【正文】 。：反映企業(yè)根據(jù)股東大會(huì)或類似機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)的利潤(rùn)分配方案應(yīng)付未付的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付股利”科目期末余額填列。鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫鬩藶騍擯駟謔。：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目的期末余額填列。愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵艤訥贓棧馴嘆。53.已歸還投資：反映中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)按合同規(guī)定在合作期間歸還投資者的投資。其中，“法定盈余公積”反映企業(yè)按照規(guī)定的比例從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積；“任意盈余公積”反映企業(yè)經(jīng)股東大會(huì)或類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)按照規(guī)定的比例從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積；“儲(chǔ)備基金”反映外商投資企業(yè)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的、經(jīng)批準(zhǔn)用于彌補(bǔ)虧損和增加資本的儲(chǔ)備基金；“企業(yè)發(fā)展基金”反映外商投資企業(yè)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的、用于企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和經(jīng)批準(zhǔn)用于增加資本的企業(yè)發(fā)展基金；“利潤(rùn)歸還投資”反映中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)按照規(guī)定在合作期間以利潤(rùn)歸還投資者的投資。(三)未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》企業(yè)主要指標(biāo)對(duì)照表2011年報(bào)表項(xiàng)目行次未執(zhí)行新準(zhǔn)則項(xiàng)目2011年報(bào)表項(xiàng)目行次未執(zhí)行新準(zhǔn)則項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)：1流動(dòng)負(fù)債：65 貨幣資金2貨幣資金 短期借款66短期借款 結(jié)算備付金3 向中央銀行借款67 拆出資金4 吸收存款及同業(yè)存放68 交易性金融資產(chǎn)5短期投資 拆入資金69 應(yīng)收票據(jù)6應(yīng)收票據(jù) 交易性金融負(fù)債70 應(yīng)收賬款7應(yīng)收賬款 應(yīng)付票據(jù)71應(yīng)付票據(jù) 預(yù)付款項(xiàng)8預(yù)付賬款 應(yīng)付賬款72應(yīng)付賬款 應(yīng)收保費(fèi)9 預(yù)收賬款73預(yù)收賬款、預(yù)提費(fèi)用中屬于預(yù)收性質(zhì)的內(nèi)容 應(yīng)收分保賬款10 賣出回購金融資產(chǎn)款74 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金11 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金75 應(yīng)收利息12應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬76應(yīng)收股利13應(yīng)收股利 其中：應(yīng)付工資77應(yīng)付工資 其他應(yīng)收款14其他應(yīng)收款 應(yīng)付福利費(fèi)78應(yīng)付福利費(fèi) 買入返售金融資產(chǎn)15 其中：職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金79 存貨16存貨 應(yīng)交稅費(fèi)80應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款等 其中：原材料17原材料 其中：應(yīng)交稅金81應(yīng)交稅金 庫存商品(產(chǎn)成品)18庫存商品（產(chǎn)成品） 應(yīng)付利息82應(yīng)付利息、預(yù)提費(fèi)用中的借款利息 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)19一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資等應(yīng)付股利83應(yīng)收股利 其他流動(dòng)資產(chǎn)20以上未包括的其他流動(dòng)資產(chǎn) 其他應(yīng)付款84其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用中的其他內(nèi)容流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)21 應(yīng)付分保賬款85非流動(dòng)資產(chǎn)：22 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金86 發(fā)放貸款及墊款23 代理買賣證券款87 可供出售金融資產(chǎn)24長(zhǎng)期債權(quán)投資 代理承銷證券款88 持有至到期投資25長(zhǎng)期債權(quán)投資 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債89一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期應(yīng)收款26長(zhǎng)期應(yīng)收款 其他流動(dòng)負(fù)債90應(yīng)付權(quán)證、其他流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期股權(quán)投資27長(zhǎng)期股權(quán)投資、股權(quán)分置流通權(quán)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)91 投資性房地產(chǎn)28非流動(dòng)負(fù)債：92 固定資產(chǎn)原價(jià)29固定資產(chǎn)原價(jià) 長(zhǎng)期借款93長(zhǎng)期借款 減：累計(jì)折舊30累計(jì)折舊 應(yīng)付債券94應(yīng)付債券 固定資產(chǎn)凈值31固定資產(chǎn)凈值 長(zhǎng)期應(yīng)付款95長(zhǎng)期應(yīng)付款 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備32固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 專項(xiàng)應(yīng)付款96專項(xiàng)應(yīng)付款 固定資產(chǎn)凈額33固定資產(chǎn)凈額 預(yù)計(jì)負(fù)債97預(yù)計(jì)負(fù)債 在建工程34在建工程 