【正文】 ，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償。審批程序報批。嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)。第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。費(fèi)用報銷制度及流程5第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。具體要求為：費(fèi)用報銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會議討論通過并由董事長或授權(quán)人簽字生效。費(fèi)用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報、多報、假報。出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批、并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)整虛報、假公濟(jì)私。財務(wù)在審核時按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會計憑證，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報銷手續(xù)。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。三、權(quán)責(zé)各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費(fèi)用報銷申請核定工作及報賬結(jié)算工作；相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負(fù)責(zé)報銷事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn)；財務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的核對、報銷等具體工作（財務(wù)部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開支辦理報銷。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。預(yù)借款的操作要求公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。各級簽字人在不能確定的`情況下不能隨意簽字。費(fèi)用單據(jù)要求為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項(xiàng)報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。現(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點(diǎn)前移，通過前置化的管控來實(shí)現(xiàn)財務(wù)的有效管理。(二)財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。第五章報銷時間規(guī)定第七條報銷時間(一)每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。(二)報銷范圍。(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元。(七)出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷。不足4小時者，當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。乘臥鋪者，不予補(bǔ)助。與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核。(四)請款人員請款后必須及時報銷。第三條請款審批手續(xù)(一)請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。第五條：報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。三、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。第四條：報銷審批付款流程一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。三、其他報銷附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷人對應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。② 報銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細(xì)說明，另報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如送紅包，購煙，好處費(fèi)之類）需列明被招待人明細(xì)及招待事項(xiàng)，并征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用。③ 發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。三、本制度適用公司全體員工。編 制 人：批 準(zhǔn) 人：審 核 人：發(fā)布日期：第四篇：費(fèi)用報銷制度及報銷流程費(fèi)用報銷制度及流程總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，明確簽字審核、審批特制定本制度。二、越權(quán)批準(zhǔn)用款的，情節(jié)嚴(yán)重的還將給予處分。三、任何部門和個人都應(yīng)當(dāng)自覺遵守費(fèi)用報銷的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財務(wù)的監(jiān)督，更不得打擊報復(fù)財務(wù)人員。經(jīng)催收無正當(dāng)理由仍不辦理相關(guān)手續(xù)的，財務(wù)部有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)扣回。第七條 費(fèi)用報銷憑證的審核報銷人所在部門經(jīng)理應(yīng)對報銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核；財務(wù)人員應(yīng)對原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。確因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。三、通訊費(fèi)用（一）公司對特定人員根據(jù)工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量給予報銷手機(jī)話費(fèi)，具體應(yīng)依據(jù)《手機(jī)話費(fèi)管理程序》規(guī)定執(zhí)行。14)醫(yī)療費(fèi)用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費(fèi)用。10)固定資產(chǎn)購置費(fèi)：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購置的符合固定資產(chǎn)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。6)培訓(xùn)費(fèi)：是指為提高員工業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)而發(fā)生的培訓(xùn)教材費(fèi)、授課費(fèi)等。2)租賃費(fèi)：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。第二條 本規(guī)定中所稱費(fèi)用是指除工程項(xiàng)目支出外，在經(jīng)營管理活動過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報銷。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財務(wù)部審核后，交由董事長審批。部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。（三）、其他報銷附件要求，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。1）填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章； 2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整； 4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復(fù)寫；（二）、報銷單的填寫要求。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退