【正文】 對存在問題在整改的前提下舉一反三，引以為鑒，在學習上教育員工，在制度上制約員工，進一步提高我行整體內(nèi)控管理水平，把操作風險降到最低限度。充分發(fā)揮合規(guī)部門再監(jiān)督作用。完善主責任人審計制度和評價考核機制，二是加強會計檢查輔導工作，促進會計基本制度的執(zhí)行和落實。嚴抓制度落實到位，堵塞管理漏洞，有章有循，有法不依，內(nèi)控制度落實不到位，是內(nèi)控機制乏力的重要原因之一，因此，我們把落實各項內(nèi)控制度擺上議事日程，一是要落實責任使內(nèi)控制度的每條每款都有責任人、實施人，確保制度落實不留空白，責任明確不模糊。如*原萬元以上貸款存在錯用合同現(xiàn)象，一般消費合同代替住房貸款合同已無法整改，只能加強風險防范，到合同履行完畢才能結束四、對以前評價和檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況年以來，我行共迎接年操作風險大檢查（含法人客戶）、內(nèi)控評價、“檢查”后續(xù)跟蹤檢查、年個人貸款專項檢查、年貸款風險分類、年非信貸資產(chǎn)專項審計、*年銀行卡自律監(jiān)管共八個項目的內(nèi)外部檢查，根據(jù)分行傳送的整改臺賬統(tǒng)計，共發(fā)現(xiàn)問題個，經(jīng)整改落實，已整改個，整改率%，部分整改 個，部分整改率%，未整改*個，未整改率%。會計業(yè)務方面如登記簿記載不規(guī)范、會計憑證要素不全、科目使用不當?shù)葐栴}。內(nèi)控管理促進了業(yè)務發(fā)展，今年的資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務、中間業(yè)務、銀行卡業(yè)務、會計結算業(yè)務都取得了長足發(fā)展，絕對額、增長率再創(chuàng)新高。積極組織員工培訓，提高員工規(guī)范操作意識。合規(guī)部門建立全行性整改臺賬，對今年來上級行各種內(nèi)外部檢查出來的問題及整改結果逐一登記，并對業(yè)務主管部門發(fā)送《通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改情況；業(yè)務主管部門對上級行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題建立系統(tǒng)整改臺賬，并根據(jù)《通知書》深入基層抓整改落實；問題存在單位重點落實整改責任人，堅持“誰經(jīng)辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了、*、委員會，調(diào)整了審查委員會、*委員會、*領導小組、領導小組；出臺了經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、*工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責。我行單獨設立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員人次，今年以來，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了主任*、分理處主任任期內(nèi)的責任審計；儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業(yè)務審計工作；重要崗位責任移交*個人次；支持分行審計處人員調(diào)用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導了內(nèi)控評價自查自糾工作。到10月末全行員工人，其中長期合同工人，短期合同工人。對存在問題在整改的前提下舉一反三，引以為鑒，在學習上教育員工，在制度上制約員工，進一步提高我行整體內(nèi)控管理水平，把操作風險降到最低限度。充分發(fā)揮合規(guī)部門再監(jiān)督作用。完善主責任人審計制度和評價考核機制，二是加強會計檢查輔導工作，促進會計基本制度的執(zhí)行和落實。嚴抓制度落實到位，堵塞管理漏洞，有章有循，有法不依，內(nèi)控制度落實不到位，是內(nèi)控機制乏力的重要原因之一，因此，我們把落實各項內(nèi)控制度擺上議事日程，一是要落實責任使內(nèi)控制度的每條每款都有責任人、實施人，確保制度落實不留空白，責任明確不模糊。如*原萬元以上貸款存在錯用合同現(xiàn)象，一般消費合同代替住房貸款合同已無法整改，只能加強風險防范，到合同履行完畢才能結束四、對以前評價和檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況年以來，我行共迎接年操作風險大檢查（含法人客戶）、內(nèi)控評價、“檢查”后續(xù)跟蹤檢查、年個人貸款專項檢查、年貸款風險分類、年非信貸資產(chǎn)專項審計、*年銀行卡自律監(jiān)管共八個項目的內(nèi)外部檢查，根據(jù)分行傳送的整改臺賬統(tǒng)計，共發(fā)現(xiàn)問題個，經(jīng)整改落實，已整改個，整改率%，部分整改個，部分整改率%，未整改*個，未整改率%。