【正文】 第三章 附則第十四條 本制度未盡事宜，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。第十條 獨(dú)立董事應(yīng)密切關(guān)注公司年報(bào)編制過(guò)程中的信息保密情況，嚴(yán)防內(nèi) 幕信息泄露和內(nèi)幕交易發(fā)生等違法違規(guī)行為。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議公告中披露獨(dú)立董事未出席董事會(huì)的情況及原 因。第五條 在為公司提供審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)之前，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng) 向獨(dú)立董事書面提交本審計(jì)工作安排、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。江西贛粵高速公路股份有限公司 2008 年8 月15 日__第五篇：獨(dú)立董事年報(bào)工作制度董事會(huì)審議XX股份有限公司 獨(dú)立董事年報(bào)工作制度第一章 總則第一條 為進(jìn)一步完善XX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）治理機(jī)制，建立健全內(nèi)部控制制度，明確獨(dú)立董事的職責(zé)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事在年報(bào)信息披露工作中的作用，《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱“指導(dǎo)意見”）、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及《XX股份有限公司章程》、《XX股份有限公司獨(dú)立董事工作制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司報(bào)告編制和信息披露工作的實(shí)際情況，特制定本制度。（五）公司給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N,津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì) 制定預(yù)案，股東大會(huì)審議通過(guò)，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。（二）公司應(yīng)提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件, 公司董 7 事會(huì)秘書應(yīng)積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助。（一）獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。第二十條 獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外,還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下重要事項(xiàng) 向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：（一）提名、任免董事； 6（二）聘任或解聘高級(jí)管理人員；（三）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；（四）公司對(duì)外擔(dān)保等重大事件；（五）公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)公司現(xiàn)有或新發(fā) 生的總額高于300 萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的借款 或其他資金往來(lái),以及公司是否采取有效措施回收欠款；（六）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；（七）公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。（三）在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后和召開董事會(huì)會(huì)議 審議年報(bào)前，與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師見面、溝通審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，履行見面的職責(zé)。第十九條 獨(dú)立董事應(yīng)在公司年報(bào)編制和披露過(guò)程中切實(shí)履行 獨(dú)立董事的責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)。如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致 公司董事會(huì)中獨(dú)立董事人數(shù)少于規(guī)定人數(shù)時(shí),該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告 應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。除出現(xiàn)上述情況和《公司法》中規(guī)定的不 得擔(dān)任董事的情形外,獨(dú)立董事任期屆滿前不得無(wú)故被免職。第十三條 公司董事會(huì)在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)應(yīng)對(duì)獨(dú) 立董事候選人是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出異議的情況進(jìn)行說(shuō)明。第三章 提名、選舉、聘任第十條 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā) 行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人,經(jīng)董事會(huì)審核同意 后提請(qǐng)股東大會(huì)選舉決定。第六條 公司獨(dú)立董事原則上最多在5 家上市公司兼任獨(dú)立董事 職務(wù)，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)，獨(dú)立 董事每年為公司工作時(shí)間不少于15 個(gè)工作日。