遞延所得稅負(fù)債98遞延稅款貸項(xiàng) 工程物資35工程物資 其他非流動(dòng)負(fù)債99其他非流動(dòng)負(fù)債 固定資產(chǎn)清理36固定資產(chǎn)清理 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備基金100特準(zhǔn)儲(chǔ)備基金 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)37非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)101 油氣資產(chǎn)38負(fù) 債 合 計(jì)102 無形資產(chǎn)39無形資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：103 開發(fā)支出40 實(shí)收資本（股本）104實(shí)收資本（股本） 商譽(yù)41商譽(yù)、 合并價(jià)差 國家資本105國家資本 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用42長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（遞延資產(chǎn)） 集體資本106集體資本 遞延所得稅資產(chǎn)43遞延稅款借項(xiàng) 法人資本107法人資本 其他非流動(dòng)資產(chǎn)44其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 其中：國有法人資本108國有法人資本 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資45特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資 集體法人資本109集體法人資本非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)46 個(gè)人資本110個(gè)人資本47 外商資本111外商資本48 減：已歸還投資11249 實(shí)收資本（或股本）凈額11350 資本公積114資本公積51 減：庫存股115庫存股52 專項(xiàng)儲(chǔ)備11653 盈余公積117盈余公積54 其中：法定公積金11855 任意公積金11956 儲(chǔ)備基金12057 企業(yè)發(fā)展基金12158 利潤(rùn)歸還投資12259 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備123一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備60 未分配利潤(rùn)124未分配利潤(rùn) 、未確認(rèn)的投資損失、未處理資產(chǎn)損失61 外幣報(bào)表折算差額125外幣報(bào)表折算差額62歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)12663 少數(shù)股東權(quán)益12764所有者權(quán)益合計(jì)128資 產(chǎn) 總 計(jì)65負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)129（四）執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》金融企業(yè)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表行次金融企業(yè)報(bào)表項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表項(xiàng)目1現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)貨幣資金2存放同業(yè)款項(xiàng)貨幣資金3貨幣資金貨幣資金4結(jié)算備付金△結(jié)算備付金5衍生金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)6交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)7應(yīng)收利息應(yīng)收利息8應(yīng)收保費(fèi)△應(yīng)收保費(fèi)9應(yīng)收分保賬款△應(yīng)收分保賬款10應(yīng)收代位追償款其他應(yīng)收款11其他資產(chǎn)（屬于流動(dòng)資產(chǎn)的部分）其他流動(dòng)資產(chǎn)12拆出資金△拆出資金13買入返售金融資產(chǎn)△買入返售金融資產(chǎn)14貴金屬其他流動(dòng)資產(chǎn)15應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金△應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金16應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金△應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金17保戶質(zhì)押貸款（期限在一年以內(nèi)的部分）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)18發(fā)放貸款及墊款（期限在一年以內(nèi)的部分）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)19可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)20持有至到期投資持有至到期投資21長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資22投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)23固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈額24無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)25遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)26其他資產(chǎn)（屬于非流動(dòng)資產(chǎn)的部分）其他非流動(dòng)資產(chǎn)27發(fā)放貸款及墊款（期限在一年以上的部分）△發(fā)放貸款及墊款28保戶質(zhì)押貸款（期限在一年以上的部分）其他非流動(dòng)資產(chǎn)29存出資本保證金其他非流動(dòng)資產(chǎn)30獨(dú)立賬戶資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)31定期存款其他非流動(dòng)資產(chǎn)32應(yīng)收分保壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金其他非流動(dòng)資產(chǎn)33應(yīng)收分保長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金其他非流動(dòng)資產(chǎn)34向中央銀行借款△向中央銀行借款35短期借款短期借款36交易性金融負(fù)債交易性金融負(fù)債37衍生金融負(fù)債交易性金融負(fù)債38應(yīng)付賠付款應(yīng)付賬款39應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金40應(yīng)付分保賬款應(