【正文】 ?查閱施工圖預(yù)（結(jié)）算書、現(xiàn)場簽證預(yù)（結(jié)）算書、設(shè)計(jì)變更預(yù)（結(jié)）算書及索賠預(yù)（結(jié)）算書?查閱預(yù)算收入臺(tái)帳工程預(yù)（結(jié)）算管理審計(jì)?查閱項(xiàng)目管理策劃書?查閱項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任書項(xiàng)目策劃管理審計(jì)?材料成本管理審計(jì)?分包（包括勞務(wù)和專業(yè)分包）成本管理審計(jì)?機(jī)械設(shè)備使用成本管理審計(jì)?其他費(fèi)用及管理費(fèi)用審計(jì)?查閱項(xiàng)目成本分析資料或分析報(bào)告項(xiàng)目成本管理審計(jì)?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)?會(huì)計(jì)核算?財(cái)務(wù)管理?資金管理項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金管理審計(jì)?核實(shí)現(xiàn)場達(dá)到的施工形象進(jìn)度，現(xiàn)場施工組織是否合理。購并后整合不當(dāng)??——?— ?人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)???招標(biāo)文件的合同條件中已考慮采用固定單價(jià)合同，在承包商申報(bào)的工程量清單報(bào)價(jià)中重點(diǎn)審查主材單價(jià)。已組織專家論證，擬增加排污管埋深，已交設(shè)計(jì)院修改原設(shè)計(jì)。咨詢報(bào)告 保險(xiǎn)報(bào)告?人事報(bào)告? 項(xiàng)目階段檢查、效能監(jiān)察與審計(jì)? 以往項(xiàng)目的教訓(xùn)報(bào)告?同項(xiàng)目有關(guān)的文獻(xiàn)?臨時(shí)請(qǐng)來的專家小組討論會(huì)?組織過程資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)清單 (更新 )u偏差和趨勢(shì)分析u工作績效信息u風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃 在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，及時(shí)采取措施以控制風(fēng)險(xiǎn)的影響，這是降低損失，防范風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控和預(yù)警工作。信譽(yù)好的合作伙伴，采取合作購買保險(xiǎn)或要求對(duì)方擔(dān)保，以并在實(shí)施的過程中實(shí)行嚴(yán)密的控制?應(yīng)該盡量回避?目，選擇風(fēng)險(xiǎn)小或適中的項(xiàng)目?符合通常的處理方法?風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和權(quán)力應(yīng)是公平合理，責(zé)、責(zé)任心和積極性，達(dá)到如果風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，誰應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)造成的整體或部分損害承擔(dān)財(cái)物責(zé)任。誰應(yīng)該對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)因素負(fù)有責(zé)任；? 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序? 風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果評(píng)價(jià)? 風(fēng)險(xiǎn)管理— 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的估計(jì)—— 進(jìn)度安排、主要里程碑和審查行動(dòng)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)算? 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍 進(jìn)度安排、 領(lǐng)導(dǎo)人員、責(zé)任、任務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理中會(huì)為所有風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立評(píng)分臨界點(diǎn)，這項(xiàng)計(jì)劃針對(duì)得分超過臨界點(diǎn)的那些風(fēng)險(xiǎn)而建立。開脫責(zé)任合同工程業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)自留是指將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)采取風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)抵消、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分散等方法都無法控制時(shí)，可考慮采取風(fēng)險(xiǎn)自留的方法。維修擔(dān)保 ：是為保障維修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時(shí)，承包商負(fù)責(zé)維修而提供的擔(dān)保。 通過購買保險(xiǎn)的辦法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)—辯護(hù)協(xié)定?—這樣即使發(fā)生大幅度波動(dòng)，也不會(huì)—風(fēng)險(xiǎn)分離是指將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連?提出合理的風(fēng)險(xiǎn)保證金，這是從財(cái)務(wù)的角度為風(fēng)險(xiǎn)作準(zhǔn)備?按照工程保修規(guī)定，根據(jù)實(shí)際工程量，合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的維修費(fèi)用，并制定保修計(jì)劃，控制保修費(fèi)用施工過程的措施施工完成后的措施風(fēng)險(xiǎn)降低（減輕）的含義 ??