5企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題及對(duì)策-wenkub.com
2024-09-11 18:31 本頁面
【正文】 最后，企業(yè)減少（下轉(zhuǎn)第 163 頁）（上接第 160 頁）現(xiàn)金交易而使用轉(zhuǎn)賬的結(jié)算方 式可以減少現(xiàn)金交易產(chǎn)生錯(cuò)誤的 第 13 頁 共 14 頁 概率，銀行可以對(duì)除用于發(fā)放工資、福利或者采購農(nóng)副產(chǎn)品等行為以外的現(xiàn)金提取收取一定數(shù)額的手續(xù)費(fèi)，為了節(jié)約成本，企業(yè)便會(huì)放棄使用現(xiàn)金結(jié)算轉(zhuǎn)而使用轉(zhuǎn)賬方式。銀行不應(yīng)只注重不動(dòng)產(chǎn)類型的抵押擔(dān)保方式，中小企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同于大 企業(yè)，對(duì)于中小企業(yè)可以考慮讓其以存貨或者應(yīng)收賬款等動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行抵押，企業(yè)也可以借助其他擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，企業(yè)間互相提供擔(dān)保。但也伴隨著還款期限短，壓力大等風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)典當(dāng)融資就是企業(yè)對(duì)擁有的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利進(jìn)行典當(dāng)而獲得的 資金，這是民間融資的主要渠道。采用優(yōu)惠的信用 第 11 頁 共 14 頁 政策促進(jìn)客戶進(jìn)行賒購，以此來減少 企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題及對(duì)策（ 2） .doc 免費(fèi)為全國范文類知名網(wǎng)站，下載全文稍作修改便可使用，即刻完成寫稿任務(wù)。第二，增加預(yù)收賬款也是加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的有效方式，客戶先付款企業(yè)后發(fā)貨，這樣可以減少壞賬損失，有利于企業(yè)現(xiàn)金的回流。第四，培養(yǎng)理財(cái)人員。國債流動(dòng)性很強(qiáng)，參與者也較多，如果企業(yè)不愿長(zhǎng)時(shí)期持有某一債券，那購買國債相比購買其他債券更容易及時(shí)脫手。 （三）提高資金使用效率 ，減少閑置資金。企業(yè)還要定期進(jìn)行外部審計(jì)，以保證現(xiàn)金使用有效，內(nèi)部控制系統(tǒng)有效。 。 。最后，企業(yè)要完善獎(jiǎng)懲制度，引導(dǎo)和規(guī)范員工的行為朝著符合企業(yè)需求的方向發(fā)展。財(cái)會(huì)人員素質(zhì)的保證需要企業(yè)做好以下幾點(diǎn)：首先，企業(yè)要保證只有符合基本要求的員工從事財(cái)會(huì)工作，杜絕沒有從業(yè)資格的財(cái)會(huì)人員。管理意識(shí)的提高應(yīng)該從管理層開始，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要摒棄以前將營(yíng)銷、成本、利潤(rùn)放在第一位而忽視對(duì)現(xiàn)金管理的思想，認(rèn)識(shí)并接受 “ 現(xiàn)金為王 ” 的理念。究其原因主要有：第一，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定，這種不確定性給商業(yè)銀行的放貸帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)；第二，中小企業(yè)缺乏足夠的固定資產(chǎn)和票據(jù)進(jìn)行抵押，缺乏擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保，貸款項(xiàng)目往往 第 7 頁 共 14 頁 泥牛入海 ；第三，銀行大多青睞大型國有企業(yè)，中小企業(yè)在同樣的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)下難以對(duì)抗大型企業(yè)。 。目前，我國大多數(shù)企業(yè)對(duì)進(jìn)行外部融資以利用財(cái)務(wù)杠桿減少賦稅樂此不疲，而對(duì)內(nèi)部融資的作用明顯缺乏認(rèn)識(shí)。過大的 企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題及對(duì)策 .doc 免費(fèi)為全國范文類知名網(wǎng)站，下載全文稍作修改便可使用，即刻完成寫稿任務(wù)。（ 2）存貨管理不當(dāng)。應(yīng)收賬款專指因出售商品或勞務(wù)，進(jìn)而對(duì)顧客所發(fā)生的債權(quán)，且該債權(quán)尚未接受任何形式的書面承諾。資金周轉(zhuǎn)速度直接影響著企業(yè)的資金利潤(rùn)率、資金占用量。一方面，現(xiàn)金的持有要保證企業(yè)的日常開支和資金的周轉(zhuǎn)；另一方面，由于持有現(xiàn)金不能直接給企業(yè)帶來價(jià)值，故而閑置資金也要遵循效率最優(yōu)和適度原則。 （三 ）資金運(yùn)用效率低 。 。此類行為無視庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，一方面破壞了金融系統(tǒng)的秩序，另一方面也影響了國家的宏觀經(jīng)濟(jì)體系。 。此類行為給企業(yè)帶來了 “ 賬實(shí)不合 ” 的困擾。企業(yè)現(xiàn)金使用的隨意性主要體現(xiàn)在：沒有遵循《現(xiàn)金管理暫行條例》中 1000 元的限額；將庫存現(xiàn)金用于不恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)科目等。會(huì)計(jì)人員在處理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)應(yīng)本著客觀的原則以保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。但就目前而言，財(cái)務(wù)人員的 專業(yè)素質(zhì)普遍薄弱，這與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任人唯親和專業(yè)人員培訓(xùn)機(jī)制的缺失密切關(guān)聯(lián)。其次， “ 緊急關(guān)頭，
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