【正文】 ” 示例 “買方應(yīng)于 X年 XX月 X日前（或接到賣方通知后 X天內(nèi)或簽約后 X天內(nèi)）通過 XX銀行開立以賣方為受益人的不可撤消的（可轉(zhuǎn)讓的）見票 XX天（或裝船后 X天）付款的銀行承兌信用證，信用證議付有效期延至上述裝運(yùn)期后 15天在中國到期。 1/25/2023 121 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? (4)對開信用證 ? 對開信用證 (Reciprocal Credit)，是指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。 1/25/2023 119 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 操作程序： ? 預(yù)支信用證憑出口人的光票付款 (也有要求出口人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的聲明書的：如出口人以后不交單，開證行和代付行并不承擔(dān)責(zé)任 ) ? 當(dāng)貨運(yùn)單據(jù)交到后，代付行在付給剩余貨款時，將扣除預(yù)支貨款的利息。 ? 對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售貨物，從中圖利，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時，通過第三者以此種方法來溝通開展貿(mào)易。根據(jù)規(guī)定，唯有開證行在信用證中明確注明“可轉(zhuǎn)讓”信用證方可轉(zhuǎn)讓。 ? 這種信用證，表面上看是遠(yuǎn)期信用證。在出口業(yè)務(wù)中，若使用這種信用證，貨價應(yīng)比銀行承兌遠(yuǎn)期信用證高一些，以拉平利息率與貼現(xiàn)率之間的差額。 – 延期付款信用證是于受益人在提示單據(jù)后的一個規(guī)定的期限內(nèi)由開證銀行履行其付款責(zé)任，從交單日期到付款日期，時間較長，如一年以上或二年不等。 注：付款信用證與議付信用證的區(qū)別在于 追索權(quán) ，付款銀行按照信用證的指定履行了付款的義務(wù)，對受益人沒有追索權(quán)；如果是議付行按照信用證的指定對受益人的單據(jù)進(jìn)行了議付，對受益人是追索權(quán)的。 ? 由于 UCP500允許買賣雙方自行商定信用證所要求的單據(jù)種類及份數(shù)， 因此，賣方應(yīng)盡早確定（無論如何不能遲于收到信用證時）信用證中規(guī)定的單據(jù)的簽發(fā)、細(xì)節(jié)或格式均不能由買方控制 . 1/25/2023 108 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 按交單結(jié)算方式，分為即期付款、議付信用證、承兌、延期付款、假遠(yuǎn)期信用證 （ 1）即期信用證 (Sight Payment L/C) ? 是指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。 ? 試分折該案例中受益人應(yīng)接受的教訓(xùn)。當(dāng)開證銀行資信好和成交金額不大時，一般都使用這種不保兌的信用證。 – 不可撤銷的保兌的信用證，就意味著該信用證不但有開證行不可撤銷的付款保證，而且又有保兌行的兌付保證。 ? 《 UCP600》規(guī)定，第 9條規(guī)定，在受益人向通知修改的銀行表示接受修改之前，原信用證的條款對受益人仍然有效。我方正在備貨期間，加拿大商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加 15%。這種信用證對出口人極為不利。 1/25/2023 101 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 六、信用證的種類 ? 就信用證項(xiàng)下的 匯票 是否附有單據(jù)而言，信用證可分為跟單信用證與光票信用證 (Documentary / Clean ) ? (1)跟單信用證是指憑跟單匯票或憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用證 – 國際結(jié)算中使用的信用證絕大部分都是跟單信用證。信用證一經(jīng)開出，就成為獨(dú)立于買賣合同的法律關(guān)系。 ? 由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請買方將船期延長至 2月 17日并將信用證有效期延長至 2月 20日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。 ? 所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。 ? 議付行經(jīng)落實(shí)，確定不符點(diǎn)成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。 ? 買方在付款贖單后，馬上與出口商取得聯(lián)系，共同商討如何解決貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符的問題。 ? 問：銀行的做法合適嗎？買方應(yīng)如何處理此事？ 1/25/2023 93 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 47 [案例分析 ] ? 銀行的處理方法是合適的。 1/25/2023 92 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 47 信用證是一種單證買賣 ? 案情： 某進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期不可撤銷信用證。各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。根據(jù)國際商會制定的《眼單信用證統(tǒng)一慣例》 ,信用證交易獨(dú)立于買賣合間 ,銀行只負(fù)責(zé)審單 .