【正文】 如果當(dāng)前 有一筆投資機(jī)會(huì)，年復(fù)利收益率為20%，則下列說法正確的是（） 正確答案：A，第 15 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)下列關(guān)于投資者投資偏好的說法中，不正確的是（）、大型藍(lán)籌股票等產(chǎn)品、黃金、基金等投資工具 、期權(quán)、期貨、外匯、股權(quán)、藝術(shù)品等投資工具 正確答案：B，第 16 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)某銀行新推出一項(xiàng)理財(cái)計(jì)劃，明確說明投資者可能面臨零收益的投資風(fēng)險(xiǎn)，但銀行保證于 到期日或自動(dòng)終止日向投資者支付100%本金。 正確答案：A，第 38 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)下列流動(dòng)性最差的一組是（）、債券 、基金 、房地產(chǎn) 、外匯 正確答案：C，第 39 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)下列選項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)信息的是（） 正確答案：D，第 40 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境時(shí)，下列不符合外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定的做法是（）,單筆提鈔在規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理，單筆提鈔超過規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額的，憑本人有效身份證 件、提鈔用途證明等材料在銀行辦理 ，單筆存鈔在規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔入境免申報(bào)金額 之下的，可以在銀行直接辦理 ，單筆存鈔超過規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔入境免申報(bào)金 額的，憑本人有效身份證件，攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單或本人原存款金融機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔 提取單據(jù)在銀行辦理 正確答案：B，第 41 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)下列關(guān)于收集保存客戶信息的說法中，錯(cuò)誤的是（） ，用于其他任何情況都應(yīng)獲得客戶的同意、審計(jì)證明、信用卡聲明只能用書面文件及其復(fù)印件保存 正確答案：A，第 42 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)下列對(duì)理財(cái)顧問服務(wù)的理解中，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?，所給出的投資建議會(huì)更適合客戶個(gè)人的情況，在推介投資產(chǎn)品時(shí)只推介所在銀行的產(chǎn)品 正確答案：C，第 43 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)我國《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：勞務(wù)報(bào)酬所得適用比例稅率，其稅率為（）% % C, 40% % 正確答案：B，第 44 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)國務(wù)院反洗錢行政主管部門是（） 正確答案：A，第 45 題(單項(xiàng)選擇題)(每題 分)基金托管人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)選任新基金托管人；新基金 托管人產(chǎn)生前，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定臨時(shí)基金托管人。錯(cuò)[解析] 遠(yuǎn)期合約是為規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的。(對(duì))[解析] 股價(jià)指數(shù)大體反映了市場價(jià)格的整體變動(dòng)，可以用來進(jìn)行套期保值，降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。(錯(cuò))[解析] 按是否可贖回分為開放式基金和封閉式基金。9.《商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自由、取款自愿、存款有息、為存款人保密的原則。因而在預(yù)測客戶的股票投資收益時(shí)，人員只能用上1年的數(shù)值作為參考。，商業(yè)銀行推出的人民幣理計(jì)劃等結(jié)構(gòu)性金融衍生品的流動(dòng)性都比較好。(錯(cuò))[解析] 題中描述的是收入型基金。(對(duì))[解析] 本幣貶值即外幣升值，外匯資產(chǎn)價(jià)值升高可部分抵消本幣資產(chǎn)價(jià)值的下降。(A,B,C)。A 殘疾、孤老人員和烈屬的所得 B 軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi) C 保險(xiǎn)賠款D 福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金E 國債和國家發(fā)行的金融債券的利息 答案:B,C,D,E[解析] 記憶題?！渡虡I(yè)銀行法》的有()。A 公司連續(xù)3年虧損 B 公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)C 公司因解散而清算，資不抵債 D 公司未來5年預(yù)測都無盈利 E 公司產(chǎn)權(quán)比率大于1 答案:B,C [解析] 破產(chǎn)的基本條件是不能償還債務(wù)(清算前或清算后)。