【正文】 業(yè)的債 權風險為 20% D．對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)都給予 100%的風險權重 E．商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債務工具，風險權重為 50% 10．風險計量模型的監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括 ( )。 A．企業(yè)經(jīng)營成果 B．財務狀況 C．主管財務的工作人員能否勝任 D．現(xiàn)金流量情況 E．公司治理結(jié)構是否完善 19．下列關于貸款組合信用風險的說法，不正確的是 ( )。 A．人員因素 B．外部事件 C．現(xiàn)金存取款 D．柜員管理 E．信貸調(diào)查 26．常用的風險識別方法有 ( )。 A．制定應急和連續(xù)營業(yè)方案 B．實行強制休假制度 C．購買保險 D．計提風險損失準備 E．調(diào)整業(yè)務規(guī)模 35．除了采用流動性比率 /指標法和現(xiàn)金流分析法以外，國際商業(yè)銀行還廣泛利用 ( )來深入分析和評估商業(yè)銀行的流動狀況。 ( ) A．對 B．錯 2．董事會和高級管理層除制定 “ 正常的 ” 風險處理政策和程序外，還應當制定危機處理程序，以應對嚴重的突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。 ( ) A．對 B．錯 10．遠期凈敞口頭寸的數(shù)量等于賣出的遠期合約頭寸減去買入的遠期合約頭寸。 3． C 【解析】 風險補償是對必定要發(fā)生的風險做出的補償，不屬于事前控制風險的手段。以盈利為目標，即控制成本、增加收益的能力。 ＝－ 。 到期流動性資產(chǎn) 100%。 13． C 【解析】 在對小企業(yè)進行信用風險分析時，除了應關注與企業(yè)客戶信用風險識別的共性外，還應當關注：經(jīng)營風險、財務風險、信譽風險，其中，很少開具發(fā)票屬于財務風險，可能出現(xiàn)逃債現(xiàn)象屬于信譽風險，經(jīng)不起原材料價格波動屬于經(jīng)營風險。 21． A 【解析】 自我評估法本身是一種操作風險的評估方法，所給選項中， A、 D提到了風險因素。 A不可能是具體某一種工具的特征； B不能完全規(guī)避風險； C不是我們常見的信用衍生工具的功能，更不是信用聯(lián)動票據(jù)的特征。 D如果估算結(jié)果和實際結(jié)果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低，或者是事后檢驗的假設前提存在問題。有效地識別風險是風險管理中最基本的要求。 44． B 【解析】 C是第二次征求意見時間， D是第三次征求意見時間。操作風險管理部門專門負責操作風險管理體系的建立和實施，確保全行范圍內(nèi)操作風險 管理的一致性和有效性；擬定本行操作風險管理政策和程序，提交董事會和高級管理層審批；協(xié)助其他部門識別、評估和檢測本行重大項目的操作風險；涉及組織實施本行操作風險評估、緩解和監(jiān)測方法，以及全行的操作風險報告系統(tǒng)；建立適用全行的操作風險基本控制標準，并指導和協(xié)調(diào)全行范圍內(nèi)的操作風險管理?？忌梢宰⒁猓岬?“ 評級 ” 一般就是對信用風險進行評估或者計量。本題是一個關于外幣管理的知識點。 64． C 【解析】 VaR值的歷史模擬法存在的缺陷： (1)風險包含著時間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進行風險度量，將低估突發(fā)性的收益率波動； (2)風險度量的結(jié)果受制于歷史周期的長短； (3)以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎，對數(shù)據(jù)的依賴性強； (4)在度量較為龐大且結(jié)構復雜資產(chǎn)組合風險時，工作量十分繁重。公司治理不限于風險管理，也排除。 73． A 【解析】 名義價值就是賬面上的價值，都是歷史成本反映出來的價值。動態(tài)對沖，是在對沖開始時建立頭寸，然后不斷調(diào)整頭寸，直到對沖期間結(jié)束。操作風險是由人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件造成的風險；法律風險是與法律文件、法律條規(guī)有關的風險；戰(zhàn)略風險則是由戰(zhàn)略制定等高層角度引發(fā)的危機。 88． B【解析】市場風險是指因市場價格 (利率、匯率、股票價格和商品價格 )的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。 4． AD 【解析】 掌握零售存款客戶和公司、機構存款人對銀行信用和利率水平的敏感性。 9． CE 【解析】 對中央政府投資的公用企業(yè)的債權風險權重為 50%；商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債務工具，風險權重為 100%。 15． CD 【解析】 按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。(1 ＋ y)， D＝ ， P＝ 105， Δy ＝ 10%－ 9%＝ ， y＝ 10%。對商業(yè)銀行流動性較大的自然是大額存款人，選 D、 E。預期利率下降，浮動利息支出者應將固定利率調(diào)為浮動利率。 34． AC 【解析】 根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可將操作風險分為：可規(guī)避的操作風險、可降低的操 作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。 