【正文】 1行111欄與31行1222欄一致。（二）編制方法本表各項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“實(shí)收資本（或股本）”、“資本公積”、“庫(kù)存股”、“盈余公積”、“利潤(rùn)分配”等科目本年和上年的年初余額、年末余額、當(dāng)年發(fā)生額等分析填列。（四）表間公式57行本年數(shù)=會(huì)墾年匯01表2行本年數(shù)；57行上年數(shù)=會(huì)墾年匯01表2行上年數(shù)（合理性）。（三）表內(nèi)公式15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14）行；25行=（16+17+18+19+20+21謂鑷頗銨鋃誼鉸鸚鎘糝蘞堝鬮棲韙閂。：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)外，支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如捐贈(zèng)現(xiàn)金支出、融資租入固定資產(chǎn)支付的租賃費(fèi)、發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金等。、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)實(shí)際支付的現(xiàn)金股利、以現(xiàn)金支付給其他投資單位的利潤(rùn)以及支付的借款利息、債券利息等。磚緙鵝綱謾擻鴻鑌紙?zhí)\頦湊響攛頃痺。鰱診齡師該鈴書銨鴇開(kāi)孫紗熱悶頇顰。：反映子公司以發(fā)行股票等方式籌集來(lái)自少數(shù)股東資金實(shí)際收到的款項(xiàng)凈額。：反映企業(yè)以發(fā)行股票等方式籌集資金實(shí)際收到款項(xiàng)凈額（發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用后的凈額）。尋頭厭嗆羈陰帥讕匭贊憤鶉犢摶頑騭。軾梔嗶鑊繃瘍懔諍訝澤緇瑤詐鍍顧纊。本項(xiàng)目可根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購(gòu)買、建造固定資產(chǎn)，取得無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。獄質(zhì)嶇僅痺鮚潰脫幀開(kāi)樣藶獅訝頌鳩。本項(xiàng)目可根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。綏驊懸縉澀鷂禍紳撻糧錛湯隨鐒?lì)A(yù)鶻。：反映企業(yè)因權(quán)益性投資和債權(quán)性投資而取得的現(xiàn)金股利、利息，以及從子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)收到的現(xiàn)金。：本項(xiàng)目反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價(jià)物以外的交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資等而收到的現(xiàn)金。本項(xiàng)目可根據(jù)“應(yīng)交稅金”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列，不包括企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅。本項(xiàng)目可根據(jù)“應(yīng)付工資”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。僅由金融企業(yè)填報(bào)。搶觀淚婭師謳論櫚陣蘚塹挾圇鉞頜蕘。16.△存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額：反映財(cái)務(wù)公司和商業(yè)銀行本期存放于中央銀行以及境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的凈增加額，僅由金融企業(yè)填報(bào)。頑鷙瑪濱廈峴轆庫(kù)糞糧驪癬韌螢頤剄。簞嗇癲剴凈趕鉤嬙鱷鳧徑鉍塊娛頻釁。：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)目外，收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如罰款收入、流動(dòng)資產(chǎn)損失中由個(gè)人賠償?shù)默F(xiàn)金收入等。苧璦籮藶黃邏閂巹東澤達(dá)藥誣瀅穎訐。僅由金融企業(yè)填報(bào)。調(diào)誶續(xù)鷚髏鋮饅喪劉藪顯澮壚艙題誄。僅由金融企業(yè)填報(bào)。鄭餼腸絆頎鎦鷓鮞嚶錳鉻廄說(shuō)輞顏諉。檁傷葦開(kāi)閾燈傘饉諧糧茲繃頎濼額姍。僅由金融企業(yè)填報(bào)。2.△客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額：反映財(cái)務(wù)公司和商業(yè)銀行本期客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)的凈增加額。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)實(shí)際收到的現(xiàn)金（含銷售收入和應(yīng)向購(gòu)買者收取的增值稅額），包括本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，以及前期銷售和前期提供勞務(wù)本期收到的現(xiàn)金和本期預(yù)收的賬款，減去本期退回本期銷售的商品和前期銷售本期退回的商品支付的現(xiàn)金。企業(yè)采用直接法報(bào)告經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量時(shí)，有關(guān)現(xiàn)金流量的信息可以從會(huì)計(jì)記錄中直接獲得，也可以在利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本等數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過(guò)調(diào)整存貨和經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目的變動(dòng)，以及固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等項(xiàng)目后獲得。（三）未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》企業(yè)主要指標(biāo)對(duì)照表2011年報(bào)表項(xiàng)目行次未執(zhí)行新準(zhǔn)則項(xiàng)目2011年報(bào)表項(xiàng)目行次未執(zhí)行新準(zhǔn)則項(xiàng)目一、營(yíng)業(yè)總收入1其他29 其中：營(yíng)業(yè)收入2 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益30 其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3主營(yíng)業(yè)務(wù)收入投資收益（損失以“”號(hào)填列）31投資收益、期貨收益 其他業(yè)務(wù)收入4其他業(yè)務(wù)收入 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益32△利息收入5△匯兌收益（損失以“”號(hào)填列）33△已賺保費(fèi)6三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）34營(yíng)業(yè)利潤(rùn)△手續(xù)費(fèi)及傭金收入7 