【正文】 技術技術167。 缺乏知識分享缺乏知識分享167。 行動計劃行動計劃確認績效障礙確認績效障礙 人員人員 技術技術 企業(yè)流程企業(yè)流程167。第三級第三級 : 個人業(yè)績個人業(yè)績n 每一個分數卡不應是孤立每一個分數卡不應是孤立的，應與其他分數卡相聯的，應與其他分數卡相聯系，分數卡所包含的考核系，分數卡所包含的考核內容應與企業(yè)的戰(zhàn)略相一內容應與企業(yè)的戰(zhàn)略相一致致 。將績效指標再與企業(yè)的戰(zhàn)略工業(yè)績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現。對業(yè)務更有效實時的反映。數額很大。 現在現在n 精簡機構，明確職責精簡機構，明確職責n 風險管理和控制風險管理和控制n 質量持續(xù)改進質量持續(xù)改進n 降低成本降低成本n 消滅官僚主義消滅官僚主義業(yè)務流程重組的利益業(yè)務流程重組步驟業(yè)務流程重組步驟業(yè)務流程的最佳實踐營運流程管管理理支支持持流流程程 、員工健康和安全管理環(huán)境、員工健康和安全管理9. 財務管理財務管理 8. 人力資源管理人力資源管理愿景和戰(zhàn)略市場和客戶3. 設計產品和服務營銷送產品及提供服務構提供服務開票收款及提供服務 市場營銷管理市場營銷管理從：單純的銷售支持從：單純的銷售支持發(fā)展至：具備全面的市場營銷功能發(fā)展至：具備全面的市場營銷功能注重：注重： 市場統一規(guī)劃和導向市場統一規(guī)劃和導向n 市場營銷規(guī)劃及調整市場營銷規(guī)劃及調整1. 根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展方向進行市場營銷規(guī)劃的制定根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展方向進行市場營銷規(guī)劃的制定2. 針對客戶的需求設計不同的銷售渠道是市場戰(zhàn)略制定中的重要的部分針對客戶的需求設計不同的銷售渠道是市場戰(zhàn)略制定中的重要的部分3. 建立能滿足產品需求及其最終用戶需求的渠道建立能滿足產品需求及其最終用戶需求的渠道n 市場調研市場調研1. 進行市場調研查明客戶的期望進行市場調研查明客戶的期望2. 將公司內部進行的市場研究與外包市場研究相結合將公司內部進行的市場研究與外包市場研究相結合3. 由來自相關部門的人員共同進行市場調研由來自相關部門的人員共同進行市場調研4. 及時并以簡明易懂的方式將市場調研結果送到決策制定者手中及時并以簡明易懂的方式將市場調研結果送到決策制定者手中5. 與員工、調研參與者和客戶共同分享市場調研的結果與員工、調研參與者和客戶共同分享市場調研的結果n 信息收集與共享信息收集與共享1. 收集內部和外部的數據收集內部和外部的數據 ,并為信息的收集和分享建立綜合性的決策支持系統并為信息的收集和分享建立綜合性的決策支持系統2. 要求銷售人員報告顧客滿意度和期望要求銷售人員報告顧客滿意度和期望3. 利用公告牌來傳遞信息利用公告牌來傳遞信息戰(zhàn)略規(guī)劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃管理從：理論化的戰(zhàn)略規(guī)劃管理從：理論化的戰(zhàn)略規(guī)劃管理發(fā)展至：與公司整體運營密切結合、實時跟蹤發(fā)展至：與公司整體運營密切結合、實時跟蹤 注重：注重： 戰(zhàn)略規(guī)劃管理的可操作性戰(zhàn)略規(guī)劃管理的可操作性n 內外部信息收集和分析內外部信息收集和分析1. 任命專職人員具體負責內、外部信息的收集和分析工作任命專職人員具體負責內、外部信息的收集和分析工作2. 