【正文】 第十九條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，合理安排本部門的各項費用需求及計劃。參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；會議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告。大型網(wǎng)絡直播每周一、三、四、日進行，直播結(jié)束后網(wǎng)絡技術(shù)部相關(guān)負責人統(tǒng)計出參與直播的群數(shù)及計算費用，報送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財務部門?？爝f費用運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據(jù)。業(yè)務員自駕車因公外出辦事，公司承擔加油費及過橋費用等因公辦事產(chǎn)生的交費。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。報銷人并向報銷人說明退回理由。各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責任?？偨?jīng)理外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準，異性兩人出差可分別享受每人一個標準間住宿標準。（5）、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機。出差補貼及標準（1）、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。第七條：費用報銷基本流程：（1）、業(yè)務發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫并且粘貼；（2）、部門主管初審業(yè)務的真實合理；（3）、財務審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個別是否超預算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報銷款項。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。（2）、財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。附：本制度從2010年5月1日起實施 本制度由公司財務部負責解釋湖南省冠宇家具有限公司2010年4月30日第五篇：費用報銷制度公司費用報銷管理制度第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。費用報銷的有關(guān)規(guī)定：每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務部可不予報銷。采購部門按購物申請單所購材料送達公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導簽批的采購單、購貨發(fā)票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù)。（4）出差手機費（指漫游區(qū)）補貼，非漫游區(qū)不另行補貼：如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準后方能生效。住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產(chǎn)生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。（2）住宿費住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，并以入住者最高職位的檔次為限。2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，盡量享受票價的優(yōu)惠。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。四、重點費用報銷有關(guān)規(guī)定：話費：（每月）銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務部主管：100元，業(yè)務員：100元。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。出納在收到經(jīng)獲董事長或總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應當盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人。二、費用報銷流程：當費用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核。具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐澜o公司造成的損失承擔連帶責任。十、處罰條例違反報銷制度處罰條例：為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：（1）稅務機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；（2）財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（4）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。六、招待費用審批制度招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的部分。三、汽車費報銷：汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應控制在部門預算范圍內(nèi)。二、辦公費報銷制度辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。由各部室根據(jù)需要寫出書面報告，報項目經(jīng)理審批。1過節(jié)慶典費國家法定的“清明”“”“端午”“”“元旦” “春節(jié)”六個節(jié)日，根據(jù)項目實際情況發(fā)放過節(jié)費。⑦職工調(diào)入時按接到公司人力資源部通知時間內(nèi)報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據(jù)實報銷。⑤項目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發(fā)乘車補助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發(fā)。②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團代會、工作會議及經(jīng)營活動會等，按出差計算。醫(yī)療費：職工住院費，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，報公司醫(yī)保部門審核報銷；門診費不予報銷，按公司規(guī)定的標準隨工資發(fā)放。項目招待用煙、酒由專人負責采購，綜合部保管、發(fā)放，各部門需要領(lǐng)取時需先向項目經(jīng)理申請，領(lǐng)用時填寫領(lǐng)用單，綜合部做好臺賬登記。2：未經(jīng)批準而超出標準的接待費，由接待申報人自負。如無項目批準的《租用車輛協(xié)議書》等有關(guān)資料，財務有權(quán)拒支付租金。因司機人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。車輛超定額耗油由個人自理。平時，由綜合部統(tǒng)一負責加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機和加油人的簽字。低值易耗品及辦公用具購置費：為避免資源浪費，未經(jīng)項目經(jīng)理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購買并調(diào)配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經(jīng)總工審核后報公司經(jīng)理審批。郵寄費：因公發(fā)生的郵寄費據(jù)實報銷。電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報銷。三、管理費用開支：辦公耗材費用：包括打印紙、復印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計算機、復印機等由專人保管使用。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經(jīng)辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經(jīng)分管領(lǐng)導、財務經(jīng)理審核后報項目經(jīng)理審批后，財務予以報銷。具體操作中執(zhí)行超支按標準報，節(jié)余不補的原則。撥款單由客商按支付計劃填列，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導、財務經(jīng)理審核后報項目經(jīng)理審批，由財務部門支付。借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據(jù)所列事項填寫，經(jīng)分管部門領(lǐng)導審核，報項目經(jīng)理審批。各部門在購買資料前應書面呈副總經(jīng)理批準。第九條 招待費、培訓費、資料費及其他費用報銷(一)費用標準(1)招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應預先填寫