，在()的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。工資、薪金等采用超額累進(jìn)稅率，儲(chǔ)蓄利息收入等采用比例稅率。A 提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)B 建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化 C 維護(hù)銀行業(yè)良好信譽(yù) D 促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展E 規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為 答案:A,B,C,D,E[解析] 記憶題?！躲y行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“了解客戶”的要求，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)了解客戶的(A,B,C,D,E)。A 工資收入B 房貸支付C 人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的積累D 股權(quán)投資的資本利得E 利息收入[解析] 現(xiàn)金流量表用來記錄現(xiàn)金的流入流出。轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃即理財(cái)計(jì)劃采用純經(jīng)濟(jì)的手段，利用價(jià)格杠桿，將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費(fèi)者或轉(zhuǎn)給供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃。A 按照起訖日期，劃分為簡單年金和一般年金 B 按照每期年金收支額是否相等，劃分為等額年金和不等額年金C 按照持續(xù)期，劃分為有限年金和無限年金 D 按照每期年金額發(fā)生的時(shí)間，劃分為確定年金和不確定年金E 按照年金發(fā)生期間與計(jì)息期間是否一致，劃分為后付年金、先付年金等[解析] 按照起訖日期是否確定，分為確定年金和不確定年金；按照每期年金額發(fā)生的時(shí)間，分為先付年金和后付年金；按照發(fā)生期間與計(jì)息期是否一致，分為簡單年金和一般年金。A 現(xiàn)在收入B 將來收入C 可預(yù)期開支D 工作時(shí)間 E 退休時(shí)間，影響現(xiàn)值大小的因素主要有(B,D)。A 企業(yè)存貨積壓B 應(yīng)收賬款增加C 應(yīng)付賬款增加D 短期借款增加E 待攤費(fèi)用增加 [解析] 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)247。(7+60)=35247。投資借款3萬元，信用卡賬款余額2萬元，自用住宅價(jià)值60萬元，房貸余額30萬元，則下列說法正確的有()。償付比例等于以償還債務(wù)占現(xiàn)有負(fù)債的比例。A 保費(fèi)中含有投資保費(fèi)B 同時(shí)具有保障功能和投資功能C 給付的保險(xiǎn)金由風(fēng)險(xiǎn)保障金和投資收益組成 D 費(fèi)用較低E 流動(dòng)性較強(qiáng)[解析] 投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品由于兼具了投資性和保障性，其費(fèi)用往往較高。A 基金組合中股票價(jià)格的波動(dòng) B 基金組合中債券價(jià)格的波動(dòng)C 開放式基金可能發(fā)生巨額贖回導(dǎo)致贖回時(shí)間延長D 封閉式基金可能會(huì)在一定價(jià)格下無法及時(shí)出售 E 基金管理人操作失誤 答案:C,D [解析] A、B是基金的價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。(A,B,D)。A 金融遠(yuǎn)期合約能夠降低風(fēng)險(xiǎn)，但金融期貨合約不能降低風(fēng)險(xiǎn)B 金融遠(yuǎn)期合約大多在場外進(jìn)行交易，金融期貨合約在交易所內(nèi)進(jìn)行交易C 金融遠(yuǎn)期合約的收益和損失一般在合約到期日實(shí)現(xiàn)，金融期貨合約的盈利和虧損在每個(gè)交易日結(jié)束前清算和執(zhí)行D 金融遠(yuǎn)期合約買賣雙方一般不進(jìn)行實(shí)物交割，金融期貨合約一般都進(jìn)行實(shí)物交割E 金融遠(yuǎn)期合約的二級(jí)市場非?；钴S，金融期貨合約的二級(jí)市場非常不活躍 答案:B,C [解析] 金融期貨是標(biāo)準(zhǔn)化的金融遠(yuǎn)期合約，一般在交易所里進(jìn)行。(B,C,D)A 一般風(fēng)險(xiǎn)很低B 以場外交易為主 C 傳統(tǒng)金融工具與衍生工具相結(jié)合D 靈活性強(qiáng) E 無風(fēng)險(xiǎn)[解析] 結(jié)構(gòu)性金融衍生品因?yàn)榘搜苌ぞ?，一般風(fēng)險(xiǎn)較高。D項(xiàng)英鎊采用間接標(biāo)價(jià)法。保證貸款是有保證人的貸款。A 信用貸款B 抵押貸款C 賣方信貸D 票據(jù)貼現(xiàn)E 保證貸款[解析] 以上都是。房地產(chǎn)周邊交通狀況改善會(huì)增加房地產(chǎn)需求，導(dǎo)致價(jià)格上升。融通資金是指保險(xiǎn)產(chǎn)品也是一種投資品，保險(xiǎn)人可以利用保費(fèi)收取和賠償給付之間的時(shí)間差進(jìn)行投資，同時(shí)投資人購買某些保險(xiǎn)產(chǎn)品可獲得預(yù)期的保證金。(A,B,C,D)。()。小李賣出基金時(shí)的基金份額價(jià)格=基金的單位資產(chǎn)凈值－贖回費(fèi)用 =－%=，贖回費(fèi)用=25 %≈，小李投資該基金的凈收益率：(25 －30000)247。