使用綜合有序的研究方法了解客戶使用綜合有序的研究方法了解客戶3. 掌握競爭者行為，使公司保持領先地位掌握競爭者行為，使公司保持領先地位4. 參與經營環(huán)境法規(guī)的制定參與經營環(huán)境法規(guī)的制定5. 掌握技術信息，明確技術進步所提供的競爭優(yōu)勢掌握技術信息，明確技術進步所提供的競爭優(yōu)勢6. 制定內部信息收集的規(guī)范制定內部信息收集的規(guī)范n 企業(yè)戰(zhàn)略的制定和改進企業(yè)戰(zhàn)略的制定和改進1. 通過不斷創(chuàng)新，制定有效戰(zhàn)略通過不斷創(chuàng)新，制定有效戰(zhàn)略2. 適時變化公司戰(zhàn)略，重新定位公司目標市場適時變化公司戰(zhàn)略，重新定位公司目標市場n 戰(zhàn)略實施戰(zhàn)略實施1. 促進公司員工對實施戰(zhàn)略的理解和掌握促進公司員工對實施戰(zhàn)略的理解和掌握2. 需要充分的人力準備需要充分的人力準備n 戰(zhàn)略聯盟和合作戰(zhàn)略聯盟和合作1. 為戰(zhàn)略聯盟設定明晰的目標為戰(zhàn)略聯盟設定明晰的目標2. 選擇有實力的、起平衡作用的、并能為聯盟補充所需技能的合作伙伴選擇有實力的、起平衡作用的、并能為聯盟補充所需技能的合作伙伴3. 評估聯盟的風險和成本評估聯盟的風險和成本4. 改善管理風格，保證強大的信任關系和有效的溝通改善管理風格，保證強大的信任關系和有效的溝通 新產品開發(fā)管理新產品開發(fā)管理從：封閉的新產品開發(fā)管理從：封閉的新產品開發(fā)管理發(fā)展至：發(fā)展至： 以市場為導向，組建跨部門的聯合以市場為導向，組建跨部門的聯合團隊，加快新產品開發(fā)和研究團隊，加快新產品開發(fā)和研究注重：注重： 客戶需求客戶需求n 新產品設想的篩選和確立新產品設想的篩選和確立1. 整合產品創(chuàng)新流程、改善質量管理，制定相應的產品開發(fā)戰(zhàn)略整合產品創(chuàng)新流程、改善質量管理，制定相應的產品開發(fā)戰(zhàn)略2. 構建支持創(chuàng)新的企業(yè)文化構建支持創(chuàng)新的企業(yè)文化3. 將顧客需求和要求轉化為將顧客需求和要求轉化為 新產品新產品n 新產品立項管理新產品立項管理1. 規(guī)劃成本和質量目標規(guī)劃成本和質量目標2. 產品開發(fā)前，進行完整的產品定義產品開發(fā)前，進行完整的產品定義n 新產品設計與開發(fā)管理新產品設計與開發(fā)管理1. 建立多階段研發(fā)體系，組建跨職能部門的開發(fā)隊伍，并在每個階段進行嚴格的評建立多階段研發(fā)體系，組建跨職能部門的開發(fā)隊伍，并在每個階段進行嚴格的評審審2. 在新產品開發(fā)進程中，同步考慮生產問題在新產品開發(fā)進程中，同步考慮生產問題n 新產品驗證管理新產品驗證管理1. 對產品進行測試，確保市場適用性并能滿足客戶的需求，達到客戶的期望對產品進行測試，確保市場適用性并能滿足客戶的需求，達到客戶的期望2. 通過周密的計劃和監(jiān)控來協助新產品上市通過周密的計劃和監(jiān)控來協助新產品上市n 新產品開發(fā)項目整體管理新產品開發(fā)項目整體管理1. 建立有效的溝通渠道促進新產品開發(fā)進程建立有效的溝通渠道促進新產品開發(fā)進程2. 完善監(jiān)控體系和制度，增強新產品開發(fā)團隊預測和解決問題的能力完善監(jiān)控體系和制度，增強新產品開發(fā)團隊預測和解決問題的能力 營銷管理營銷管理從從 ：銷售員單兵作戰(zhàn)模式：銷售員單兵作戰(zhàn)模式發(fā)展至：銷售團隊模式發(fā)展至：銷售團隊模式注重：注重： 前方銷售和后端支持部門前方銷售和后端支持部門的整體配合的整體配合167。 