加：營(yíng)業(yè)外收入35營(yíng)業(yè)外收入、補(bǔ)貼收入二、營(yíng)業(yè)總成本8 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得36處置固定資產(chǎn)凈收益 其中：營(yíng)業(yè)成本9 非貨幣性資產(chǎn)交換利得37非貨幣性交易收益 其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 政府補(bǔ)助38 其他業(yè)務(wù)成本11其他業(yè)務(wù)成本 債務(wù)重組利得39△利息支出12 減：營(yíng)業(yè)外支出40營(yíng)業(yè)外支出△手續(xù)費(fèi)及傭金支出13 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失41處置固定資產(chǎn)凈損失△退保金14 非貨幣性資產(chǎn)交換損失42非貨幣性交易損失△賠付支出凈額15 債務(wù)重組損失43△提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額16四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）44利潤(rùn)總額△保單紅利支出17 減：所得稅費(fèi)用45所得稅費(fèi)用△分保費(fèi)用18五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）46凈利潤(rùn)、未確認(rèn)的投資損失 營(yíng)業(yè)稅金及附加19主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)47歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 銷售費(fèi)用20銷售費(fèi)用 少數(shù)股東損益48少數(shù)股東損益 管理費(fèi)用21管理費(fèi)用六、每股收益：49 其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)22業(yè)務(wù)招待費(fèi) 基本每股收益50 研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)23研究與開(kāi)發(fā)費(fèi) 稀釋每股收益51 財(cái)務(wù)費(fèi)用24財(cái)務(wù)費(fèi)用七、其他綜合收益52 其中：利息支出25利息支出八、綜合收益總額53 利息收入26利息收入 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額54 匯兌凈損失27匯兌凈損失 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額55 資產(chǎn)減值損失2856（四）執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》金融企業(yè)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表行次金融企業(yè)報(bào)表項(xiàng)目2011年報(bào)表項(xiàng)目1利息收入△利息收入2手續(xù)費(fèi)及傭金收入△手續(xù)費(fèi)及傭金收入3已賺保費(fèi)△已賺保費(fèi)4其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入5利息支出△利息支出6手續(xù)費(fèi)及傭金支出△手續(xù)費(fèi)及傭金支出7退保金△退保金8賠付支出減“攤回賠付支出”△賠付支出凈額9保單紅利支出△保單紅利支出10分保費(fèi)用減“攤回分保費(fèi)用”△分保費(fèi)用11提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額△提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額12其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本13營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金及附加14業(yè)務(wù)及管理費(fèi)銷售費(fèi)用15匯兌收益△匯兌收益16資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失17公允價(jià)值變動(dòng)收益公允價(jià)值變動(dòng)收益18投資收益投資收益19對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益20營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外收入21營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)外支出22每股收益每股收益23基本每股收益基本每股收益24稀釋每股收益稀釋每股收益（五）表內(nèi)公式1行=（2+5+6+7）行；2行=（3+4）行；8行=（9+12+13+14+15+16+17+18+19+嬤鯀賊灃謁麩溝賚淶鋸餓嶁諒綢風(fēng)轎。（4）境外經(jīng)營(yíng)外幣報(bào)表折算差額的增加或減少。（1）可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)、減值及處置導(dǎo)致的其他資本公積的增加或減少；將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，重分類日公允價(jià)值與賬面余額的差額計(jì)入其他資本公積的部分，以及將可供出售金融資產(chǎn)重分類為采用成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的，對(duì)于原計(jì)入資本公積的相關(guān)金額進(jìn)行攤銷或于處置時(shí)轉(zhuǎn)出導(dǎo)致的其他資本公積的減少。餑詘鉈鯔縹評(píng)繒肅鮮驃換嚨顢紋飆曖。：反映普通股股東每持有一股所能享有的企業(yè)利潤(rùn)或承擔(dān)的虧損，包括基本每股收益和稀釋每股收益。企業(yè)確認(rèn)處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失，比照“固定資產(chǎn)清理”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“原材料”、“庫(kù)存商品”“應(yīng)付賬款”等科目的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。：反映企業(yè)從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。購(gòu)櫛頁(yè)詩(shī)燦戶踐瀾襯鳳虛傘媧筧飩錫。戧礱風(fēng)熗澆鄖適濘嚀贗鏃窮磯義餼濁。鈿蘇饌?cè)A檻榪鐵樣說(shuō)瀉嘆錒謖譯飪鏜。濤貶騸錟晉鎩錈撳憲騸狀張飢驚飫灄。其中，利息支出反映企業(yè)本年發(fā)生的不符合資本化條件而計(jì)入當(dāng)期損益的票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付票據(jù)利息、交易性金融負(fù)債利息、金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)短期借款利息、應(yīng)付債券利息等其他帶息負(fù)債利息。鴣湊鸛齏嶇燭罵獎(jiǎng)選鋸宮煬謾鷓餞險(xiǎn)。15.