【正文】 14． B 【解析】 流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)貫穿經(jīng)營管理流程始終，是流程環(huán)節(jié)所固有的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。 10． B 【解析】 應(yīng)為買入的減去賣出的。 6． B 【解析】 可以實(shí)行分類監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。 2． A 【解析】 說法正確，故選 A。 B產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好； C銷售利潤率是一個(gè)比較簡單的指標(biāo)，另外這個(gè)選項(xiàng)中用了 “ 最 ” 這個(gè)字，考生要加倍關(guān)注，十有八九是錯(cuò)誤選項(xiàng)，事實(shí)上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)； D資本積累率越低，我們可以認(rèn)為這個(gè)行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標(biāo)志，只有行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩?A、 B兩項(xiàng)屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的方法。 34． AC 【解析】 根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可將操作風(fēng)險(xiǎn)分為：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操 作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告，信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。預(yù)期利率下降，浮動(dòng)利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動(dòng)利率。內(nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益和利潤。對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性較大的自然是大額存款人，選 D、 E。 C錯(cuò)在也需要分析單幣種敞口頭寸，以及通過不同計(jì)算方法算的總敞口頭寸。(1 ＋ y)， D＝ ， P＝ 105， Δy ＝ 10%－ 9%＝ ， y＝ 10%。 18． ABD 【解析】 一般認(rèn)為，財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。 15． CD 【解析】 按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。 12． ACD 【解析】 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度：①企業(yè)的目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；②全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反映、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控；③企業(yè)的各個(gè)層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)范圍、職能部門范圍、業(yè)務(wù) 線范圍、子公司范圍。 9． CE 【解析】 對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%；商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級(jí)債務(wù)工具，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 7． ABD 【解析】 當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但 資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度大，因此銀行最終的市場(chǎng)價(jià)值將上升。 4． AD 【解析】 掌握零售存款客戶和公司、機(jī)構(gòu)存款人對(duì)銀行信用和利率水平的敏感性。 二、多項(xiàng)選擇題 1． ACD 【解析】 貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)越小，因此， B項(xiàng)錯(cuò)誤；對(duì)大型商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債依賴度為 50%很正常，因此， E項(xiàng)錯(cuò)誤。 88． B【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格 (利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格 )的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。 85． B 【解析】 通過 A、 C、 D三個(gè)要素可估計(jì)預(yù)期損失，實(shí)際損失 不需要估計(jì)。操作風(fēng)險(xiǎn)是由人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)是與法律文件、法律條規(guī)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)則是由戰(zhàn)略制定等高層角度引發(fā)的危機(jī)。 81． D 【解析】 屬于法規(guī)考查，要了解。動(dòng)態(tài)對(duì)沖，是在對(duì)沖開始時(shí)建立頭寸，然后不斷調(diào)整頭寸，直到對(duì)沖期間結(jié)束。一般銀行將 α 設(shè)在 15%～20%。 73． A 【解析】 名義價(jià)值就是賬面上的價(jià)值，都是歷史成本反映出來的價(jià)值。 B語氣中肯，符合辯證思維。公司治理不限于風(fēng)險(xiǎn)管理，也排除。 C是一個(gè)系數(shù)指標(biāo)，系數(shù)越低，說明關(guān)聯(lián)關(guān)系越小，受關(guān)聯(lián)、受風(fēng)險(xiǎn)威脅的機(jī)會(huì)就越小，風(fēng)險(xiǎn)就越低。 64． C 【解析】 VaR值的歷史模擬法存在的缺陷： (1)風(fēng)險(xiǎn)包含著時(shí)間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量，將低估突發(fā)性的收益率波動(dòng)； (2)風(fēng)險(xiǎn)度量的結(jié)果受制于歷史周期的長短； (3)以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)數(shù)據(jù)的依賴性強(qiáng)； (4)在度量較為龐大且結(jié)構(gòu)復(fù)雜資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，工作量十分繁重。 62． B 【解析】 兩個(gè)資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率相同，這時(shí)候就要比較一下標(biāo)準(zhǔn)差，就是收益的波動(dòng)率，也代表一種風(fēng)險(xiǎn)。本題是一個(gè)關(guān)于外幣管理的知識(shí)點(diǎn)。 B除了高級(jí)管理層以外，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告還應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級(jí)管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位，以提高商業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)水平，報(bào)告信息應(yīng)該是有透明度的?？忌梢宰⒁?，提到 “ 評(píng)級(jí) ” 一般就是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估或者計(jì)量。這 7種事件類型是：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；員 工行為和工作場(chǎng)所行為；客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為；實(shí)物資產(chǎn)的損毀；經(jīng)營的中斷和系統(tǒng)的癱瘓；執(zhí)行、交貨和流程管理。