第二條 獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù), 并與公司及公司主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系 的董事。公司應(yīng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)，及時(shí)向獨(dú)立董事提供相關(guān)材料和信息，定期通報(bào)公司運(yùn)營(yíng)情況，必要時(shí)可組織獨(dú)立董事實(shí)地考察。有關(guān)公告在符合有關(guān)規(guī)定的報(bào)刊上刊登。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標(biāo)準(zhǔn)，參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨(dú)立董事還具有以下特別職權(quán)：（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)討論；（2）向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；（3）提議召開董事會(huì)；及（4）在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開股東大會(huì)改選獨(dú)立董事，逾期不召開股東大會(huì)的，獨(dú)立董事可以不再履行職務(wù)。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標(biāo)準(zhǔn)，參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨(dú)立董事還具有以下特別職權(quán)：（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)討論；（2）向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；（3）提議召開董事會(huì)；及（4）在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開股東大會(huì)改選獨(dú)立董事，逾期不召開股東大會(huì)的，獨(dú)立董事可以不再履行職務(wù)。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨(dú)立董事任期屆滿前不得無(wú)故被免職。對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)持有異議的被提名人，可作為公司董事候選人，但不作為獨(dú)立董事候選人。公司董事會(huì)對(duì)被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書面意見。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益，尤其要關(guān)注社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益不受損害。，并與公司及公司的主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。相對(duì)于與內(nèi)部董事而言，獨(dú)立董事能站在客觀的立場(chǎng)上監(jiān)督公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)，遵守治理準(zhǔn)則。四、結(jié)束語(yǔ)綜上所述公司治理不僅需要有優(yōu)秀的人才，更需要有好的制度做保障。(三)完善獨(dú)立董事激勵(lì)約束機(jī)制與薪酬獨(dú)立董事薪酬往往陷入兩難選擇：薪酬過(guò)低，則不足以激勵(lì)獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)，畢竟獨(dú)立董事也是“經(jīng)濟(jì)人”；薪酬過(guò)高，則可能促使獨(dú)立董事對(duì)公司薪酬產(chǎn)生“依賴”，因害怕失去這一“好處”而寧愿與公司董事會(huì)、管理層達(dá)成一致，這就喪失了其最為重要的“獨(dú)立性”，從而也失去了其存在的價(jià)值。(二)規(guī)范獨(dú)立董事選聘程序“獨(dú)立性”可以說(shuō)是獨(dú)立董事的靈魂，獨(dú)立董事選聘程序科學(xué)性是保證其“獨(dú)立性”的關(guān)鍵。三、基于財(cái)務(wù)治理視角下的獨(dú)立董事制度對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化(一)明確獨(dú)立董事職能定位獨(dú)立董事的職能定位決定了獨(dú)立董事基本治理邊界，對(duì)不同職責(zé)的履行關(guān)系到董事會(huì)乃至公司整體治理效率，對(duì)財(cái)務(wù)治理影響也非常大。由于委托人的目標(biāo)是股東財(cái)富最大化，受托人在實(shí)現(xiàn)股東目標(biāo)的時(shí)候希望自身利益應(yīng)首先得到滿足，在對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束機(jī)制不健全的情況下，就會(huì)在財(cái)務(wù)治理中出現(xiàn)問(wèn)題。公司經(jīng)理層很有可能只注重?cái)U(kuò)大在職消費(fèi)、保持職位穩(wěn)定，從而損害國(guó)家和中小股東的利益?？毓晒蓶|“一股獨(dú)大”，可以決定公司的經(jīng)營(yíng)決策、人事安排等重大事項(xiàng)。有的企業(yè)對(duì)獨(dú)立董事的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任評(píng)估不高，給的報(bào)酬低于其價(jià)值，對(duì)獨(dú)立董事的激勵(lì)與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不匹配，使其維持職業(yè)理性的動(dòng)力不足；給的薪酬過(guò)高，則獨(dú)立董事基于利益考慮，就會(huì)與控制人達(dá)成妥協(xié)，做判斷時(shí)患得患失，使獨(dú)立性降低。這種大股東控制獨(dú)立董事任職的現(xiàn)象將不可避免地影響?yīng)毩⒍滦袡?quán)的獨(dú)立性。伍中信認(rèn)為公司財(cái)務(wù)治理從財(cái)務(wù)的社會(huì)屬性（產(chǎn)權(quán)契約關(guān)系）出發(fā)，以財(cái)權(quán)流為主要邏輯線索，研究如何通過(guò)財(cái)權(quán)在公司內(nèi)部的合理配置，形成一組聯(lián)系各利益相關(guān)主體的正式和非正式的制度安排，以期達(dá)到維護(hù)投資者利益的根本目的。