降低施工管理費(fèi)用。 正確選配和合理利用機(jī)械設(shè)備，提高機(jī)械設(shè)備的利用率和完好率，加強(qiáng)現(xiàn)場設(shè)備的維修、保養(yǎng)工作，降低大修、經(jīng)常性修理等各項(xiàng)費(fèi)用的開支，并避免機(jī)械設(shè)備的閑置— 健全收料制度，實(shí)行三級(jí)收料—注意事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)降低又稱風(fēng)險(xiǎn)減輕，恰當(dāng)采用可以增加項(xiàng)目成功的概率?投標(biāo)報(bào)價(jià)前，應(yīng)認(rèn)真分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟(jì)狀況，業(yè)主的工程款落實(shí)情況和支付信譽(yù)?項(xiàng)目決策階段采用這種控制方法的利弊?也使項(xiàng)目管理者失去了可能從風(fēng)險(xiǎn)中獲取贏利的機(jī)會(huì)?風(fēng)險(xiǎn)及其后果進(jìn)行控制和管理? 風(fēng)險(xiǎn)造成后果階段的管理方法— 在這一階段通常使用各種風(fēng)險(xiǎn)化解的方法，即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化、轉(zhuǎn)移、分擔(dān)等對(duì)基準(zhǔn)： 明確定義由誰以何種方式采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)行動(dòng)?方法： 確定風(fēng)險(xiǎn)管理使用的方法、工具和數(shù)據(jù)資源，這些內(nèi)容可隨項(xiàng)目階段及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整?— 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（分類、風(fēng)險(xiǎn)源、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間點(diǎn)、發(fā)生地、涉及面等）— 利益相關(guān)者對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度及可承受能力 決策者、責(zé)任方及授權(quán)情況。—遵循主動(dòng)控制、事先控制的管理思想，根據(jù)不斷發(fā)展變化的環(huán)境條件和不斷出現(xiàn)的新情況、新問題，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項(xiàng)目全過程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。對(duì)于以上不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)給予不同程度的重視。在大多數(shù)項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)不勝數(shù)，因此不可能在所有風(fēng)險(xiǎn)上都投入同樣的精力。輕微風(fēng)險(xiǎn) 嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn) 分包、聯(lián)營、合作單位存在履約風(fēng)險(xiǎn)。 員工違規(guī)操作行為：包括對(duì)外業(yè)務(wù)管理失控或漏洞，違反公司規(guī)章制度或法律法規(guī)；— 工程投標(biāo)與合同訂立風(fēng)險(xiǎn)：包括投標(biāo)價(jià)計(jì)算失誤，或合同存在重大瑕疵；— 國內(nèi)勞務(wù)、建材市場發(fā)生異常：包括市場供應(yīng)短缺或價(jià)格暴漲。 國家政策宏觀調(diào)控；—財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?由于公司內(nèi)部控制不健全或者失效、運(yùn)營過程中的操作失誤或疏忽而造成意外損失的可能性 指由于國家、地方政策調(diào)整，導(dǎo)致公司發(fā)生損失的可能性。管理模式風(fēng)險(xiǎn)?社會(huì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)?項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)?地質(zhì)條件風(fēng)險(xiǎn)?中介機(jī)構(gòu)履約風(fēng)險(xiǎn)?工程簽證索賠和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)?分包風(fēng)險(xiǎn)?? 管理組織的管理模式所固有的風(fēng)險(xiǎn)。赤字和通貨膨脹情況? 國民經(jīng)濟(jì)的計(jì)劃安排，國家重點(diǎn)投資的項(xiàng)目? 地區(qū)、國家工業(yè)布局以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)? 國家及社會(huì)的建設(shè)資金的來源，銀行的貨幣供應(yīng)能力和條件? 市場情況? 項(xiàng)目所在地法律法規(guī)的完備性，執(zhí)法的嚴(yán)肅性，投資者能否得到有效的保護(hù)? 與項(xiàng)目有關(guān)的各項(xiàng)法律和法規(guī)? 國家的土地政策? 與本項(xiàng)目有關(guān)的稅收，土地政策，貨幣政策等方面的優(yōu)惠條件? 可供項(xiàng)目使用的各種資源的蘊(yùn)藏情況? 自然地理情況：地震設(shè)防烈度及項(xiàng)目期地震的可能性；地形地貌狀況；地下水位流速；地質(zhì)情況如土類，土層，容許承載力，地基的穩(wěn)定性，可能的流沙，古河道，溶洞，滑坡，泥石流等? 氣候狀況：平均年氣溫，最高氣溫和最低氣溫，嚴(yán)寒持續(xù)時(shí)間；主導(dǎo)風(fēng)向風(fēng)力，風(fēng)荷載，雨雪量及持續(xù)時(shí)間，主要分布季節(jié)等社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境社會(huì)法律環(huán)境自然條件? 政治局面的穩(wěn)定性，有無社會(huì)動(dòng)亂，政權(quán)的變更，種族矛盾和沖突，宗教，文化，社會(huì)集團(tuán)的利益沖突? 