【正文】 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 三、提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足比率的措施 從計(jì)算資本充足比率的公式看，提高商業(yè)銀行的資本充足率主 要應(yīng)從兩個(gè)方面著手：一是增加分子；二是減少分母。 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第五節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀 即 增加核心資本 和 附屬資本 以提高資本金總額 。 ① 財(cái)政注資 ② 利潤(rùn)留成 ③ 股權(quán)融資 ④ 營(yíng)業(yè)稅返注 除了直接注資外，政府還有一種間接 注資方式，即營(yíng)業(yè)稅返還。 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第五節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀 即 增加核心資本 和 附屬資本 以提高資本金總額 。 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第五節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀 即 增加核心資本 和 附屬資本 以提高資本金總額 。 ① 財(cái)政注資 ② 利潤(rùn)留成 ③ 股權(quán)融資 ④ 營(yíng)業(yè)稅返注 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 三、提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足比率的措施 從計(jì)算資本充足比率的公式看，提高商業(yè)銀行的資本充足率主 要應(yīng)從兩個(gè)方面著手：一是增加分子；二是減少分母。 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第五節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 三、提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足比率的措施 從計(jì)算資本充足比率的公式看，提高商業(yè)銀行的資本充足率主 要應(yīng)從兩個(gè)方面著手：一是增加分子；二是減少分母。 ③ 1999年 4月國(guó)家決定成立信達(dá)資產(chǎn)管理公司，同年 10月又成 立了華融、長(zhǎng)城、東方三家資產(chǎn)管理公司，由它們接收相當(dāng)一 部分由于政策性貸款及在轉(zhuǎn)軌期間所形成的不良資產(chǎn)，使國(guó)有 商業(yè)銀行減輕了核銷(xiāo)和準(zhǔn)備核銷(xiāo)不良資產(chǎn)的資本負(fù)擔(dān)。 ② 債務(wù)資本不同于股東權(quán)益，它對(duì)增強(qiáng)公眾信心的 能力不如權(quán)益資本，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力自然也不如權(quán) 益資本，因此，在銀行資本的計(jì)量中，核心資本自 然不包括資本票據(jù)和債券。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 二、商業(yè)銀行外源資本的管理 商業(yè)銀行資本的外部籌集可采用 發(fā)行普通股 、 發(fā)行優(yōu)先股 、 發(fā) 行資本票據(jù) 和 債券 以及 股票與債券互換 等辦法。 債務(wù)資本 通常有 資本票據(jù) 和 債券 兩類(lèi)。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 二、商業(yè)銀行外源資本的管理 商業(yè)銀行資本的外部籌集可采用 發(fā)行普通股 、 發(fā)行優(yōu)先股 、 發(fā) 行資本票據(jù) 和 債券 以及 股票與債券互換 等辦法。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 二、商業(yè)銀行外源資本的管理 商業(yè)銀行資本的外部籌集可采用 發(fā)行普通股 、 發(fā)行優(yōu)先股 、 發(fā) 行資本票據(jù) 和 債券 以及 股票與債券互換 等辦法。 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)的管理 ?優(yōu)先股 ?優(yōu)點(diǎn) ?缺點(diǎn) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 二、商業(yè)銀行外源資本的管理 商業(yè)銀行資本的外部籌集可采用 發(fā)行普通股 、 發(fā)行優(yōu)先股 、 發(fā) 行資本票據(jù) 和 債券 以及 股票與債券互換 等辦法。 ② 會(huì)削弱原股東對(duì)銀行的控制權(quán)。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 二、商業(yè)銀行外源資本的管理 商業(yè)銀行資本的外部籌集可采用 發(fā)行普通股 、 發(fā)行優(yōu)先股 、 發(fā) 行資本票據(jù) 和 債券 以及 股票與債券互換 等辦法。 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)的管理 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 二、商業(yè)銀行外源資本的管理 商業(yè)銀行資本的外部籌集可采用 發(fā)行普通股 、 發(fā)行優(yōu)先股 、 發(fā) 行資本票據(jù) 和 債券 以及 股票與債券互換 等辦法。當(dāng)其中的三個(gè)變量確定后，其余的一個(gè)變量 就可以由公式獲得它們確切的值。貝勒 于 1987年提出了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng) 模型。 ★ 銀行所能獲得的凈利潤(rùn)規(guī)模的限制。它隨著銀 行經(jīng)營(yíng)狀況的變化而變化，也有利于銀行的經(jīng)營(yíng)管 理者對(duì)股本的需要量進(jìn)行預(yù)測(cè)。 就是在有好的投資機(jī)會(huì)時(shí)，根據(jù) 一定的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)，測(cè)算出投資所需的權(quán)益資 本，先從盈余中留用，然后將剩余的盈余作為股利 分配。 商業(yè)銀行的稅后利潤(rùn)在支付優(yōu)先股股 息后，便在留存盈余和普通股之間進(jìn)行分配。 