7信息披露管理辦法-wenkub.com
2024-09-26 14:15 本頁(yè)面
【正文】 本所2008年12月發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法》（深證上〔2008〕161號(hào)）同時(shí)廢止。 第十九條 上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評(píng)為d： （一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無法表示意見（僅因公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性而被出具無法表示意見的情況除外）或否定意見的審計(jì)報(bào)告； （二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，且該意見涉及事項(xiàng)屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定，未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露糾正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的； （三）未在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告； （四）年度業(yè)績(jī)快報(bào)或年度業(yè)績(jī)預(yù)告（如業(yè)績(jī)快報(bào)或業(yè)績(jī)預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）與最終披露的年度報(bào)告數(shù)據(jù)盈虧性質(zhì)不同且情節(jié)嚴(yán)重的； （五）發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)或發(fā)現(xiàn)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)，導(dǎo)致盈虧性質(zhì)發(fā)生變化且情節(jié)嚴(yán)重的； （六）向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性提供資金，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，日最高余額達(dá)到1000萬(wàn)元以上，或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上； （七）對(duì)外提供擔(dān)保（不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司的擔(dān)保）或?qū)ν馓峁┴?cái)務(wù)資助（不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供的財(cái)務(wù)資助）未履行審批程序或信息披露義務(wù)，發(fā)生額達(dá)到5000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上； （八）公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、本所公開譴責(zé)或三次以上通報(bào)批評(píng)； （九）本所認(rèn)定的其他情形。第十五條 對(duì)于信息披露事務(wù)管理情況，本所主要關(guān)注以下內(nèi)容： （一）是否按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度； （二）信息披露事務(wù)管理制度在實(shí)際工作中是否得到嚴(yán)格執(zhí)行； （三）是否配置足夠的工作人員從事信息披露工作，董事會(huì)秘書是否具備相關(guān)規(guī)則規(guī)定的任職資格。 第十一條 本所對(duì)上市公司信息披露的合法合規(guī)性主要考核以下內(nèi)容： （一）公告事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定； （二）公告事項(xiàng)涉及的程序是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。 第七條 本所對(duì)上市公司信息披露真實(shí)性主要考核以下內(nèi)容： （一）公告文稿是否以客觀事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)； （二）公告文稿是否如實(shí)反映客觀情況，是否存在虛假記載或不實(shí)陳述。第五條 上市公司信息披露工作考核結(jié)果依據(jù)上市公司信息披露質(zhì)量從高到低劃分為a、b、c、d四個(gè)等級(jí)。
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