yīng)付分保賬款41預(yù)收保費(fèi)預(yù)收賬款42應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬43應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)44應(yīng)付利息應(yīng)付利息45應(yīng)付保單紅利應(yīng)付利息46其他負(fù)債（償還期限在一年以內(nèi)的部分）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債47同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)△吸收存款及同業(yè)存放48吸收存款△吸收存款及同業(yè)存放49拆入資金△拆入資金50賣出回購金融資產(chǎn)款△賣出回購金融資產(chǎn)款51保戶儲(chǔ)金及投資款其他流動(dòng)負(fù)債52未到期責(zé)任準(zhǔn)備金△保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金53未決賠款準(zhǔn)備金△保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金54代理買賣證券款△代理買賣證券款55代理承銷證券款△代理承銷證券款56長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期借款57應(yīng)付債券應(yīng)付債券58預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債59遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅負(fù)債60其他負(fù)債（償還期限在一年以上的部分）其他非流動(dòng)負(fù)債61獨(dú)立賬戶負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債62壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金其他非流動(dòng)負(fù)債63長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金其他非流動(dòng)負(fù)債64實(shí)收資本實(shí)收資本65庫存股庫存股66資本公積資本公積67盈余公積盈余公積68一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備△一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備69未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)（五）表內(nèi)公式。如果上年度利潤(rùn)表與本年度該表的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)按本年度口徑調(diào)整后填列。2．營(yíng)業(yè)收入：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額，應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額分析填列?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈惡層魎馀鯛。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐東償禱對(duì)餅簣。幘覘匱駭儺紅鹵齡鐮瀉戲穎譎琿餌飫。醫(yī)滌侶綃噲睞齒辦銩凜贗囂審慶飼頗。：反映企業(yè)在銷售過程中發(fā)生的包裝費(fèi)、廣告費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，以及專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的職工薪酬、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)“銷售費(fèi)用”科目的發(fā)生額分析填列。：反映石油石化企業(yè)勘探費(fèi)用。23.△匯兌收益：反映企業(yè)外幣貨幣性項(xiàng)目因匯率變動(dòng)形成的凈收益，應(yīng)根據(jù)“匯兌損益”科目的發(fā)生額分析填列。未執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“補(bǔ)貼收入”科目填報(bào)。僅由普通股或潛在普通股已公開交易的企業(yè)，以及正處于公開發(fā)行普通股或潛在普通股過程中的企業(yè)填列。曠戧輔鑽襉倆瘋謅琿鳳紂鱟奐貪颯邇。20+21+24+28+29）行；9行=（10+11）行；21行≥（22+23）行（合理性）；24行≥（2526+27）行（合理性）；31行≥32行（合理性）；34行=（18+30+31+33）行；35行≥（36+37+38+39）行；40行≥（41+42+43）行；44行=（34+3540）行；46行=（4445）行；46行=（47+48）行；如果組織形式為13，則50行與51行不為0（合理性）；53行=（46+52）行；53行=（54+55）行；若封面“報(bào)表類型碼”為0或2或3或4或5，48行=0、55行=0（合理性）；若“報(bào)表類型碼”為0或3或4或5，則5行=0、6行=0、7行=0、12行=0、13行=0、14行=0、15行=0、16行=0、17行=0、18行=0、33行=0（合理性）。企業(yè)銷售材料和代購代銷業(yè)務(wù)收到的現(xiàn)金也在本項(xiàng)目反映。閔屢螢馳鑷雋劍頌崗鳳測(cè)際塤飼顳譾。6.△收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額：反映保險(xiǎn)公司本期從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際收支的現(xiàn)金凈額。9.△收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金：反映金融企業(yè)本期收到的利息、手續(xù)費(fèi)及傭金。：反映企業(yè)收到返還的各種稅費(fèi)，如收到的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、教育費(fèi)附加返還等。、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購買材料、商品、接受勞務(wù)實(shí)際支付的現(xiàn)金，包括本期購入材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金（包括增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額），以及本期支付前期購入商品、接受勞務(wù)的未付款項(xiàng)和本期預(yù)付款項(xiàng)。鐸輜澠頂嫻塊謂斕痹廩矯詼現(xiàn)獨(dú)潁儺。：反映企業(yè)實(shí)際支付給職工，以及為職工支付的現(xiàn)金，包括本期實(shí)際支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼、為職工代扣代繳的個(gè)人所得稅等，以及為職工支付的其他費(fèi)用。圓漣檸賡搗蕷艫燁錘澤謳結(jié)誠釁頸腦。不包括股票股利。饅鎖開鑰燜緒玨編軻錙薈馴譯態(tài)頏纜。包括購買機(jī)器設(shè)備所支付的現(xiàn)金及增值稅款、建造工程支付的現(xiàn)金、支付在建工程人員的工資等現(xiàn)金支出，不包括為購建固定資產(chǎn)、無形