【正文】 2023年 1月 下午 7時 27分 :27January 28, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 19:27:4819:27:4819:27Saturday, January 28, 2023 1知人者智，自知者明。 下午 7時 27分 48秒 下午 7時 27分 19:27: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 1月 28日星期六 下午 7時 27分 48秒 19:27: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 19:27:4819:27:4819:271/28/2023 7:27:48 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 2023年 1月 下午 7時 27分 :27January 28, 2023 1行動出成果，工作出財富。 19:27:4819:27:4819:27Saturday, January 28, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 資金需求逐漸增加 , 企業(yè)資金需求的周期變化 固定資產(chǎn) 永久性流動資產(chǎn) 臨時性流動資產(chǎn) 資金需求 時間 資產(chǎn)投資與融資期限的匹配 長期融資 短期融資 資金需求 資金來源 時間 注：實線 — 資金需求線，虛線 — 資金來源線 資金需求與長期融資 長期融資 資金需求 資金來源 時間 注：實線 — 資金需求線，虛線 — 資金來源線 合理的企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu) 長期融資 短期融資 資金需求 資金來源 時間 注：實線 — 資金需求線，虛線 — 資金來源線 財務(wù)報表體系 ?資產(chǎn)負(fù)債表 (Balance Sheet) ?利潤表 (Ine Statement) ?現(xiàn)金流量表 (Statement of Cash Flows) 期初財務(wù)狀況 期初資產(chǎn)負(fù)債表 期間財務(wù)狀況變動利潤表 財務(wù)狀況變動表(或現(xiàn)金流量表 ) 期末財務(wù)狀況 期末資產(chǎn)負(fù)債表 主體財務(wù)報表之間的關(guān)系 賬戶式資產(chǎn)負(fù)債表 XX企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表 X年 X月Ｘ日 貨幣單位：元 資產(chǎn)類 負(fù)債與股東權(quán)益 流動資產(chǎn) ＸＸＸ 流動負(fù)責(zé) ＸＸＸ 長期資產(chǎn) ＸＸＸ 長期負(fù)責(zé) ＸＸＸ 無形資產(chǎn) ＸＸＸ 股東權(quán)益 ＸＸＸ 資產(chǎn)總額 ＸＸＸ 負(fù)責(zé)與股東權(quán)益總額 ＸＸＸ 報告式資產(chǎn)負(fù)債表 XX企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表 X年 X月Ｘ日 貨幣單位：元 資產(chǎn)類 流動資產(chǎn) ＸＸＸ 長期資產(chǎn) ＸＸＸ 無形資產(chǎn) ＸＸＸ 資產(chǎn)總額 ＸＸＸ 負(fù)債類 流動負(fù)債 ＸＸＸ 長期負(fù)債 ＸＸＸ 負(fù)債合計 ＸＸＸ 凈資產(chǎn)合計 ＸＸＸ 股東權(quán)益類 股東權(quán)益合計 ＸＸＸ 營運資金式資產(chǎn)負(fù)債表 XX企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表 X年 X月Ｘ日 貨幣單位：元 流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額 流動負(fù)債 流動負(fù)債總額 營運資金（ NWC） 非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)總額 非流動負(fù)債 非流動負(fù)債總額 股東權(quán)益 股東權(quán)益總額 單 步 式 利 潤 表 ＸＸ公司利潤表 ＸＸ年度 收入： 銷售收入 ＸＸＸ 投資收入 ＸＸＸ 其他業(yè)務(wù)收入 ＸＸＸ 營業(yè)外收入 ＸＸＸ 收入合計 ＸＸＸ 費用： 銷售成本 ＸＸＸ 銷售費用 ＸＸＸ 銷售稅金及附加 管理費用 ＸＸＸ 財務(wù)費用 ＸＸＸ 營業(yè)外支出 ＸＸＸ 費用合計 ＸＸＸ 利潤總額 ＸＸＸ 多 步 式 利 潤 表 ＸＸ公司利潤表 ＸＸ年度 （ 1）產(chǎn)品銷售收入 Ｘ ＸＸＸ 減：產(chǎn)品銷售成本 ＸＸＸ 產(chǎn)品銷售費用 ＸＸＸ 產(chǎn)品銷售稅金及附加 ＸＸＸ （ 2）產(chǎn)品銷售利潤 Ｘ ＸＸＸ 加：其他業(yè)務(wù)利潤 ＸＸＸ 減：管理費用 ＸＸＸ 財務(wù)費用 ＸＸＸ （ 3）營業(yè)利潤 Ｘ ＸＸＸ 加：投資收益 ＸＸＸ 營業(yè)外收入 ＸＸＸ 減：營業(yè)外支出 ＸＸＸ （ 4）利潤總額 Ｘ ＸＸＸ 利 潤 分 配 表 編制單位： 年度 單位：元 項 目 行次 本年實際 上年實際( 1 ) 利潤總額 1 減：應(yīng)交所得稅 2( 2 ) 稅后利潤 3 減：應(yīng)交特種基金 4 加：年初不分配利潤 6 上年利潤調(diào)整 7 減：上年所得稅調(diào)整 8( 3 ) 可供分配利潤 12 加：盈余公積補虧 13 減：提取盈余公積 15 應(yīng)付利潤 16( 4 ) 未分配利潤 2013財務(wù)狀況變動表 編制單位： 年度 萬元 流動資金來源和運用行次金額流動資金各項目的變動行次金額1. 