會計業(yè)務方面如登記簿記載不規(guī)范、會計憑證要素不全、科目使用不當?shù)葐栴}。內(nèi)控管理促進了業(yè)務發(fā)展，今年的資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務、中間業(yè)務、銀行卡業(yè)務、會計結算業(yè)務都取得了長足發(fā)展，絕對額、增長率再創(chuàng)新高。積極組織員工培訓，提高員工規(guī)范操作意識。合規(guī)部門建立全行性整改臺賬，對今年來上級行各種內(nèi)外部檢查出來的問題及整改結果逐一登記，并對業(yè)務主管部門發(fā)送《通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改情況；業(yè)務主管部門對上級行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題建立系統(tǒng)整改臺賬，并根據(jù)《通知書》深入基層抓整改落實；問題存在單位重點落實整改責任人，堅持“誰經(jīng)辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了、*、委員會，調(diào)整了審查委員會、*委員會、*領導小組、領導小組；出臺了經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、*工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責。我行單獨設立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員人次，今年以來，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了主任*、分理處主任任期內(nèi)的責任審計；儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業(yè)務審計工作；重要崗位責任移交*個人次；支持分行審計處人員調(diào)用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導了內(nèi)控評價自查自糾工作。到10月末全行員工人，其中長期合同工人，短期合同工人。對存在問題在整改的前提下舉一反三，引以為鑒，在學習上教育員工，在制度上制約員工，進一步提高我行整體內(nèi)控管理水平，把操作風險降到最低限度。充分發(fā)揮合規(guī)部門再監(jiān)督作用。完善主責任人審計制度和評價考核機制，二是加強會計檢查輔導工作，促進會計基本制度的執(zhí)行和落實。嚴抓制度落實到位，堵塞管理漏洞，有章有循，有法不依，內(nèi)控制度落實不到位，是內(nèi)控機制乏力的重要原因之一，因此，我們把落實各項內(nèi)控制度擺上議事日程，一是要落實責任使內(nèi)控制度的每條每款都有責任人、實施人，確保制度落實不留空白，責任明確不模糊。此重分類對本行的資產(chǎn)、負債、利潤、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物沒有影響。目前一些銀行內(nèi)部審計不足，對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機構的風險程度相適應，這在一定程度上影響了內(nèi)部控制作用的效力。控制分散表現(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合：控制不足表現(xiàn)為有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部門之間的銜接不充分。隨著銀行監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，銀行內(nèi)部人員的風險意識得到了增強。股份制商業(yè)銀行雖初步建立了現(xiàn)代銀行制度的基本框架，但卻不同程度地存在著公司治理架構不健全、決策執(zhí)行體系構造不合理、監(jiān)督機制有效性不足等問題。近年來，通過商業(yè)銀行自身的努力，中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設和執(zhí)行情況已有了較大的改善。當前，隨著金融國際化和國際金融市場的一體化，國際化銀行的監(jiān)管以及銀行業(yè)監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)已經(jīng)成為一種客觀要求。法律環(huán)境再造：規(guī)范風險防范和利益保障體系公司治理涉及諸多法律問題，必須由國家通過法律加以規(guī)范，從這個意義上說，公司治理水平高低取決于國家法律法規(guī)的質(zhì)量。十一、基于外部控制環(huán)境的國有商業(yè)銀行公司治理機制再造市場環(huán)境再造：建立和完善資本市場激勵約束機制國有商業(yè)銀行通過股份制改造并最終發(fā)行上市，其經(jīng)營發(fā)展的狀況就能夠通過資本市場有效地反映出來。