該基金的費(fèi)率結(jié)構(gòu)如下所示，不考慮基金管理費(fèi)、托管費(fèi)等其他費(fèi)用，則下列說法中正確的有(A,C,D,E)。C、D、E分別是理財(cái)顧問服務(wù)的顧問性、長期性和綜合性。二、多選題(以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng))。A 建立銷售理財(cái)產(chǎn)品的分級(jí)審核批準(zhǔn)制度B 采用至少包含止損限額的多重指標(biāo)管理市場風(fēng)險(xiǎn)限額C 設(shè)置不低于5萬元人民幣的銷售起點(diǎn)金額 D 建立必要的委托投資跟蹤審計(jì)制度 答案:B[解析] 市場風(fēng)險(xiǎn)限額中應(yīng)至少包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額。D 10 [解析] 見《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五十二條。一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品不屬于單獨(dú)的理財(cái)計(jì)劃，銀行不能強(qiáng)制搭售。()準(zhǔn)備理財(cái)計(jì)劃中各投資工具的財(cái)務(wù)報(bào)表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。A 直接審批、監(jiān)管商業(yè)銀行B 監(jiān)督商業(yè)銀行執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為 C 監(jiān)督商業(yè)銀行代理中國人民銀行經(jīng)理國庫的行為D 監(jiān)督商業(yè)銀行執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為 答案:A[解析] 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)直接審批、監(jiān)管商業(yè)銀行。儲(chǔ)蓄是銀行的一項(xiàng)負(fù)債，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中客戶的資產(chǎn)與銀行其他資產(chǎn)嚴(yán)格區(qū)分。，正確的是()。首先排除C項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分、清晰、準(zhǔn)確地向客戶提示綜合理財(cái)服務(wù)和理財(cái)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)，C項(xiàng)的說法太過籠統(tǒng)，不具有針對(duì)性。A項(xiàng)觸犯了《反洗錢法》，屬于刑事犯罪。(計(jì)劃)的做法，不正確的是()A 向客戶推介投資產(chǎn)品服務(wù)前，首先調(diào)查了解客戶，評(píng)估客戶是否適合購買所推介的產(chǎn)品B 客戶評(píng)估報(bào)告認(rèn)為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品或計(jì)劃，但客戶仍然要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)制訂專門的文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項(xiàng)，雙方簽字認(rèn)可 C 向客戶說明相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果。(二)加大對(duì)銀行監(jiān)管的力度。依法宣告破產(chǎn)是指金融機(jī)構(gòu)資不抵債時(shí)經(jīng)過申請(qǐng)，由法院宣告破產(chǎn)。接管是指國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行采取的整頓和改組措施。A 責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)B 限制分配紅利和其他收入 C 限制發(fā)放員工工資 D 限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓[解析] 《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》法律責(zé)任中的第六十三條。，根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，2008年3月，若個(gè)人收入超過()元，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅D 2000 [解析] 根據(jù)2008年3月1日起生效的《個(gè)人所得稅法》，工資、薪金所得的個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為2000元，勞務(wù)報(bào)酬等起征點(diǎn)為800元。保險(xiǎn)合同的代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或個(gè)人。、分業(yè)管理的說法，正確的是(A)。根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》，個(gè)人結(jié)匯的額度為每人每年等值5萬美元。D項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由第三人和代理人負(fù)連帶責(zé)任。應(yīng)當(dāng)自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起()個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集活動(dòng)；基金公司發(fā)行開放式基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起()個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集活動(dòng)。