審計(jì)工作簡(jiǎn)要流程-wenkub.com
2024-10-13 23:30 本頁(yè)面
【正文】 審計(jì)檔案至少保留五年，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷毀。 審計(jì)部將系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)閱批后的審計(jì)報(bào)告，在一個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)給總經(jīng)理，使其了解被審計(jì)事項(xiàng)的基本概況、存在的問題及被審計(jì)部門對(duì)問題的整改方案、系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)的工作設(shè)想等，并就此做出批示。審計(jì)部完成的所有審計(jì)報(bào)告必須附有《報(bào)告審批（落實(shí)）附頁(yè)》，內(nèi)容包括：上報(bào)部門、報(bào)告文件名稱、文件編號(hào)、上報(bào)日期等，并有留白（審計(jì)檢查表則須留有相應(yīng)欄目）供各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)閱批及被審計(jì)部門發(fā)表意見。、分類、計(jì)算、審核，逐步形成審計(jì)工作底稿。：各系統(tǒng)及所屬各部門審計(jì)工作。四、審計(jì)報(bào)告的終結(jié)階段審計(jì)小組按審計(jì)檔案歸檔程序，整理、歸集審計(jì)工作底稿。對(duì)審計(jì)報(bào)告的征求意見稿進(jìn)行修改定稿。三、審計(jì)報(bào)告階段審計(jì)小組歸集審計(jì)工作底稿、并編制審計(jì)報(bào)告初稿，并將審計(jì)報(bào)告初稿和審計(jì)工作底稿提交審計(jì)處分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核。整理匯總審計(jì)實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的問題及有關(guān)情況。(2)按賬號(hào)(賬戶)分類匯總財(cái)務(wù)收支情況，并編制審計(jì)檢查表。下發(fā)審計(jì)通知書，并召開由審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)小組成員和被審計(jì)單位有關(guān)人員參加的進(jìn)點(diǎn)會(huì)。對(duì)被審計(jì)單位(人)，進(jìn)行必要的了解和調(diào)查。按審計(jì)局跟蹤審計(jì)操作規(guī)程做好各項(xiàng)目審計(jì)工作記錄。十二、日常跟蹤跟蹤審計(jì)組日常跟蹤工作要遵守施工現(xiàn)場(chǎng)的各項(xiàng)管理規(guī)定，遵守安全管理制度。十、階段跟蹤審計(jì)意見的采納和反饋審計(jì)局跟蹤審計(jì)組依據(jù)審計(jì)工作底稿和審計(jì)取證單以《跟蹤審計(jì)意見書》的形式出具跟蹤審計(jì)意見。八、其他項(xiàng)目造價(jià)審核其他參建單位的貨物采購(gòu)、其他工程、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、監(jiān)控檢測(cè)等結(jié)算款項(xiàng)，建設(shè)單位在接受到申請(qǐng)結(jié)算的資料同時(shí)提交跟蹤審計(jì)組一份，跟蹤審計(jì)組在7個(gè)工作日內(nèi)以審計(jì)取證單形式向建設(shè)單位反饋審計(jì)情況。七、計(jì)價(jià)計(jì)量對(duì)工程進(jìn)度款的審核，由施工單位按實(shí)際完成工程量，按相應(yīng)的合同方式，分期上報(bào)，由監(jiān)理單位及建設(shè)單位審核確認(rèn)后上報(bào)跟蹤審計(jì)組。六、工程設(shè)計(jì)變更所有重大設(shè)計(jì)變更，建設(shè)單位應(yīng)提前告知跟蹤審計(jì)組。五、隱蔽工程對(duì)隱蔽工程簽證等影響工程造價(jià)的事項(xiàng)，建設(shè)單位應(yīng)在驗(yàn)收時(shí)間確定后，由建設(shè)單位專人事先通知跟蹤審計(jì)組。招標(biāo)文件在發(fā)布之前，建設(shè)單位應(yīng)提前向跟蹤審計(jì)組提交一份。二、參加相關(guān)會(huì)議建設(shè)單位應(yīng)明確專人通知跟蹤審計(jì)組參加與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的重要例會(huì)和重大工程施工方案的評(píng)審會(huì)議。一、審計(jì)資料交接所有跟蹤審計(jì)工作所需資料由建設(shè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的向?qū)徲?jì)局跟蹤審計(jì)組報(bào)送。復(fù)核人員如發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作底稿存在問題，應(yīng)在復(fù)核意見中加以說明，并要求相關(guān)人員補(bǔ)充或重編工作底稿。（四）審計(jì)調(diào)查審計(jì)實(shí)施過程中，審計(jì)部門可以以書面、座談等形式向有關(guān)單位和個(gè)人就被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)問題進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)人員每天結(jié)束工作后，應(yīng)及時(shí)取下加密軟件，將審計(jì)資料保管妥當(dāng)，嚴(yán)防財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的泄密。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)議一般由下列人員參加：； 。審計(jì)通知同時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上公示。（三）編制審計(jì)工作方案審計(jì)工作方案是對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)程序及其時(shí)間等所作出的詳細(xì)安排，由項(xiàng)目主審在審計(jì)實(shí)施前編制完成，并報(bào)審計(jì)處負(fù)責(zé)人審批。二、審計(jì)準(zhǔn)備階段（一）成立審計(jì)組根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)工作量和實(shí)際工作需要，組成2人以上的審計(jì)組，指定審計(jì)組長(zhǎng)，明確審計(jì)人員分工。注：以上只要工作流程的簡(jiǎn)要說明，更詳細(xì)的可在工作中參考以前年度審計(jì)檔案。然后到辦公室對(duì)以上文書進(jìn)行編號(hào)，最后用紅文件頭打印正式的文件，并送達(dá)被審計(jì)單位，并要求被審計(jì)單位填寫送達(dá)回證。這是以審計(jì)局名義寫的審計(jì)報(bào)告，與以上兩稿區(qū)別不大。其中定性依據(jù)用“違反了……的規(guī)定”這種說法，處理處罰依據(jù)用“根據(jù)……的規(guī)定，處以XX元罰款”這種說法。1．審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）這是以審計(jì)組名義寫的審計(jì)報(bào)告，寫完后，一般寫給主管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)看，然后送達(dá)被審計(jì)單位（同時(shí)還需要送達(dá)一個(gè)審計(jì)意見征求意見書），并要求被審計(jì)單位填寫送達(dá)回證。（二）編寫審計(jì)日記（新的國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則要是出臺(tái)后，這個(gè)應(yīng)該就取消了）審計(jì)日記是記載該天做了哪些審計(jì)工作，要通過《現(xiàn)
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