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門專門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn) 管理的一致性和有效性；擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，提交董事會(huì)和高級(jí)管理層審批；協(xié)助其他部門識(shí)別、評(píng)估和檢測(cè)本行重大項(xiàng)目的操作風(fēng)險(xiǎn)；涉及組織實(shí)施本行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、緩解和監(jiān)測(cè)方法，以及全行的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)；建立適用全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。沒有 C所說的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值監(jiān)管。 44． B 【解析】 C是第二次征求意見時(shí)間， D是第三次征求意見時(shí)間。 41． B 【解析】 通常金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕 對(duì)值越高，表明利率變動(dòng)將會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生較大的影響。有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理中最基本的要求。 35． C 【解析】 A、 B、 D是國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)；缺點(diǎn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求。 D如果估算結(jié)果和實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問題。 29． C 【解析】 1988年《巴塞爾協(xié)議》誕生， 1996年補(bǔ)充再規(guī)定， 1999年、 2020年、2020年的三次發(fā)布征求意見稿，直到 2020年 6月 26日，《巴塞爾新資本協(xié)議》正式出臺(tái)。 A不可能是具體某一種工具的特征； B不能完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)； C不是我們常見的信用衍生工具的功能，更不是信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)的特征。 24． B 【解析】 在該題中， “ 呆滯 ” 比 “ 呆賬 ” 要嚴(yán)重， “ 長期 ” 比 “ 總額 ” 要嚴(yán)重，由此可選出 B是最合適答案。 21． A 【解析】 自我評(píng)估法本身是一種操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法，所給選項(xiàng)中， A、 D提到了風(fēng)險(xiǎn)因素。 17． D 【解析】 健康有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容：一是要樹立正確的合規(guī)管理理念；二是加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用；三是充分發(fā)揮人的主 導(dǎo)作用；四是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。 13． C 【解析】 在對(duì)小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，除了應(yīng)關(guān)注與企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的共性外，還應(yīng)當(dāng)關(guān)注：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，其中，很少開具發(fā)票屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可能出現(xiàn)逃債現(xiàn)象屬于信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)不起原材料價(jià)格波動(dòng)屬于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 賬面資本＝會(huì)計(jì)資本。 到期流動(dòng)性資產(chǎn) 100%。 流動(dòng)性負(fù)債余額 100%。 ＝－ 。 DA是資產(chǎn)久期， DL是負(fù)債久期， 都是公式中的 D；資產(chǎn) A和負(fù)債 L都是公式中的 P； Δy ＝ %－ 5%＝ %； y是現(xiàn)在的年利率。以盈利為目標(biāo)，即控制成本、增加收益的能力。 杠桿比率：用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資 的能力；杠桿一端是自己的現(xiàn)有資本，另一端是獲得其他資本，比率的大小就是反映該杠桿用自己的資本來獲得融資的能力或者說償債的能力。 3． C 【解析】 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是對(duì)必定要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做出的補(bǔ)償，不屬于事前控制風(fēng)險(xiǎn)的手段。 ( ) A．對(duì) B．錯(cuò) 14．非流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)貫穿經(jīng)營管理流程始終，是流程環(huán)節(jié)所固有的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。 ( ) A．對(duì) B．錯(cuò) 10．遠(yuǎn)期凈敞口頭寸的數(shù)量等于賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸減去買入的遠(yuǎn)期合約頭寸。( ) A．對(duì) B．錯(cuò) 6．根據(jù)銀行監(jiān)管的公正原則，監(jiān)管部門不能根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力對(duì)商業(yè)銀行資本實(shí)行分類監(jiān)管。 ( ) A．對(duì) B．錯(cuò) 2．董事會(huì)和高級(jí)管理層除制定 “ 正常的 ” 風(fēng)險(xiǎn)處理政策和程序外，還應(yīng)當(dāng)制定危機(jī)處理程序，以應(yīng)對(duì)嚴(yán)重的突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。 A．行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說明行業(yè)風(fēng) 險(xiǎn)越大 B．行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求 C．行業(yè)銷售利潤率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo) D．行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶? E．行業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率在一定程度上反映出行業(yè)間的相對(duì)技術(shù)水平 39．商業(yè)銀行的核心資本包括 ( )。 A．制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案 B．實(shí)行強(qiáng)制休假制度 C．購買保險(xiǎn) D．計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備 E．調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模 35．除了采用流動(dòng)性比率 /指標(biāo)法和現(xiàn)金流分析法以外，國際商業(yè)銀行還廣泛利用 ( )來深入分析和評(píng)估商業(yè)銀行的流動(dòng)狀況。 A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度 B．業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性 C．資產(chǎn)質(zhì)量 D．管理水平和內(nèi)部控制 E．風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性 31．