防范企業(yè)風險防范企業(yè)風險過去過去 。B. 內控與流程重組內控與流程重組企業(yè)管理－通過流程運作實現經營戰(zhàn)略 經經 營營 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 信信 息息 技技 術術 業(yè)業(yè) 績績 評評 估估 業(yè)業(yè) 務務 流流 程程組組 織織 架架 構構 環(huán)環(huán)環(huán)環(huán)市市場場 境境境境業(yè)業(yè)行行n 經營戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標的調整需要業(yè)務流程的配合；當然在考慮流程優(yōu)經營戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標的調整需要業(yè)務流程的配合；當然在考慮流程優(yōu)化時，也需要考慮控制流程風險，使我們既進可攻，退亦可守化時，也需要考慮控制流程風險，使我們既進可攻，退亦可守業(yè)務流程重組的警號企業(yè)對業(yè)務流程重組需求的診斷信息，其中一些已成為某些機構的典企業(yè)對業(yè)務流程重組需求的診斷信息，其中一些已成為某些機構的典型型 ““ 警告信號警告信號 ”” ：：n 損失市場份額損失市場份額n 交貨期延長交貨期延長n 競爭能力下降競爭能力下降n 生產率降低生產率降低n 客戶滿意程度降低客戶滿意程度降低n 新近的政府改革／立法新近的政府改革／立法n 行業(yè)趨勢正在發(fā)生改變行業(yè)趨勢正在發(fā)生改變n 陳舊的信息技術方法陳舊的信息技術方法業(yè)務流程的設計直接影響企業(yè)競爭力n 業(yè)務流程需要以客戶為導向，提高企業(yè)的核心競爭優(yōu)勢，確業(yè)務流程需要以客戶為導向，提高企業(yè)的核心競爭優(yōu)勢，確保主要業(yè)務流程協調一致保主要業(yè)務流程協調一致 : 240。內部人員素質不適應崗位要求，影響內部控制功能的正常發(fā)揮。 原因控制原因控制240。主導性控制主導性控制240。它認為內部控制整體架構主要由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五項要素構成。四、內部控制與業(yè)務流程重組四、內部控制與業(yè)務流程重組A. 內部控制的概論內部控制的概論什么是內部控制注： COSO是指美國反對虛假財務報告委員會所屬的內部控制專門研究委員會 —— 發(fā)起機構委員會（ Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission， 簡稱 COSO）。n 在組織中貫徹高層領導對于企業(yè)管理控制的正確觀念和風格。n 企業(yè)的風險控制是企業(yè)各位員工的共同責任，而并非管理層單方面企業(yè)的風險控制是企業(yè)各位員工的共同責任，而并非管理層單方面的責任。主要原因：240。戰(zhàn)略方向設定框架主要戰(zhàn)略實施計劃戰(zhàn)略目標與衡量指標價值觀使命愿景企業(yè)未來的境界企業(yè)未來的境界業(yè)務定義與范圍業(yè)務定義與范圍決策綱領決策綱領具體行動安排具體行動安排衡量戰(zhàn)略實施績效衡量戰(zhàn)略實施績效企業(yè)經營理念企業(yè)經營理念我們將用以下框架確定戰(zhàn)略方向我們將用以下框架確定戰(zhàn)略方向以公司的產品、服務和健康以公司的產品、服務和健康信息來源來提高公司顧客的信息來源來提高公司顧客的生活品質；以永遠求新為公生活品質；以永遠求新為公司發(fā)展的企業(yè)核心司發(fā)展的企業(yè)核心愿景 使命 價值觀提升在中國行業(yè)提升在中國行業(yè)在國際的領導地位在國際的領導地位創(chuàng)新團隊創(chuàng)新團隊以人為本以人為本追求卓越追求卓越戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標目標關鍵績關鍵績效指標效指標加強政府加強政府關系管理關系管理健全零售及健全零售及采購體系采購體系 降低營運成降低營運成 本與費用本與費用增強員工技增強員工技能并加強團能并加強團隊精神隊精神?