信貸管理基本制度-wenkub.com
2025-03-06 22:25 本頁面
【正文】 特別應審查項目產品定價是否合理，項目評估測算是否樂觀；貸款期限確定是否合理；綜合償債比如何等。 項目產品市場供應與價格變動等情況。 重點審查項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規(guī)定，各項資金來源的落實情況及可靠性；分析各項投資支出與可研報告的差異，通過與類似項目單位成本比較，審查是否人為夸大建設成本或總投資而減少自籌的情況；審查項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力，對已開工項目要審查項目形象進度及已投入資金的來源渠道、自籌資金的實際到位進度、投入資金與計劃是否匹配及其原因；多家銀行貸款時，要審查他行融資的落實情況。 九、項目貸款的審查要點 項目概況、項目建設內容、項目建設的必要性和 可行性分析。 建設項目環(huán)境影響評價文件的分級審批權限，原則上按照建設項目的審批、核準和備案權限及建設項目對環(huán)境的影響性質和程度確定。 （三）信貸業(yè)務中執(zhí)行國家產業(yè)政策的基本準則 對國家產業(yè)政策鼓勵和允許的項目，按照信貸原則積極介入，但要注意防止因為項目屬于國家產業(yè)政策鼓勵建設而盲目介入；對國家產業(yè)政策限制的項目要嚴格把握準入條件；對國家產業(yè)政策禁止的項目，原則不得介入。 國務院、國家宏觀經濟管理部門及行業(yè)、產業(yè)主管部門制定、公布的宏觀經濟政策與發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)產業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略與政策、環(huán)保政策以及技術標準，是信貸審查的重要依據。如新建企業(yè)由于處于投入期，財務指標不理想；受季節(jié)性影響較大的農業(yè)、規(guī)模較小的房地產業(yè)，財務狀況波動較大；產品處于導入期企業(yè)往往銷售增長較快，成熟期企業(yè)主要財務指標較為穩(wěn)定，衰退期企業(yè)，則出現銷售下降、財務指標惡化。在定量分析的基礎上，注重審查造成企業(yè)財務現狀及發(fā)展變化的內在原因，分析導致企業(yè)經營惡化、趨好、穩(wěn)定的內在及外在因素是否持續(xù)存在、改善、惡化或消失，判斷企業(yè)未來經營狀況和財務狀況的發(fā)展趨勢。 分析現金流量時應注意與資產負債表和損益表相結合。 結構分析法 :分析主要財務指標的構成和重點占用，從中風險財務結構有無異常，并對異常情況及其成因進行分析。 注重對公開信息資料（如媒體、工商、稅務、企業(yè)主管部門、行業(yè)主管部門公開信息）的收集，判斷重大事項對其的影響。 對不具備獨立法人資格的分公司申請信用的，應結合分公司財務報告以總公司財務報告審查為主。 （一）財務制度執(zhí)行情況的審查 常規(guī)性審查 :完整性、表面規(guī)范性審查 財務真實性審查：報表勾稽關系、報表重點科目審查。 五、經營情況的審查 通過審查申請人的歷史沿革、改制狀況、企業(yè)主要產品、生產規(guī)模、目標客戶、市場占有率、經濟效益和發(fā)展趨勢基本方面，分析判斷申請人經營狀況和發(fā)展趨勢。（公司法有關規(guī)定） （ 1）無民事行為能力或限制民事行為能力； (2)因貪污、賄賂、挪用財產或者破壞社會經濟秩序罪等，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年； (3)擔任因經營不善破產清算的公司的董事或者廠長、經理，并對破產負有個人責任的，自破產清算完結之日起未逾三年； (4)個人所負數額較大的債務到期未清償； （ 5）國家公務員不得兼任公司董事、監(jiān)事、經理。 應注意的問題： 根據公司章程規(guī)定，審查申請信貸事項是否需經過股東會（或董事會）批準； 審查董事會 (股東大會 )決議是否符合章程規(guī)定的生效條件 審查公司法定代表人（授權委托人）是否按照公司章程或 股東會（董事會）授權行使職權； 審查股東（董事）簽章是否與公司章程一致； 審查法定代表人（授權委托人）行為是否超越授權。 二、股東出資審查 調查審查人員應閱讀驗資報告、當期財務報表和公司章程，審查股東是否按照公司章程規(guī)定如期足額出資到位，出資方式是否與公司章程一致，是否存在出資后抽逃資本或通過產權變更虛增所有者權益等情況。企業(yè)應按規(guī)定參加資質等級年審，年審未通過不得以原資質等級開展新的經營活動。 對采用承包、租賃等經營方式的申請人主體資格 的審查要點 a、全面審查申請人的章程、合伙協(xié)議、承包 協(xié)議、租賃協(xié)議等法律文件； b、企業(yè)的經營管理方式； c、承包方和承租方的經營權限； d、貸款償還責任的承擔主體； e、用信期限一般不能超過承包、租賃期限。被吊銷、注銷、聲明作廢的 《 營業(yè)執(zhí)照 》 不能作為有效的主體資格證明。 中期貸款：期限在 1年以上（不含 1年） 5年以下（含 5年） 按人民銀行及我社相關規(guī)定流動資金貸款一般不得超過 3年 長期貸款：期限在 5年以上（不含 5年）最長不得超過 10年 個人住房按揭貸款最長期限不得超過 30年。 ? 按會計核算歸屬分為表內和表外信貸業(yè)務。 ? 抵押貸款，是以借款人或第三人的依法可抵押的財產作為抵押物發(fā)放的貸款。 具體分類： ? 貸款按資金來源分為自營貸款和委托貸款。 第二部分 信貸業(yè)務分類 貸款種類： 貸款種類是銀行開辦的具體貸款業(yè)務的項目。 不能把貸款的安全全部建立在歷史和過去信譽的基礎上 ， 不得因為借款人一向按時還本付息而對其新的借款放松審查 。 未經授權的非獨立法人的分支機構提供的擔保無效 。 。所謂家族式集團或公司，是指集團及其子公司或分公司的主要負責人、企業(yè)內部的主要領導崗位全部或主要人員由有血緣關系的人員及其家屬、親屬擔任的企業(yè)。 三、貸款人（銀行）的權利與義務 四、借款人（客戶）的權利與義務 五、禁止貸款對象 ； 、 經營或投資國家明文禁止的產品 、 項目； ； 文件； 、 土地使用等許可 ， 項目建設自有資金比例低于國家規(guī)定要求 ； 、 租賃 、 聯營 、 合
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