政府對(duì)本項(xiàng)目提供的服務(wù)，政府的辦事效率，政府官員的廉潔程度? 與項(xiàng)目有關(guān)的政策，特別是對(duì)項(xiàng)目有制約的政策，或向項(xiàng)目傾斜的政策社會(huì)政治環(huán)境按此思路進(jìn)行調(diào)查，項(xiàng)目邊界風(fēng)險(xiǎn)主要來自八個(gè)方面（ 2/2）? 場地周圍的生活及配套設(shè)施，場地及周圍可使用的臨時(shí)設(shè)施? 場地周圍公用事業(yè)狀況，如水電供應(yīng)、現(xiàn)場以及通往現(xiàn)場的公路、鐵路、水路、航空條件等? 各種通訊條件，能力和價(jià)格? 與項(xiàng)目相關(guān)企業(yè)的情況，能力，企業(yè)的戰(zhàn)略，對(duì)項(xiàng)目的要求，基本的方針政策? 合資者的能力，基本情況，戰(zhàn)略，對(duì)項(xiàng)目的企求，政策等? 工程承包商，供應(yīng)商的基本情況? 項(xiàng)目的主要競爭對(duì)手的基本情況? 社會(huì)人文方面：項(xiàng)目所在地人的文化素質(zhì)，價(jià)值取向，商業(yè)習(xí)慣；當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗和禁忌；人口素質(zhì)；周邊組織對(duì)項(xiàng)目的需求，態(tài)度? 項(xiàng)目所需要的勞動(dòng)力和管理人員狀況：勞動(dòng)力的熟練程度，技術(shù)水平，工作效率，吃苦精神 信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) — 即造成對(duì)企業(yè)形象、職業(yè)責(zé)任、企業(yè)信譽(yù)的損害。工期風(fēng)險(xiǎn) — 即造成局部的 (工程活動(dòng)、分項(xiàng)工程 )或整個(gè)工程的工期延長，不能及時(shí)投入使用。法律風(fēng)險(xiǎn) ? 法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)，相關(guān)法律的內(nèi)容的變化，法律對(duì)項(xiàng)目的干預(yù)；可能對(duì)相關(guān)法律未能全面、正確理解，工程中可能有觸犯法律的行為等。 …… 準(zhǔn)備計(jì)劃的人過去沒有承擔(dān)過類似項(xiàng)目?一般風(fēng)險(xiǎn)因素包括人、機(jī)械設(shè)備、材料、方法（工藝）和環(huán)境等工作分解結(jié)構(gòu) 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)首先要明確項(xiàng)目的組成、各組成部分的性質(zhì)、組成部分之間的關(guān)系、項(xiàng)目同環(huán)境之間的關(guān)系，而這些工作可以通過工作分解結(jié)構(gòu)來完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：檢查表（ Checklist）生命周期 可能的風(fēng)險(xiǎn)因素全過程? 對(duì)一個(gè)或更多階段的投入時(shí)間不夠? 沒有記錄下重要信息? 尚未結(jié)束一個(gè)或更多前期階段就進(jìn)入下一階段啟動(dòng) ? 沒有書面記錄下所有的背景信息與計(jì)劃? 沒有進(jìn)行正式的成本 收益分析計(jì)劃? 指定完成項(xiàng)目的人不是準(zhǔn)備計(jì)劃的人? 沒有寫下項(xiàng)目計(jì)劃? 遺漏了項(xiàng)目計(jì)劃的某些部分執(zhí)行? 主要客戶的需要發(fā)生了變化? 搜集到的有關(guān)進(jìn)度情況和資源消耗的信息不夠完整或不夠準(zhǔn)確? 項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告不一致? 一個(gè)或更多重要的項(xiàng)目支持者有了新的分配任務(wù)? 在實(shí)施期間替換了項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員? 市場特征或需求發(fā)生了變化? 做了非正式變更，并且沒有對(duì)它們帶給整個(gè)項(xiàng)目的影響進(jìn)行一致分析結(jié)束 ? 一個(gè)或更多項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)者沒有正式批準(zhǔn)項(xiàng)目成果? 在尚未完成項(xiàng)目所有工作的情況下，項(xiàng)目成員就被分配到了新的項(xiàng)目組織中?每個(gè)人都不再僅僅考慮自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而是自覺地意識(shí)到項(xiàng)目的其他管理人員的風(fēng)險(xiǎn)，還能預(yù)感到項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應(yīng)?通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類能加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解?———明確列出客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)?缺乏這一基礎(chǔ)，任何風(fēng)險(xiǎn)管理都無從談起確認(rèn)不確定性的客觀存在建立初步清單確立各種風(fēng)險(xiǎn)事件并推測其結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測圖進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要 人員風(fēng)險(xiǎn)?經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)?資源供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)?建立風(fēng)險(xiǎn)清單a確定可能對(duì)項(xiàng)目造成影響的風(fēng)險(xiǎn)，包括機(jī)會(huì)和威脅。項(xiàng)目資料分配和傳遞?項(xiàng)目費(fèi)用估算?項(xiàng)目計(jì)劃編制?項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?項(xiàng)目范圍變更控制項(xiàng)目質(zhì)量管理?項(xiàng)目啟動(dòng)?供方評(píng)價(jià)與選擇?項(xiàng)目組織