B產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好； C銷售利潤率是一個比較簡單的指標，另外這個選項中用了 “ 最 ” 這個字，考生要加倍關注，十有八九是錯誤選項，事實上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標； D資本積累率越低，我們可以認為這個行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標志，只有行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩? 6． B 【解析】 可以實行分類監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。 14． B 【解析】 流程環(huán)節(jié)風險貫穿經(jīng)營管理流程始終，是流程環(huán)節(jié)所固有的操作風險因素。 10． B 【解析】 應為買入的減去賣出的。 2． A 【解析】 說法正確，故選 A。 A、 B兩項屬于流動性風險監(jiān)測的方法。市場風險報告是有關市場風險狀況的報告，信用風險報告不屬于市場風險報告。內(nèi)在價值是指在期權的存續(xù)期間，將期權履約執(zhí)行所能獲得的收益和利潤。 C錯在也需要分析單幣種敞口頭寸，以及通過不同計算方法算的總敞口頭寸。 18． ABD 【解析】 一般認為，財務分析是對企業(yè)經(jīng)營活動中的經(jīng)營成果、財務狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。 12． ACD 【解析】 全面風險管理體系有三個維度：①企業(yè)的目標，包括戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標；②全面風險管理要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事件識別、風險評估、風險反映、控制活動、信息和交流、監(jiān)控；③企業(yè)的各個層級，包括整個企業(yè)范圍、職能部門范圍、業(yè)務 線范圍、子公司范圍。 7． ABD 【解析】 當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，資產(chǎn)與負債的價值都會增加，但 資產(chǎn)價值增加的幅度大，因此銀行最終的市場價值將上升。 二、多項選擇題 1． ACD 【解析】 貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小，因此， B項錯誤；對大型商業(yè)銀行來說，大額負債依賴度為 50%很正常，因此， E項錯誤。 85． B 【解析】 通過 A、 C、 D三個要素可估計預期損失，實際損失 不需要估計。 81． D 【解析】 屬于法規(guī)考查，要了解。一般銀行將 α 設在 15%～20%。 B語氣中肯，符合辯證思維。 C是一個系數(shù)指標，系數(shù)越低，說明關聯(lián)關系越小，受關聯(lián)、受風險威脅的機會就越小，風險就越低。 62． B 【解析】 兩個資產(chǎn)組合的預期收益率相同，這時候就要比較一下標準差，就是收益的波動率，也代表一種風險。 B除了高級管理層以外，風險報告還應發(fā)送給相應的各級管理層以及可能受到影響的有關單位，以提高商業(yè)銀行整體的風險意識水平，報告信息應該是有透明度的。這 7種事件類型是：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；員 工行為和工作場所行為；客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為；實物資產(chǎn)的損毀；經(jīng)營的中斷和系統(tǒng)的癱瘓；執(zhí)行、交貨和流程管理。沒有 C所說的風險價值監(jiān)管。 41． B 【解析】 通常金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕 對值越高，表明利率變動將會對銀行的經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。 35． C 【解析】 A、 B、 D是國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點；缺點是財務會計意義上的劃分著重強調(diào)的是權益和現(xiàn)金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理的各項要求。 29． C 【解析】 1988年《巴塞爾協(xié)議》誕生， 1996年補充再規(guī)定， 1999年、 2020年、2020年的三次發(fā)布征求意見稿，直到 2020年 6月 26日，《巴塞爾新資本協(xié)議》正式出臺。 24． B 【解析】 在該題中， “ 呆滯 ” 比 “ 呆賬 ” 要嚴重， “ 長期 ” 比 “ 總額 ” 要嚴重，由此可選出 B是最合適答案。 17． D 【解析】 健康有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容：一是要樹立正確的合規(guī)管理理念；二是加強管理層的驅(qū)動作用；三是充分發(fā)揮人的主 導作用；四是創(chuàng)建學習型組織。 賬面資本＝會計資本。 流動性負債余額 100%。 DA是資產(chǎn)久期， DL是負債久期， 都是公式中的 D；資產(chǎn) A和負債 L都是公式中的 P； Δy ＝ %－ 5%＝ %； y是現(xiàn)在的年利率。 