國(guó)內(nèi)許多學(xué)者從不同的視角對(duì)財(cái)務(wù)治理的含義進(jìn)行了界定。獨(dú)立董事的這種特殊地位和獨(dú)立性，能對(duì)內(nèi)部董事起著監(jiān)督和制衡作用，并對(duì)于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，監(jiān)督和約束公司的決策者和經(jīng)營(yíng)者，制約大股東的操縱行為，最大限度地保護(hù)中小股東乃至整個(gè)公司利益起著關(guān)鍵作用。與其相關(guān)的有兩個(gè)概念：一是外部董事和代表董事。2001年證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著在我國(guó)上市公司中強(qiáng)制性引入獨(dú)立董事制度的開始。由于我國(guó)上市公司自身的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題,來(lái)自異域的獨(dú)立董事制度扎根我國(guó)存在著適應(yīng)性問(wèn)題。第二篇：獨(dú)立董事制度摘 要2001年8月,中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布《指導(dǎo)意見》標(biāo)志著獨(dú)立董事制度在我國(guó)的全面推行。審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有：監(jiān)督公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)；監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)制度；審核財(cái)務(wù)報(bào)告和會(huì)計(jì)信息披露情況；加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的溝通。其次，要明確獨(dú)立董事角色定位和職責(zé)設(shè)定，從而避免獨(dú)立董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的職責(zé)發(fā)生重疊和沖突。依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，我國(guó)上市公司董事會(huì)人數(shù)為5至19人。，不斷增強(qiáng)機(jī)構(gòu)投資者參與決策和監(jiān)督的可能性，發(fā)揮機(jī)構(gòu)投資者加入董事會(huì)治理的積極作用。在此基礎(chǔ)上強(qiáng)化獨(dú)立董事的地位和作用，提高董事會(huì)決策與監(jiān)督獨(dú)立性、客觀性和公平性。我國(guó)許多上市公司是國(guó)有企業(yè)改造上市的，其董事會(huì)結(jié)構(gòu)來(lái)源于對(duì)外的模仿。（我國(guó)上市公司董事會(huì)類別結(jié)構(gòu)的改造董事會(huì)構(gòu)成主要是眾多利益相關(guān)者的代表。這樣一方面可以保護(hù)創(chuàng)業(yè)者的利益，鼓勵(lì)他們的創(chuàng)業(yè)行為，也有利于中小企業(yè)提高決策和靈活應(yīng)變的能力；另一方面還可以將這些公司置于證券市場(chǎng)的監(jiān)督治理之中，促進(jìn)該類公司的社會(huì)化和正規(guī)化，特別是對(duì)于我國(guó)目前以家族控制為特點(diǎn)的民營(yíng)上市公司而言，從而有利于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮和穩(wěn)定發(fā)展。、民營(yíng)、私營(yíng)及外資小型企業(yè)為主體改制的上市公司可借鑒單層委員會(huì)模式，提高決策和應(yīng)變能力中小型國(guó)有企業(yè)是我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革中“抓大放小”策略的“放小”部分，國(guó)家將從這些企業(yè)中退出，進(jìn)行改制而實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，逐步成為市場(chǎng)中的公眾公司。其次，“一股獨(dú)大”或“幾股獨(dú)大”的上市公司如果使用單層董事會(huì)模式，在法規(guī)不健全、股票市場(chǎng)不成熟、不規(guī)范的情況下，不能憑借資本市場(chǎng)來(lái)完成對(duì)董事會(huì)治理，此外，非流通股比例大，法人流通股比例大的狀態(tài)下，還會(huì)導(dǎo)致對(duì)股市的操縱而損害小股民的利益。因此，在這類上市公司中應(yīng)借鑒雙層董事會(huì)中提高監(jiān)督董事會(huì)地位的做法。從治理的角度分析，影響董事會(huì)治理模式的主要因素是公司內(nèi)部的股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司外部市場(chǎng)機(jī)制以及公司對(duì)董事會(huì)決策、監(jiān)督權(quán)的選擇。又由于個(gè)別董事靠關(guān)系、人情、靠名人效應(yīng)當(dāng)?shù)亩?，沒(méi)有時(shí)間或精力了解公司信息，參加會(huì)議，真正擔(dān)當(dāng)董事重任的意志不強(qiáng)。在我國(guó)公司中董事長(zhǎng)和總經(jīng)理同時(shí)由一人兼任的現(xiàn)象非常普遍，據(jù)統(tǒng)計(jì)高達(dá)60％以上。因此，董事會(huì)缺乏獨(dú)立性，從而出現(xiàn)了較為普遍的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象、重大關(guān)聯(lián)交易、第一大股東掏空上市公司、董事缺乏應(yīng)有的誠(chéng)信等問(wèn)題，是造成我國(guó)上市公司董事會(huì)治理諸多問(wèn)題的重要根源。而在我國(guó)，董事會(huì)中缺乏有效的利益相關(guān)者的存在和制衡?？v觀其他市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的公司治理，幾乎沒(méi)有一個(gè)治理模式下的股東大會(huì)可以發(fā)揮很大的作用。但是，從實(shí)際的公司治理的情況來(lái)看，監(jiān)事會(huì)基本上不能有效地監(jiān)督董事會(huì)，不具有實(shí)質(zhì)性的權(quán)力，因此我國(guó)公司又類似于單一委員會(huì)制度。當(dāng)然，日本的公司治理模式現(xiàn)在日益面臨著來(lái)自國(guó)際機(jī)構(gòu)投資者要求增加外部獨(dú)立董事的壓力。在這種模式中，董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)平行并存