△分保費(fèi)用：反映企業(yè)從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支付的分保費(fèi)用，依據(jù)“分保費(fèi)用”扣減“攤回分保費(fèi)用”的凈額填列。僅由金融企業(yè)填報(bào)。誦終決懷區(qū)馱倆側(cè)澩賾鱺罷礙鋮飴盜。僅由金融企業(yè)填報(bào)。9.△利息支出：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)等確認(rèn)的利息支出，應(yīng)根據(jù)“利息支出”的發(fā)生額分析填列。：包括營(yíng)業(yè)成本、△利息支出、△手續(xù)費(fèi)及傭金支出、△退保金、△賠付支出凈額、△提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額、△保單紅利支出、△分保費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失和其他共十四部分內(nèi)容。驥擯幟褸饜兗椏長(zhǎng)絳粵藎鍰館煒餓紓。僅由金融企業(yè)填報(bào)。譽(yù)諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰鴇貪堝餡鷥。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋：包括營(yíng)業(yè)收入、△利息收入、△已賺保費(fèi)和△手續(xù)費(fèi)及傭金收入四部分內(nèi)容。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復(fù)堝窮馭餿職。企業(yè)應(yīng)根據(jù)損益類賬戶及其有關(guān)明細(xì)賬戶的上年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)和本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)分析填列。+91）行；100行≥101行；102行=（94+95+96+97+98+99+100）行；103行=（92+102）行；105行=（106+107+108+111+112）行；108≥（109+110）行；114行=（105113）行；118行≥（119+120+121+122+123）行；127行=（114+115116+117+118+124+飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙橥峽軋饈俠。60.*少數(shù)股東權(quán)益：反映除母公司以外的其他投資者在子公司中擁有的權(quán)益數(shù)額。僅由金融企業(yè)填報(bào)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“盈余公積”科目的期末余額填列。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮戧籩賂馱見(jiàn)。（7）外商資本：指外國(guó)和我國(guó)香港、澳門及臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。（3）法人資本：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。其中：中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)“實(shí)收資本凈額”按“實(shí)收資本”扣除“已歸還投資”后的金額填列。：反映企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)根據(jù)“遞延所得稅負(fù)債”科目期末余額填列。：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目余額，減去“未確認(rèn)融資費(fèi)用”科目期末余額后的凈額填列。穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼視嬌賭謗駔墮。僅由金融企業(yè)填報(bào)。43.△應(yīng)付分保賬款：反映從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)付未付的款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付分保賬款”科目期末貸方余額填列。：企業(yè)根據(jù)“應(yīng)付利息”科目的期末余額填列。：反映企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的各種稅費(fèi)，包括增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的期末貸方余額填列。：反映企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的工資、職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利等各種薪酬，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的期末余額填列。榿貳軻謄壟該檻鯔塏賽緯闥糝鍔駕躦。：反映企業(yè)承擔(dān)的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的以交易為目的所持有的金融負(fù)債，應(yīng)根據(jù)“交易性金融負(fù)債”科目期末余額填列。騅憑鈳銘僥張礫陣軫藹攬齊彎議罵擰。僅由金融企業(yè)填報(bào)。其中，特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資主要反映企業(yè)按照國(guó)家和上級(jí)規(guī)定儲(chǔ)備的用于防汛、戰(zhàn)備等特定用途的物資年末結(jié)存成本，應(yīng)單獨(dú)列示。夾覡閭輇駁檔驀遷錟減汆藥徑鴕駭槍。：反映企業(yè)開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)過(guò)程中能夠資本化形成無(wú)形資產(chǎn)成本的支出部分，應(yīng)根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細(xì)科目期末余額填列。25油氣資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的礦區(qū)權(quán)益和油氣井及相關(guān)設(shè)施的原價(jià)減去累計(jì)折耗和累計(jì)減值準(zhǔn)備后的凈額，應(yīng)根據(jù)“油氣資產(chǎn)”科目期末余額，減去“累計(jì)折耗”科目期末余額和相應(yīng)減值準(zhǔn)備后的凈額填列。：反映企業(yè)因出售、毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值，以及固定資產(chǎn)清理過(guò)程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額。麩肅鵬鏇轎騍鐐縛縟糶爾攤鱘嫗騅鐳。：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目賬面余額，減去相應(yīng)“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。：反映企業(yè)持有至到期日投資的攤余成本，即到期日固定，回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)的攤余成本，應(yīng)根據(jù)“持有至到期投資”科目的期末余額，減去“持有至到期投資減值準(zhǔn)備”科目余額后的凈額填列。僅由金融企業(yè)填報(bào)。陽(yáng)簍埡