杠桿比率：用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資 的能力；杠桿一端是自己的現(xiàn)有資本，另一端是獲得其他資本，比率的大小就是反映該杠桿用自己的資本來獲得融資的能力或者說償債的能力。 ( ) A．對 B．錯 14．非流程環(huán)節(jié)風險貫穿經(jīng)營管理流程始終，是流程環(huán)節(jié)所固有的操作風險因素。( ) A．對 B．錯 6．根據(jù)銀行監(jiān)管的公正原則，監(jiān)管部門不能根據(jù)商業(yè)銀行的風險狀況和風險管理能力對商業(yè)銀行資本實行分類監(jiān)管。 A．行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說明行業(yè)風 險越大 B．行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應求 C．行業(yè)銷售利潤率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標 D．行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶? E．行業(yè)勞動生產(chǎn)率在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術水平 39．商業(yè)銀行的核心資本包括 ( )。 A．市場風險敏感度 B．業(yè)務經(jīng)營的合法合規(guī)性 C．資產(chǎn)質(zhì)量 D．管理水平和內(nèi)部控制 E．風險狀況和資本充足性 31．市場風險報告的形式包括 ( )。 A．外匯敞口主要來源于銀行表內(nèi)外業(yè)務中的貨幣錯配 B．當在某一時間段內(nèi)，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一致時，所產(chǎn)生的差額就形成了外匯敞口 C．在進行敞口分析時，銀行只需分析各幣種敞口折成報告貨幣并加總軋差后形成的外匯總敞口 D．銀行應當對交易業(yè)務和非交易業(yè)務形成的外匯敞口加以區(qū)分 E．對因存在外匯敞口而產(chǎn)生的匯率風險，銀行通常采用套期保值和限額管理等方式進行控制 22．下列關于信用風險預期損失的說法，不正 確的是 ( )。 A．在總行設立資產(chǎn)負債管理委員會，制定全行的流動性管理政策 B．由計劃資金部門負責日常流動性管理，對各項流動性指標進行監(jiān)控與分析，并作出相應決策 C．通過行內(nèi)的上存下借機制調(diào)劑各分行頭寸余缺，將分行缺口集中到總行 D．運用貨幣市場、公開市場等，在總行層面集中管理和配置資金，動態(tài)調(diào)整流動性缺口 E．成立由行長和各主要業(yè)務部門負責人參加的流動性應急委員會，負責組織制定并實施應急方案 14．內(nèi)部評級體系是為 了驗證應評估內(nèi)部評級和風險參數(shù)量化的 ( )。 A．違約風險的大小 B．開戶后給商業(yè)銀行帶來潛在收益 C．破產(chǎn)風險的大小 D．壞賬風險的大小 E．風險偏好 6．在戰(zhàn)略風險評估中，應由專家審核的假設條件主要有 ( )。 A．信用風險 B．市場風險 C．操作風險 D．流動性風險 89．下列關于外匯遠期合約的表述，不正確的是 ( )。 A．前五年中各年總收入乘以一個固定比例加總后的平均值 B．前五年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值 C．前三年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值 D．前三年中各年總收入乘以一個固定比例加總后的平均值 81．中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)檢測和考核暫行辦法》規(guī)定不良貸款分析報告主要是指 ( )。 A．股票價格風險 B．匯率風險 C．利率風險 D．商品價格風險 73． ( )是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。 A．為了發(fā)行證券 B．為了真正實現(xiàn)權益資產(chǎn)與原始權益人的破產(chǎn)隔離 C．為了保證投資者本息的按期支付 D．為了購買權益資產(chǎn) 64．計算 VaR值的歷史模擬法存在的缺陷不包括 ( )。 A．不能使用外部人員撰寫的報告 B．除高級管理層外，報告不應發(fā)送給相應的各級管理層 C．內(nèi)審部門應直接參與業(yè)務部門的操作風險管理 D．業(yè)務部門可以單獨向高級管理層匯報，不一定需要經(jīng)過風險管理部門 57． 商業(yè)銀行風險管理的主要策略的說法，正確的是 ( )。 A．預期損失率＝預期損失 /資產(chǎn)風險敞口 B．預期損失率＝預期損失 /貸款資產(chǎn)總額 C．預期損失率＝預期損失 /風險資產(chǎn)總額 D．預期損失率＝預期損失 /資產(chǎn)總額 49．操作風險管理職能部門的工作不包括 ( )。 A．不變 B．越高 C．越低 D．無法判斷 42．根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，其中關于累計外匯敞口頭寸比例的表述，下面選項中不正確的一項是 ( )。 A．事后檢驗將市場風險計量方法或模型的估算結(jié)果與實際發(fā)生的損 益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性和可靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進行調(diào)整和改進 B．事后檢驗是市場風險計量方法的一種 C．若估算結(jié)果與實際結(jié)果近似，則表明該風險計量方法或模型的準確性和