作都要受到監(jiān)督。B：管理層批準(zhǔn)規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)部門的宗旨、權(quán)力和職責(zé)的正式章程。D：(HIPO)。B：。經(jīng)過許多次會議討論之后，管理部門和賬戶業(yè)務(wù)人員還是不能就新系統(tǒng)應(yīng)該如何工作和用戶的界面達(dá)成一致的意見。通過多次討論，管理部門確信如果不能與客戶之間保持良好的關(guān)系，本銀行將落后于它的競爭對手。管理部門認(rèn)識到客戶服務(wù)的質(zhì)量取決于與客戶聯(lián)系的賬戶業(yè)務(wù)人員。8年以前，賬戶業(yè)務(wù)人員對所有的賬戶類型都很熟悉，并且可以向客戶建議選擇哪種合適的賬戶。單獨(dú)就某個(gè)系統(tǒng)來說，系統(tǒng)工作得很好并很少發(fā)生錯(cuò)誤?！?題:一家大型銀行擁有30個(gè)主要的應(yīng)用系統(tǒng)，支持著超過250個(gè)不同類型的客戶賬戶，包括從標(biāo)準(zhǔn)的支票和存款賬戶到復(fù)雜的信托賬戶。 A：舞弊發(fā)現(xiàn)階段結(jié)束時(shí)； B：舞弊調(diào)查階段結(jié)束時(shí)；C：舞弊發(fā)現(xiàn)和調(diào)查階段都結(jié)束時(shí)；D：既不在舞弊發(fā)現(xiàn)結(jié)束階段，也不在舞弊調(diào)查結(jié)束階段。C：。當(dāng)組織在利用互聯(lián)網(wǎng)資源時(shí)，感到最困難的是下列哪一項(xiàng)？ A：。D：I、Ⅱ和Ⅲ都正確。B：I、Ⅲ正確。III．不必要，因?yàn)槭歉鶕?jù)所產(chǎn)生的利潤來對每名產(chǎn)品經(jīng)理進(jìn)行評價(jià)。C：財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)。，包括對內(nèi)外部審計(jì)部門協(xié)調(diào)情況的監(jiān)督，歸根到底屬于誰的職責(zé)？A：董事會的職責(zé)。磁盤上的數(shù)據(jù)不是以特定的順序排列。D：。B：。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意）？ A：審計(jì)委員會定期檢查部門工作質(zhì)量B：針對審計(jì)部門目標(biāo)而不斷發(fā)展衡量目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn) C：計(jì)劃每三年進(jìn)行一次外部檢查D：由外部審計(jì)師檢查和評價(jià)部門工作，來解決復(fù)雜的問題，例如投資決策。第一篇：2017年河北省內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題2017年河北省內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。最終用戶編程的廣泛普及所帶來的結(jié)果是下列哪一項(xiàng)？A：，來設(shè)計(jì)最終用戶的應(yīng)用程序。C：。通過使用以下哪個(gè)計(jì)算機(jī)程序，可以最好地使審計(jì)師確信文件中不包含托運(yùn)的貨物 A：選擇樣本的統(tǒng)計(jì)軟件；B：從文件中排除所有的表明是托運(yùn)貨物的編號的數(shù)據(jù)項(xiàng)； C：除以存貨單價(jià)，計(jì)算每種存貨數(shù)量； D：在紙上打印文件中所包含的信息。B：審計(jì)執(zhí)行主管的職責(zé)。D：外部審計(jì)業(yè)務(wù)合作伙伴的職責(zé)。II．屬于檢查型控制程序。A：只有I正確。C：Ⅱ、Ⅲ正確。，對大多數(shù)組織來說，互聯(lián)網(wǎng)是獲得各種信息的重要途徑。B：。D：。，能夠由CASE工具和技術(shù)自動生成的是下列哪一項(xiàng)？Ⅱ.程序文檔Ⅲ.信息需求的確定Ⅳ.程序員邏輯設(shè)計(jì) A：、II和III B：、Ⅱ、III和IV全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ，如果A：每日存入銀行的現(xiàn)金收入的凈額用于支付日常小額支出；B：每月由同一人對銀行存款進(jìn)行核對，該人保管永久性的存貨記錄； C：應(yīng)收賬款明細(xì)賬和應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一人保管； D：某人可以單獨(dú)接觸到備用金。這個(gè)系統(tǒng)已經(jīng)開發(fā)了25年，使用了幾種語言和數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。然而，不同的系統(tǒng)有不同的用戶界面，這就增加了對新的賬戶業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)的時(shí)間，也增加了系統(tǒng)使用錯(cuò)誤的可能性。但是現(xiàn)在，只有很少的賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉大多數(shù)賬戶種類，甚至有些人在他們自己的職責(zé)范圍內(nèi)也不能很好的幫助客戶選擇合適的賬戶組合。如果賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉客戶最適合的賬戶種類，客戶就可以得到更好的服務(wù)。同時(shí)銀行也不能一下子安裝所有新的系統(tǒng)。如果經(jīng)過了一段時(shí)間，銀行把賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)出來了，并培訓(xùn)了賬戶業(yè)務(wù)人員，經(jīng)過培訓(xùn)這些人員也能夠成功地使用系? A：。C：。，而不是作為首席審計(jì)執(zhí)行官的其他職責(zé)？ A：首席審計(jì)執(zhí)行官向外部審計(jì)師提供信息并允許其接觸內(nèi)部審計(jì)工作底稿，以便他們了解和確定依賴內(nèi)部審計(jì)工作的程度。C：至少每年對每位內(nèi)部審計(jì)師的業(yè)績進(jìn)行一次評價(jià)。并改善公司運(yùn)營時(shí)；A：如果內(nèi)部審計(jì)師開展涉及同一客戶的保證服務(wù)，上述咨詢服務(wù)可能有礙其客觀性； B：不可能在這些咨詢服務(wù)中實(shí)現(xiàn)保證業(yè)務(wù)的目標(biāo)；C：這些服務(wù)應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)部門章程中反映和內(nèi)審部門授權(quán)保持一致；D：這些服務(wù)不應(yīng)給內(nèi)部審計(jì)師施加向業(yè)務(wù)客戶以外的其他對象反映情況的責(zé)任。B：保證內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃得到高有管理層的批準(zhǔn)。D：為改善戰(zhàn)略性計(jì)劃提供建議。B：所有被指派開展審計(jì)任務(wù)的審計(jì)師都應(yīng)該擁有完成任務(wù)所需的知識和技能。D：審計(jì)小組的所有成員都應(yīng)該擁有滿意完成審計(jì)業(yè)務(wù)所有任務(wù)所必須的技能。B：不符合商業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)的顧客只能款到發(fā)貨。D：信用部門顯示批準(zhǔn)顧客信用的授權(quán)簽字，將出現(xiàn)在所有賒銷單上。這一方案已運(yùn)行了10年，從未被評估過。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該A：無論如何先進(jìn)行分析，評價(jià)不完整數(shù)據(jù)的影響，但否認(rèn)任何關(guān)于數(shù)據(jù)可信度的斷言。C：不進(jìn)行分析D：推遲分析直到數(shù)據(jù)完整時(shí)，被審計(jì)部門的管理層沒有制定用以確定該部門目標(biāo)和目的是否達(dá)到適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)。B：制定恰當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)，并將它們提交被審計(jì)部門的管理層，作為評估其業(yè)務(wù)運(yùn)做的基礎(chǔ)。D：允許被審計(jì)部門的管理層制定恰當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)，并由CIA對這些標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查。B：質(zhì)量保障檢查的結(jié)果可以與高層管理人員和董事會分享。D：人們期望質(zhì)量保障團(tuán)隊(duì)對內(nèi)部審計(jì)部門的工作效率和成效進(jìn)行檢查。根據(jù)能力成熟模型(CMM)，該組織在隱私戰(zhàn)略方面達(dá)到什么樣的成熟度？ A：已有可重復(fù)的隱私戰(zhàn)略 B：已有明確的隱私戰(zhàn)略 C：已有管理方的隱私戰(zhàn)略 D：已有經(jīng)過優(yōu)化的隱私戰(zhàn)略、內(nèi)部模式。B：。D：。以下哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)的特征 A：可考評并能實(shí)現(xiàn)； B：有預(yù)算并經(jīng)批準(zhǔn)； C：已計(jì)劃并能實(shí)現(xiàn)； D：被要求并經(jīng)批準(zhǔn)。該合同的條款規(guī)定，根據(jù)每周清空的垃圾桶數(shù)量付款。？ A：由董事會的財(cái)務(wù)委員會檢查和批準(zhǔn)商業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)。C：銷售人員負(fù)責(zé)評價(jià)和監(jiān)測潛在顧客和老顧客的財(cái)務(wù)狀況。，且不存在任何外加的數(shù)據(jù)，下面哪一項(xiàng)計(jì)算機(jī)控制程序最有效？A：采用校驗(yàn)位技術(shù)，以確保只有經(jīng)批準(zhǔn)的零部件代碼能添加到數(shù)據(jù)庫中。C：設(shè)置密碼，確保只有經(jīng)批準(zhǔn)的人才能將數(shù)據(jù)發(fā)送到主機(jī)。，但一般都包括Ⅰ.對已識別風(fēng)險(xiǎn)的描述；Ⅱ.對審計(jì)控制的測試；Ⅲ.對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級的制度；Ⅳ.樣本規(guī)模的確定。B：只有Ⅰ和Ⅲ是對的。D：只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是對的。下列哪一項(xiàng)可能是內(nèi)部審計(jì)師對該建議的評價(jià)？A：，既不會提高也不會降低工作效率和生產(chǎn)率。C：。？ A： B： C： D： Ⅱ、觀察業(yè)務(wù)客戶的處理程序Ⅲ、實(shí)物檢查Ⅳ、外部提供的資料 A：Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ B：Ⅳ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C：Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ D：Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ，質(zhì)量功能展開方法用于 A：改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和可信賴性 B：測量