中小企業(yè)發(fā)行上市操作指引-wenkub.com
2026-01-06 07:49 本頁面
【正文】 2023/5/12 17:03:3817:03:3812 May 2023n 1一個人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強 不息。 勝 人者有力，自 勝 者 強 。 五月 21五月 21Wednesday, May 12, 2023n 閱讀 一切好 書 如同和 過 去最杰出的人 談話 。 。 五月 2117:03:3817:03May2112May21n 1世 間 成事，不求其 絕對圓滿 ，留一份不足，可得無限完美。 2023/5/12 17:03:3717:03:3712 May 2023n 1做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時 ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點的射 線 向前。 五月 21五月 2117:03:3717:03:37May 12, 2023n 1他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。 五月 21五月 21Wednesday, May 12, 2023n 雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。 對于冶金、化工、石化、煤炭、電力、建材、造紙、釀造、制藥、紡織、制革、采礦等重污染行業(yè)，需取得省級以上環(huán)保部門的證明文件216。 公司取得土地的方式不合法的，應依法糾正 216。 實踐中，發(fā)行監(jiān)管部門對于稅收優(yōu)惠將重點關注以下問題：252。 第三十四條 發(fā)行人依法納稅，各項稅收優(yōu)惠符合相關法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴重依賴216。 上市公司所從事的業(yè)務與其控股股東、實際控制人及其所控制的企業(yè)所從事的業(yè)務相同或近似，雙方構成或可能構成直接或間接的利益沖突關系在解決同業(yè)競爭問題之前，公司不可以申請上市n 如何解決同業(yè)競爭問題？步驟一、發(fā)行人收購競爭型業(yè)務或自身推出競爭性業(yè)務同一控制下資產(chǎn)重組規(guī)模考慮：證券期貨法律適用意見第 3號中規(guī)定，報告期內(nèi)存在對同一公司控制權人下相同、類似或相關業(yè)務進行重組情況的，如同時符合一定條件，視為主營業(yè)務沒有發(fā)生重大變化；被重組方前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額超過擬上市主體相應項目 50%，但不超過 100%的，需要詳細盡職調查；超過對應項目 100%的，需要運行一個會計年度后方可申請發(fā)行上市步驟二、控股股東及實際控制人作出今后不再進行同業(yè)競爭的有法律約束力的書面承諾23特色投行精品投行同業(yè)競爭和關聯(lián)交易（續(xù)）關聯(lián)方界定關聯(lián)法人 關聯(lián)自然人直接或者間接控制上市公司的法人 直接或間接 持有上市 公司 5％以上股份的自然人同受直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員關聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關聯(lián)自然人擔任董事、高級管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人直接持股 5%以上關聯(lián)人或本公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的關系密切的家庭成員持有上市公司 5%以上股份的法人 直接或間接控股股東的董事、監(jiān)事和高級管理人員n關聯(lián)方交易案例216。 在解決工會持股和職工持股會持股時，可參照內(nèi)部職工持股的解決方案，即通過公司回購工會、職工持股會持股、轉讓等方式來解決216。 企業(yè)改制設立時一般會取得當?shù)卣块T關于集體資產(chǎn)量化或獎勵到個人的批準文件252。 轉讓價款來源及支付 —— 關注是否存在逃債情況、高管是否誠實守信 216。 發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經(jīng)營權等重要資產(chǎn)或技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險。 發(fā)行人最近 1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴。 發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務的品種結構已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響。發(fā)行前凈資產(chǎn)不少于 2023萬元，最近一期末不存在未彌補虧損。中小企業(yè)板創(chuàng)業(yè)板（征求意見稿）216。216。 最近 3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣 5000萬元；或者最近 3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣 3億元。業(yè)務獨立：與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關聯(lián)交易。 財務獨立：財務核算體系、銀行賬戶獨立。資產(chǎn)完整：擁有獨立的產(chǎn)、供、銷體系，不依賴于控股股東。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。 發(fā)行人最近 3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。216。 截至 2023年 5月 13日，深圳中小企業(yè)板上市公司共 232家上市家數(shù) 232家融資額 最高融資額 寧波銀行 最低融資額 瑞泰科技 9,045萬發(fā)行股份數(shù) 最高發(fā)行數(shù) 寧波銀行 最低發(fā)行數(shù) 東方鋯業(yè) 1,250萬股平均發(fā)行價 首發(fā)市盈率 n創(chuàng)業(yè)板216。 主板、中小板上市與創(chuàng)業(yè)板上市4特色投行精品投行n優(yōu)化財務結構n創(chuàng)造收購貨幣在客戶中樹立形象在供應商中樹立信譽為為 什么上市什么上市 市場效應財務理由財富效應
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