流動資金來源　 (1) 本年利潤　加 : 不減少流動資金的費用和損失 ( i ) 固定資產(chǎn)折舊 (i i ) 無形資產(chǎn)、開辦費及長期待攤 費用攤銷 (i i i ) 固定資產(chǎn)盤虧 ( 減盤盈 ) (i v) 清理固定資產(chǎn)損失 ( 減收益 ) 小 計 (2) 其他來源 ( i) 固定資產(chǎn)清理收入 ( 減清理費用 ) (i i ) 增加長期負(fù)債 (i i i ) 收回長期投資 (i v) 對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn) (v) 對外投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn) (vi ) 資本凈增加額 小 計 流動資金來源合計1 2345678910111213141. 流動資產(chǎn)本年的增加數(shù) (1) 貨幣資金 (2) 短期資金 (3) 應(yīng)收票據(jù) (4) 應(yīng)收賬款金額 (5) 預(yù)付貨款 (6) 其他應(yīng)收款 (7) 待攤費用 (8) 存貨 (9) 待攤流動資產(chǎn)損失( 減收益 ) 流動資產(chǎn)增加凈額2728293031323334353613（續(xù) 表） 流動資金來源和運用行次金額流動資金各項目的變動行次金額2. 流動資金運用　 (1) 利潤分配 :　 ( i ) 應(yīng)交所得稅 (i i ) 提取公積金 (i i i ) 提取公益金 (i v) 已分配利潤 小 計 (2) 其他運用 ( i) 固定資產(chǎn)和在建工程凈增加額 (i i ) 增加無形資產(chǎn)、開辦費用及長 期待攤費用 (i i i ) 償還長期負(fù)債 (i v) 增加長期投資 小 計 流動資金運用合計 流動資金增加凈額1516171819202122232425262. 流動負(fù)債本年的增加數(shù) (1) 短期借款 (2) 應(yīng)付票據(jù) (3) 應(yīng)付賬款 (4) 預(yù)收貨款 (5) 職工福利基金 (6) 未付股利 (7) 未交稅金 (8) 其他未交款 (9 ) 其他應(yīng)付款 (10) 預(yù)提費用 (1 1) 待扣稅金 流動負(fù)債增加凈額 流動資金增加凈額37383940414243444546474849現(xiàn) 金 流 量 表 ＸＸ公司現(xiàn)金流量表 ＸＸ年度 貨幣單位：元 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 現(xiàn)金收入 現(xiàn)金支出 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入（流出） 投資活動現(xiàn)金流量 現(xiàn)金收入 現(xiàn)金支出 投資活動現(xiàn)金流入（流出） 融資活動現(xiàn)金流量 現(xiàn)金收入 現(xiàn)金支出 融資活動現(xiàn)金流入（流出） 現(xiàn)金凈增（減） 主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表 （萬元） 項 目 1994 年 1995 年 1996 年 1997 年 1998 年主營業(yè)務(wù)收入減：營業(yè)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用進(jìn)貨費用營業(yè)稅金主營業(yè)務(wù)利潤90070123231015792114691163100126610081335684473174環(huán) 比 環(huán) 比 增 量1 9 9 5 年 1 9 9 6 年 1 9 9 7 年 1 9 9 8 年項 目絕對數(shù) 百分比 絕對數(shù) 百分比 絕對數(shù) 百分比 絕對數(shù) 百分比主營業(yè)務(wù)收入減：營業(yè)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用進(jìn)貨費用營業(yè)稅金主營業(yè)務(wù)利潤11591131119 120971169600300 . 6 9 4（絕對數(shù)單位：萬元 百分比單位：％） 定 比 定 比 增 量 1995 年 1996 年 1997 年 1998 年 項 目 絕對數(shù) 百分比 絕對數(shù) 百分比 絕對數(shù) 百分比 絕對數(shù) 百分比 主營業(yè)務(wù)收入 減：營業(yè)成本 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 進(jìn)貨費用 營業(yè)稅金 主營業(yè)務(wù)利潤 115 91 246 210 2 366 307 435 367 2 2