A 第三方B 客戶C 該金融機(jī)構(gòu)D 該金融機(jī)構(gòu)和第三方按比例[解析] 見《反洗錢法》第十七條。客戶交易結(jié)算資金是客戶的錢，當(dāng)然不能以證券公司的名義開立賬戶，否則無法保證客戶資金的安全，也無法獲得客戶的信任。A 12[解析] 見《保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》第八十二條。不正確的是(C)。D項(xiàng)屬于欺詐客戶行為。，不正確的是()。()。B項(xiàng)違反了崗位職責(zé)的規(guī)定?！边@句話與下列《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中(A)原則的要求相似。不屬于與客戶溝通的開放性問題的是(C)。而B項(xiàng)，按正常的退休年齡和壽命推算，5年也太短了。A 計(jì)劃開始不宜太遲 B 規(guī)劃期應(yīng)當(dāng)在5年左右 C 投資應(yīng)當(dāng)極其保守D 對(duì)投資和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)相當(dāng)樂觀[解析] 退休的規(guī)劃期一般為10～20年。A 信用卡賬戶B 扣款賬戶C 定期存款賬D 交易賬戶[解析] 信用卡可以通過現(xiàn)金透支或刷卡透支滿足客戶臨時(shí)性的資金需要。風(fēng)險(xiǎn)偏好反映的是客戶主觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知反映的是客戶主觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的度量。對(duì)于一個(gè)僅有10萬元養(yǎng)老金的退休人員和一個(gè)有數(shù)百萬資產(chǎn)的富翁來說，其情況是截然不同的，這是因?yàn)楦髯杂胁煌?A)。汽車和房地產(chǎn)都是耐用品，保險(xiǎn)費(fèi)是費(fèi)用，不是資產(chǎn)，而且保險(xiǎn)產(chǎn)品也屬于非流動(dòng)資產(chǎn)。年利率8%，期限為1年，每季度付息一次，按復(fù)利計(jì)算則其1年后本息和為()元。等額本金還款法：即借款人每月等額償還本金，貸款利息逐月遞減。設(shè)有效年利率為R，則100(1+R)5=100(1+10%247。假設(shè)一個(gè)投資組合有兩種證券組成，二者完全負(fù)相關(guān)，即它們的波動(dòng)正好反向同幅度，因此它們的風(fēng)險(xiǎn)可以互相抵消；如果二者完全正相關(guān)，則二者波動(dòng)方向和幅度相同，組合的風(fēng)險(xiǎn)等于二者風(fēng)險(xiǎn)的加總。A 支付供應(yīng)商的貨款 B 支付雇員的工資 C 支付的股利 D 支付的稅款 答案:C[解析] 支付的股利屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。計(jì)算得現(xiàn)值為379079元。，每年末償還100000元，貸款利率為10%，則等價(jià)于在第一年年初一次性償還()元。A 少年成長期B 青年成長期C 中年穩(wěn)健期D 退休養(yǎng)老期[解析] 本題考查生命周期理論在個(gè)人理財(cái)中的應(yīng)用。(B)。A 可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票前，持有人只享有利息 B 可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票后，持有人成為公司股東 C 可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票后，其收益水平與債券類似D 可轉(zhuǎn)換債券適合在低風(fēng)險(xiǎn)一低收益與高風(fēng)險(xiǎn)一高收益這兩種不同收益結(jié)構(gòu)之間作出靈活選擇的投資者 答案:C [解析] 可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票后就具備了股票的一切特點(diǎn)，獲得股票的收益。A 外匯期權(quán)B 利率期權(quán)C 股指期權(quán)D 股指期貨期權(quán)[解析] 現(xiàn)貨期權(quán)是以現(xiàn)貨為標(biāo)的物的期權(quán)。(C)。A 總負(fù)債一般不應(yīng)超過凈資產(chǎn)B C 當(dāng)債務(wù)問題出現(xiàn)危機(jī)的時(shí)候，可以通過債務(wù)重組來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況的改善D 還貸款的期限不要超過退休的年齡[解析] 短期債務(wù)和長期債務(wù)的合理比例沒有一定之規(guī)，要充分考慮債務(wù)的時(shí)間特性和客戶生命周期以及家庭財(cái)務(wù)資源的時(shí)間特性要匹配。(A)是指將基礎(chǔ)產(chǎn)品如儲(chǔ)蓄、浮動(dòng)收益產(chǎn)品等，與利率期權(quán)、匯率期權(quán)等相結(jié)合，并在合約中體現(xiàn)這種期權(quán)的復(fù)合產(chǎn)品。答案:C[解析] 根據(jù)可贖回收益率的計(jì)算公式，950=(1 00010%+1 100)247。在市場利率跌至比可贖回債券的票面利率低得多的時(shí)候，債務(wù)人如果認(rèn)為將債券贖回并且按照較低的利率重新發(fā)行債券，比按現(xiàn)有的債券票面利率繼續(xù)支付利息要合算，就會(huì)將其贖回。服務(wù)中介本身不是金融機(jī)構(gòu)，但卻是金融市場上不可或缺的，其他幾項(xiàng)都是服務(wù)中介?！豆痉ā芬?guī)定，公司本次發(fā)行債券后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的(40%)。買權(quán)時(shí)，指協(xié)議價(jià)格低于市場買入價(jià)格。、B、C、D四種，在某一交易日的收盤價(jià)分別為5元、16元、24元和35元，基期價(jià)格分別為4元、10元、16元和28元，基期交易量分別為100、80、150和50，用加權(quán)股價(jià)平均