一、商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理 二、商業(yè)銀行外源資本的管理 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)的管理 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)的管理 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理 ① 內(nèi)部籌集途徑 ② 銀行股利分配政策 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)的管理 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理 ① 內(nèi)部籌集途徑 ② 銀行股利分配政策 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)的管理 商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集一般采取 增加各種準(zhǔn) 備金 和 收益留存 的方法。 4. 強(qiáng)調(diào)激勵(lì)商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制 。 新協(xié)議還考慮了銀行業(yè)的進(jìn)步和業(yè)內(nèi)對(duì) 1988年協(xié)議的批評(píng)意見(jiàn)，明確提出 五 大目標(biāo) ，即 ① 把評(píng)估資本充足率的工作與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密的聯(lián)系在一 起，促進(jìn)安全穩(wěn)健性； ② 在充分強(qiáng)調(diào)銀行自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的基礎(chǔ)上，促 進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)； ③ 激勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理水平； ④ 資本反映銀行頭寸和業(yè)務(wù) 的風(fēng)險(xiǎn)度； ⑤ 重點(diǎn)放在國(guó)際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。 ， 導(dǎo)致銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化進(jìn)行監(jiān)管資本套利 。 ， 確認(rèn)資產(chǎn) （ 包括對(duì)政府 、 銀行 、 企業(yè)的債權(quán) ） 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 的大小主要依據(jù)債務(wù)人所在國(guó)是否為經(jīng)合組織成員國(guó) ， 成員國(guó)的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)為零 ， 而非經(jīng)合組織成員國(guó)的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)為 20%。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 二、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的積極作用及主要不足 1988年協(xié)議公布實(shí)施后為眾多國(guó)家廣泛采用，成為評(píng)估銀行經(jīng)營(yíng)狀況的重要 指標(biāo)，發(fā)揮了積極作用。 主要內(nèi)容 ： ① 商業(yè)銀行必須以量化的方式準(zhǔn) 確計(jì)算出自己所承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，既包括銀行從 事交易性債券、股票和相關(guān)表外科目時(shí)所承受的 價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，也包括銀行所承受的外匯買(mǎi)賣(mài)和 貨幣商品買(mǎi)賣(mài)（如黃金、白銀等）風(fēng)險(xiǎn) ； ② 商業(yè) 銀行在計(jì)算出自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)后，要按照相應(yīng) 公式計(jì)算出自己的資本要求 。 主要內(nèi)容 ： ① 資本的組成 ； ② 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì) 算 ； ③ 標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)； ④ 過(guò)渡期及實(shí)施的安 排 。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的相關(guān)背景 2. 《 巴塞爾協(xié)議 》 的發(fā)展簡(jiǎn)歷 ★ 第一個(gè) 《 巴塞爾協(xié)議 》 ★ 第二個(gè) 《 巴塞爾協(xié)議 》 ★ 第三個(gè) 《 巴塞爾協(xié)議 》 ★ 第四個(gè) 《 巴塞爾協(xié)議 》 ★ 新的 《 巴塞爾協(xié)議 》 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第三節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的新發(fā)展 巴塞爾委員會(huì)成立后，在銀行的國(guó)際監(jiān)管方 面做了大量卓有成效的工作。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的相關(guān)背景 2. 《 巴塞爾協(xié)議 》 的發(fā)展簡(jiǎn)歷 ★ 第一個(gè) 《 巴塞爾協(xié)議 》 ★ 第二個(gè) 《 巴塞爾協(xié)議 》 ★ 第三個(gè) 《 巴塞爾協(xié)議 》 ★ 第四個(gè) 《 巴塞爾協(xié)議 》 ★ 新的 《 巴塞爾協(xié)議 》 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第三節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的新發(fā)展 1978年，巴塞爾委員會(huì)又發(fā)表了一項(xiàng)文件 《 綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則 》 。