銷售額銷售額?市場份額市場份額?品牌知曉度品牌知曉度?存貨周期存貨周期?采購成本采購成本?商品結構商品結構?員工流動員工流動率率?員工滿意員工滿意度度?營運收入營運收入?利潤利潤?銷售費用占銷售費用占總收入比例總收入比例?應收帳款周應收帳款周轉率轉率建立客戶關建立客戶關系管理系統系管理系統及電子商務及電子商務?客戶滿意客戶滿意度度?內容貢獻內容貢獻?電子商務電子商務收入收入實現國際化實現國際化集團公司集團公司?投資收益投資收益率率?組織及協組織及協辦政府活辦政府活動的次數動的次數戰(zhàn)略目標樣本提供明確提供明確的目標導的目標導向向 提供可提供可衡量的衡量的指標以指標以保證戰(zhàn)保證戰(zhàn)略目標略目標的實現的實現三、風險管理的概念與思路三、風險管理的概念與思路什么是風險什么是風險 企業(yè)目標管理企業(yè)目標管理企業(yè)目標、企業(yè)目標長期目標（五年、十年）長期目標（五年、十年）短期目標（一年）短期目標（一年）達到上述目標的關鍵因素、達到上述目標的關鍵因素如何設立公司政策、策略及程序來管理控制好、如何設立公司政策、策略及程序來管理控制好 上述關鍵因素，以確保企業(yè)經營目標的實現上述關鍵因素，以確保企業(yè)經營目標的實現企業(yè)目標管理企業(yè)目標管理企業(yè)總企業(yè)總目標目標具體目標具體目標利 潤增長 10％變動成本增長 30％固定成本0 增長收 入增長 20％生產安排價格 采購成本核算人力資源營銷 物流關鍵因素關鍵因素什么是經營風險什么是經營風險 n 經營風險的本義是指未來事項的不確定性經營風險的本義是指未來事項的不確定性n 從企業(yè)管理角度來看是指對實現企業(yè)經營目標具有從企業(yè)管理角度來看是指對實現企業(yè)經營目標具有關鍵作用的因素的不確定性關鍵作用的因素的不確定性經營風險管理系統經營風險管理系統設定風險管理流程q目的及目標q共同語言q結構決策資料訂立策略q 避 免q 利 用q 接 受q轉移q減低評估風險q驗明q來源q量度不斷的改善管理能力設計或引進管理能力監(jiān)察風險管理表現建立經營風險管理系統的主要困難建立經營風險管理系統的主要困難n 如何比較全面的確認風險如何比較全面的確認風險n 如何采用行業(yè)最佳的風險管理控制方法如何采用行業(yè)最佳的風險管理控制方法n 如何確信所有的風險控制方法、政策、程序均得如何確信所有的風險控制方法、政策、程序均得到執(zhí)行到執(zhí)行n …...安達信企業(yè)風險模型安達信企業(yè)風險模型 TM競爭者 敏感性 股東關系 資金充足性 金融市場災難性損失 獨立／政治 法律 行政管理 行業(yè) 環(huán)境風險信息技術風險使用權 完整性 相關性 可得到性 基礎設施財務風險貨幣 利率流動性 結算再投資 信用雙邊關系現金轉移或流速改變廉政風險管理欺詐 雇員欺詐非法行為 無授權使用商譽授權風險領導力 權力限制 表現激勵溝通營運風險客戶滿意 人力資源產品開發(fā) 效率能力 表現差異循環(huán)時間 資源商品定價 過失或損失符合性 業(yè)務中斷健康和安全 環(huán)境產品或服務失敗 商標或產品名侵蝕營運價格 合同投入衡量結盟 完整性和精確性管理報告決策信息風險財務預算和計劃 完整性和精確性會計信息 財務報告評價稅收 養(yǎng)老基金投資評估 管理報告 戰(zhàn)略環(huán)境檢視 業(yè)務組合價值衡量 組織結構資源分配 計劃生命周期企