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的形式包括 ( )。 A．人員因素 B．外部事件 C．現(xiàn)金存取款 D．柜員管理 E．信貸調(diào)查 26．常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有 ( )。 A．外匯敞口主要來源于銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中的貨幣錯(cuò)配 B．當(dāng)在某一時(shí)間段內(nèi)，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一致時(shí)，所產(chǎn)生的差額就形成了外匯敞口 C．在進(jìn)行敞口分析時(shí)，銀行只需分析各幣種敞口折成報(bào)告貨幣并加總軋差后形成的外匯總敞口 D．銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易業(yè)務(wù)和非交易業(yè)務(wù)形成的外匯敞口加以區(qū)分 E．對(duì)因存在外匯敞口而產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常采用套期保值和限額管理等方式進(jìn)行控制 22．下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失的說法，不正 確的是 ( )。 A．企業(yè)經(jīng)營成果 B．財(cái)務(wù)狀況 C．主管財(cái)務(wù)的工作人員能否勝任 D．現(xiàn)金流量情況 E．公司治理結(jié)構(gòu)是否完善 19．下列關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是 ( )。 A．在總行設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，制定全行的流動(dòng)性管理政策 B．由計(jì)劃資金部門負(fù)責(zé)日常流動(dòng)性管理，對(duì)各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控與分析，并作出相應(yīng)決策 C．通過行內(nèi)的上存下借機(jī)制調(diào)劑各分行頭寸余缺，將分行缺口集中到總行 D．運(yùn)用貨幣市場(chǎng)、公開市場(chǎng)等，在總行層面集中管理和配置資金，動(dòng)態(tài)調(diào)整流動(dòng)性缺口 E．成立由行長和各主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加的流動(dòng)性應(yīng)急委員會(huì)，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施應(yīng)急方案 14．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是為 了驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的 ( )。 A．采用外部評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果來確定對(duì)境外主權(quán)債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 B．對(duì)省及省以下政府投資的公用企業(yè)給予 100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 C．對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債 權(quán)風(fēng)險(xiǎn)為 20% D．對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對(duì)企業(yè)、個(gè)人貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)都給予 100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 E．商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級(jí)債務(wù)工具，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50% 10．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括 ( )。 A．違約風(fēng)險(xiǎn)的大小 B．開戶后給商業(yè)銀行帶來潛在收益 C．破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的大小 D．壞賬風(fēng)險(xiǎn)的大小 E．風(fēng)險(xiǎn)偏好 6．在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，應(yīng)由專家審核的假設(shè)條件主要有 ( )。 A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo)低 B．貸款總額與核心存款的比率小 C．易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率大 D．借款總額與總資產(chǎn)的比率高 E．大型商業(yè)銀行的大額負(fù)債依賴度為 50% 2．運(yùn)用情景分析方法進(jìn)行壓力測(cè)試時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇的情景包括 ( )。 A．信用風(fēng)險(xiǎn) B．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) C．操作風(fēng)險(xiǎn) D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 89．下列關(guān)于外匯遠(yuǎn)期合約的表述，不正確的是 ( )。 A．利率風(fēng)險(xiǎn) B．股票風(fēng)險(xiǎn) C．商品風(fēng)險(xiǎn) D．匯率風(fēng)險(xiǎn) 85．商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)，一般不包括 ( )。 A．前五年中各年總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 B．前五年中各年正的總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 C．前三年中各年正的總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 D．前三年中各年總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 81．中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)檢測(cè)和考核暫行辦法》規(guī)定不良貸款分析報(bào)告主要是指 ( )。 A． 4% B． 8% C． 12% D． 15% 77．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在 ( )中的匯率和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)被納入了資本要求的范圍。 A．股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) B．匯率風(fēng)險(xiǎn) C．利率風(fēng)險(xiǎn) D．商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 73． ( )是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。 A．行業(yè)凈資產(chǎn)收益率 B．資本積累率 C．行業(yè)盈虧系數(shù) D．行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率 68．《金融違法行為處罰辦 法》屬于 ( )。 A．為了發(fā)行證券 B．為了真正實(shí)現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離 C．為了保證投資者本息的按期支付 D．為了購買權(quán)益資產(chǎn) 64．計(jì)算 VaR值的歷史模擬法存在的缺陷不包括 ( )。 A．風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) B．風(fēng)險(xiǎn)誘因 C．績效測(cè)評(píng) D．因果模型 60．根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)的每類業(yè)務(wù)產(chǎn)品線 /事件類型共有 ( )個(gè)組