按該會(huì)議的決議， 1975年 2 月 ，在 瑞士巴塞爾 成立了 “ 巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān) 管委員會(huì) ” (The Basle Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices) ，簡(jiǎn)稱(chēng) “ 巴塞 爾委員會(huì) ” 。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的相關(guān)背景 二、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的積極作用及主要不足 三、 2022年新資本協(xié)議草案的內(nèi)容 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第三節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的新發(fā)展 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的相關(guān)背景 2. 《 巴塞爾協(xié)議 》 的發(fā)展簡(jiǎn)歷 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第三節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的新發(fā)展 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的相關(guān)背景 2. 《 巴塞爾協(xié)議 》 的發(fā)展簡(jiǎn)歷 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第三節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的新發(fā)展 1974年 ,德國(guó) 赫斯坦特銀行 （ Heastaat Bank)與美 國(guó) 富蘭克林銀行 (Franklin National Bank)等國(guó)際銀行 相繼倒閉，極大地震驚了國(guó)際金融界。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、資本充足度的涵義 二、資本充足度的測(cè)定 1.《 巴塞爾協(xié)議 》 的規(guī)定 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第二節(jié) 商業(yè)銀行的資本充足度 ① 表內(nèi)項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ② 表外項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù) ★ 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%的資產(chǎn)項(xiàng)目 ★ 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%的資產(chǎn)項(xiàng)目 ★ 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%的資產(chǎn)項(xiàng)目 ★ 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%的資產(chǎn)項(xiàng)目 ★ 其他情況 (a)對(duì)私人部門(mén)的債權(quán)； (b)對(duì)在經(jīng)合組織國(guó)家之外注冊(cè)銀行的債權(quán)， 剩余期限在 1年以上； (c)對(duì)經(jīng)合組織以外中央政府的債權(quán)（以本國(guó)貨 幣計(jì)價(jià)和融資的除外）； (d)對(duì)公共部門(mén)所屬的商業(yè)公司的債權(quán)； (e)辦公樓、廠房設(shè)備和其它固定資產(chǎn)； (f)不動(dòng)產(chǎn)和其它投資（包括 未并表的對(duì)其它公司的投資）； (g)由其它銀行發(fā)行的資本工具（從 資本中扣除的除外）； (h)所有其它資產(chǎn) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 Commercial Bank Business Management 一、資本充足度的涵義 二、資本充足度的測(cè)定 1.《 巴塞爾協(xié)議 》 的規(guī)定 第五章 商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)管理 第二節(jié) 商業(yè)銀行的資本充足度 ① 表內(nèi)項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ② 表外項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù) ★ 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%的資產(chǎn)項(xiàng)目 ★ 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%的資產(chǎn)項(xiàng)目 ★ 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%的資產(chǎn)項(xiàng)目 ★ 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%的資產(chǎn)項(xiàng)目 ★ 其他情況 (a) 對(duì)國(guó)內(nèi)政府公共部門(mén)機(jī)構(gòu)（不包括中央政府）的債權(quán)和由這樣的 機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款， 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%、 10%、 20%、 50%； (b)對(duì)國(guó) 內(nèi)政府的債權(quán)， 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%或其他 ； (c)所有證券或即將到期的一 年以下的證券， 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 10%； (d)一年以上的證券， 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%； (e)十國(guó)集團(tuán)擁有股東權(quán)益的多邊發(fā)展銀行的債權(quán)