只要單據(jù)與信用證條款相符 ,銀行也須承擔(dān)其付款義務(wù)。 1/25/2023 89 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 與此同時 ,載貨船離開馬賽港 10天后 ,由于在航行途中遇上特大暴雨和暗礁 ,貨物與貨船全部沉入大海。 1/25/2023 88 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 46 信用證的獨(dú)立性 ? 2023年 10月 ,法國某公司 (賣方 )與中國某公司 (買方 )在上海訂立了買賣 200臺電子計(jì)算機(jī)的合同，每臺 CIF上海 1000美元 ,以不可撤銷的信用證支付， 2023年 12月馬賽港交貨。 – 因此，我方應(yīng)在 7月份按時發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。我中國銀行收證后于 7月 2日通知出口公司。在信用證付款的條件下，銀行處于第一付款人的地位。 ? UCP600共有 39個條款，在全文結(jié)構(gòu)上是按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對所有權(quán)條款進(jìn)行了歸結(jié)。你公司可憑本證按發(fā)票金額 100%開立以我行為付款人的即期匯票，并附交下列各項(xiàng)單證： （ 1）商業(yè)發(fā)票一式三份； （ 2）全套潔凈“已裝船”的海運(yùn)提單，并應(yīng)注明“運(yùn)費(fèi)已付”，憑指定、空白背書； （ 3）海運(yùn)保險單或保險憑證一式兩份，投保協(xié)會貨物條款（基本險），保險價值包括全部 10%。即使單據(jù)不存在不符點(diǎn)，也可尋求司法救濟(jì)。 1/25/2023 81 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 44[案例分析 ] ? 這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。單據(jù)經(jīng)審核無不符點(diǎn)，開證行對外承兌。 （ 5）開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。 （ 2）對貨物的要求：貨物的品名、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。 – 對賣方：以銀行信用代替商業(yè)信用，賣方安全收匯較有保障。簽約后，日本政府公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，日本前一季度的財(cái)政赤字規(guī)模大幅度上升，國際收支逆差明顯加大，而且通貨膨脹也顯著加劇。 1/25/2023 71 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 五、托收統(tǒng)一規(guī)則 ? 國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》（ Uniform Rules for Collection）國際商會第 522號出版物（ 1996年 1月 1日實(shí)施） 簡稱 URC522 1/25/2023 72 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 六、使用托收時應(yīng)注意的問題 ? 托收是商業(yè)信用，出口商要承擔(dān)風(fēng)險 ? 注意的問題 – 需要時的代理（委托人的代表） – 進(jìn)口人辦理保險時，出口人存在風(fēng)險 ? 出口人要辦“賣方利益險”或“出口信用險” – 進(jìn)行資信及經(jīng)營作風(fēng)的調(diào)查 – 注意進(jìn)口國的外匯管制規(guī)定 1/25/2023 73 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 出口信用險（ Export Credit Insurance)是保障因國外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險或政治風(fēng)險而給本國出口人造成的收不到貨款的損失。貨物售出后所得貨款應(yīng)于匯票到期時交銀行。 ? 此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財(cái)務(wù)的雙重?fù)p失。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（ URC522）的有關(guān)規(guī)定： 只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。 ? 當(dāng)年 8月 19日 , 委托人立即通過英國有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走。 ? 注意： – 承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。 ? 如， Upon first presentation, the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight .The shipping documents are to be delivered against payment only. （ 1）付款交單 1/25/2023 63 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 遠(yuǎn)期付款交單 (Documents against Payment after sight，簡稱 D/P after sight)。即出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在 托收委托書 中指示銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款后，才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。