具體而言，對國有商業(yè)銀行經(jīng)營者來說，努力工作可以得到附加收入，提高經(jīng)營者個人在社會市場上的聲譽；對所有者來說，努力工作，不僅可以不斷提高公司未來現(xiàn)金流折現(xiàn)價值，而且可以得到當期的現(xiàn)金流收益。制度再造：導入風險——利益分配機制 公司治理的核心是導入風險——利益分配機制，對企業(yè)為誰服務，由誰控制，風險和利益如何在各利益集團中分配等一系列問題進行制度安排。一方面所有者很難對各級機構乃至各級經(jīng)理人員進行有效監(jiān)督約束；另一方面造成信息傳遞遲緩、扭曲、監(jiān)督效率降低、導致代理成本過高。二、在業(yè)務發(fā)展過程中，要保持依法合規(guī)的經(jīng)營意識，嚴格制行國家政策、法律法規(guī)和外部監(jiān)管制度，規(guī)范執(zhí)行每一項規(guī)章制度和操作流程，嚴防各類操作風險的發(fā)生，分行領導班子和分行管理部門要徹實履行起管理職責，加大對操作環(huán)節(jié)規(guī)范管理的監(jiān)督和檢查指導。九、改善單一的存款增長模式，保證各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)步增長。八、高度重視個人理財業(yè)務，加大宣傳和正確引導，維護金融秩序安定的問題。（四）加強不良責任認定與處罰。（三）加大清收力度，化解存量風險。（一）健全個貸管理制度，規(guī)范操作流程。六、關于表外業(yè)務拉動明顯，存款穩(wěn)定性有待加強問題。其中“薪+薪4號B款”出現(xiàn)浮虧，涉及客戶311戶。（三）擬在洛陽、平頂山、焦作、南陽等市設立中小企業(yè)銀行部駐洛陽、平頂山、焦作、南陽辦事處，每處配備相應的客戶經(jīng)理和結算人員，專職為當?shù)刂行∑髽I(yè)提供融資、結算服務。（三）繼續(xù)執(zhí)行對重點戶、大戶的督辦制度、律師月度溝通制度，及時掌握案件進度并制定清收方案，推動案件的清收盤活進程。三、關于個人住房按揭貸款風險不容忽視的問題。內(nèi)部因素：X年X年，XX銀行當時業(yè)務發(fā)展良好，市場份額占比較大。繼續(xù)穩(wěn)定和優(yōu)化存量信貸資產(chǎn)，積極培育和發(fā)展優(yōu)質(zhì)授信客戶。我們克服國際經(jīng)濟環(huán)境重大變化的不利影響，加強和改善宏觀調(diào)控，保持了經(jīng)濟社會發(fā)展的良好勢頭。X年，是我國發(fā)展進程中極不平凡的一年。三是加強員工行為管理。一是深化和豐富早、晚班會、學習例會制度的內(nèi)涵。第一、對坐班主任、三級主管按照資格認證、部門專管，工資上收的要求，實行“績效評價、依級取酬、等級管理、獎罰分明”的考核機制。通過對一線柜員日常業(yè)務操作流程全面梳理，將柜員業(yè)務操作交易類型和業(yè)務理論知識模擬核定成產(chǎn)品種類，分項目、分層次、分階段確定考核標準，根據(jù)柜員操作流程的規(guī)范性、操作效率、業(yè)務理論水平進行分項計價，來推進全行員工加強業(yè)務素質(zhì)的培訓，全面提高柜面工作服務效率。第一、按季依據(jù)《縣支行經(jīng)營機構內(nèi)部控制綜合評價操作規(guī)程》標準進行綜合考核，評定等級。三是推行黃牌警告制和問責制。即抓信貸資產(chǎn)結構調(diào)整、抓信貸客戶準入及退出管理、抓預警反饋機制、抓客戶經(jīng)理素質(zhì)培訓、抓信貸責任追究。建立授后管理聯(lián)動模式，積極開展授信后評價，重點考評客戶用信，到期信用處理，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，實現(xiàn)風險精細管理，落實全程的風險管理，提高信貸風險的防范能力，預警能力，糾偏能力和化解能力，使風險關口有效前移，提早化解風險；二是著力化解存量風險。六、以實施基礎管理工程為主線，持續(xù)深入開展創(chuàng)“三鐵”活動。第四，著重建立風險認證預警機制。2006年及今后的一段時期內(nèi)控案防工作必須及時把握業(yè)務發(fā)展方向和風險薄弱環(huán)節(jié)，及時掌握案件隱患的新部位、新特點、新規(guī)律，不斷制定防范風險的新制度、新方法、新措施，做內(nèi)控案防工作前置化。第一，制定《員工對違法違紀行為負有抵制和報告責任的暫行辦法》、《內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題責任認定和處理及整改跟進辦法》、《內(nèi)控風險提示報告制度》；第二，對坐班主任履職情況實行臺帳監(jiān)測。一方面業(yè)務主管部門要切實履行自律監(jiān)管職責，其檢查的周期、頻次及內(nèi)容要達到自律監(jiān)管的相關要求，堅持誰主管誰負責的業(yè)務自律監(jiān)管責任制，發(fā)揮業(yè)務主管部門在內(nèi)控管理、防范案件上的主導地位；另一方面內(nèi)控管理部要按照復控的要求，抓好對業(yè)務部門履行自律監(jiān)管職責的再監(jiān)督檢查，適應內(nèi)部審計體制改革的變化，延伸