3建筑公司總部賬務(wù)處理實(shí)例-wenkub.com
2025-08-16 19:48 本頁(yè)面
【正文】 第 1 頁(yè) 共 10 頁(yè) 建筑公司總部賬務(wù)處理實(shí)例 分別收到 abc、 bcd、 cde、 def 四位投資人 100 萬(wàn)、 200萬(wàn)、 300萬(wàn)、 400萬(wàn)投資款， 存入銀行 借：銀行存款 1000萬(wàn) 貸：實(shí)收資本 — abc100萬(wàn) 實(shí)收資本 — bcd200萬(wàn) 實(shí)收資本 — cde300萬(wàn) 實(shí)收資本 — def400萬(wàn) 取備用金 4 萬(wàn)元 借：庫(kù)存現(xiàn)在 4 萬(wàn) 貸：銀行存款 4 萬(wàn) abc外出后報(bào)銷差旅費(fèi)，現(xiàn)金支付 8000元 借：管理費(fèi)用 — 差旅費(fèi) 8000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 8000 abc招待銀行信貸人員，報(bào)銷 5000元 借：管理費(fèi)用 — 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 5000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 5000 支付水電費(fèi) 1000元 借：管理費(fèi)用 — 辦公費(fèi) 1000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1000 第 2 頁(yè) 共 10 頁(yè) bbb借公司 100萬(wàn)，存入銀行 借：銀行存款 100萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 — 借款個(gè)人 — bbb100萬(wàn) 注冊(cè)資金走賬，打入 **單位 900萬(wàn) 借：其他應(yīng)收款 — **單位 900 萬(wàn) 貸：銀行存款 900萬(wàn) 分別代 a、 b、 c項(xiàng)目支付差旅費(fèi) 2024 元、 3000元、 4000元 借：其他應(yīng)收款 — 內(nèi)部往來(lái) — 代墊費(fèi)用 — a項(xiàng)目 2024 其他應(yīng)收款 — 內(nèi)部往來(lái) — 代墊費(fèi)用 — b 項(xiàng)目 3000 其他應(yīng)收款 — 內(nèi)部往來(lái) — 代墊費(fèi)用 — c 項(xiàng)目 4000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 9000 a 項(xiàng)目、 b 項(xiàng)目、 c 項(xiàng)目承包人分別存入投標(biāo)保證金 50萬(wàn)、 100萬(wàn)、 150萬(wàn) 借：銀行存款 300萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 — 存入保證金 — aaa50 萬(wàn) 其他應(yīng)付款 — 存入保證金 — bbb100萬(wàn) 其他應(yīng)付款 — 存入保證金 — ccc150萬(wàn) 打入交易中心 50 萬(wàn)、打入連云港房開(kāi) 100 萬(wàn)、打入交易中心 150萬(wàn) 借：其他應(yīng)收款 — 存出保證金 — 交易中心 200 萬(wàn) 第 3 頁(yè) 共
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