后來得知 丙銀行破產(chǎn) 收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果。 ? 是匯出行應(yīng)匯款人的申請， 代匯款人開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票， 并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。 ? 信匯方式的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較為低廉，但收款人收到匯款的時間較遲。 出票份數(shù)不同 – 匯票有一式兩張或數(shù)張 ， 在實(shí)務(wù)中可以成套簽發(fā) 。未經(jīng)劃線的支票，受款人可徑自憑以向付款銀行提取現(xiàn)款。 – 出票人在簽發(fā)支票時應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。 – 商業(yè)本票有即期與遠(yuǎn)期之分；銀行本票都是即期的 – 我國《票據(jù)法》規(guī)定：“本法所稱本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國人民銀行審定”。 ? 簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。 1/25/2023 33 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 3. 按照付款時間的不同 ，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。 1/25/2023 32 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 2. 按照有無隨附商業(yè)單據(jù) ，匯票可分光票和跟單匯票 ? 光票 (Clean Bill)：指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票 ? 銀行匯票多是光票 ? 支付傭金、收取貨款尾數(shù)等 ? 跟單匯票 (Documentary Bill)：指附帶有商業(yè)單據(jù)（發(fā)票、提單、保險單等）的匯票。我方即去船公司取得保函正本。 ? 2．要求船公司出具保函，憑我方的書面通知才可以放提單給對方，保證在匯票兌現(xiàn)前替我方保留提單。而且據(jù)已經(jīng)發(fā)生的案例說明，在收款人兌現(xiàn)匯票之前，對方有權(quán)利要求銀行止付。這樣無形增加我方風(fēng)險，萬一對方檢驗(yàn)后認(rèn)為不合格，我方將增加不必要的費(fèi)用。 ? 出口商開立的匯票 1/25/2023 29 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 72 銀行匯票 ? 溫州某公司與 A公司作簽訂了一筆 USD40,000 出口合同，付款方式是訂單確認(rèn)后先支付 訂金， 剩余貨款于貨物裝船前通過電匯（ T/T）付清剩余貨款， 并且約定客戶將在貨物生產(chǎn)完畢之時來工廠檢驗(yàn)。 – 中國票據(jù)法將出具拒絕證明規(guī)定為承兌人或付款的一項(xiàng)義務(wù) ②追索通知（拒絕事由通知） – 匯票追索權(quán)人在規(guī)定的期限內(nèi)，將匯票被拒絕承兌或被拒絕付款的事實(shí)告知其前手的行為 便其為償還做準(zhǔn)備。 1/25/2023 26 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? （ 2）匯票的追索 ? 如匯票在遭到拒付后，對持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)，他有權(quán)向背書人和出票人追索票款。 1/25/2023 22 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 Endorsee (被背書人 ) Endorser (背書人 ) Date (日期 ) Pay B A（簽章） X年 X月 X日 Pay C B（簽章） X年 X月 X日 Pay D C（簽章） X年 X月 X日 B A （簽章） X年 X月 X日 C B （簽章） X年 X月 X日 D C （簽章） X年 X月 X日 匯票記名背書形式 注：在匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓中，匯票的持票人必須以背書的連續(xù)性證明其匯票的權(quán)利；若背書不連續(xù)，持票人不得主張匯票的權(quán)利 1/25/2023 23 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯票轉(zhuǎn)讓的意義 ? 匯票的轉(zhuǎn)讓，給買賣雙方的資金融通帶來方便 ? 它一方面使得賣方可通過匯票的議付或貼現(xiàn)，提前從第三者取得資金 ? 另一方面，也給買方提供了一定的付款期限，避免過早地付出資金。 1/25/2023 21 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 轉(zhuǎn)讓匯票的手續(xù) ——背書 (Endorsement) ? 由匯票抬頭人在匯票背面簽名，或再加上受讓人（被背書人）的名字，并把匯票交給受讓人。 1/25/2023 19 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 付款（ Payment）。 – 提示的法定期限（我國票據(jù)法規(guī)定） ? 見票即付和見票后定期付款匯票 自出票日后一個月內(nèi)提示 ? 出票日后定期付款匯票 應(yīng)在匯票到期日前向付款人提示承兌 ? 對于已經(jīng) 承兌匯票 的付款提示期限，則為自到期日起10日內(nèi)。 – 指示性抬頭： Pay to the order of XX CO. – 來人抬頭： Pay bearer ? （ 6）出票日期 – 要早于信用證的有效期，晚于隨附單據(jù)的出單日期 ? （ 7）出票人簽名 – 出票人簽字意味著他承