【正文】 （ 1）本息保障倍數(shù) = 經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流 /（當(dāng)期應(yīng)付利息 +當(dāng)期應(yīng)還本金） （ 2）流動(dòng)資金占用 = 應(yīng)收賬款 +預(yù)付款賬 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 +存貨 +正常 營(yíng)運(yùn)所需現(xiàn)金 應(yīng)報(bào)附件： 1．貸款申請(qǐng)書復(fù)印件； 44 2．客戶信用等級(jí)報(bào)告； 3．經(jīng)會(huì)計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)的或同級(jí)財(cái)政部門認(rèn)可的貸款申請(qǐng)人和擔(dān)保人近 3年 和當(dāng)年最新的財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 （或現(xiàn)金流量表）及財(cái)務(wù)狀況說明書等； 4．本次擔(dān)保承諾文件及擔(dān)保物估價(jià)報(bào)告； 5．總行認(rèn)為必要的其他文件和資料。 簡(jiǎn)要分析 借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況及相應(yīng)的防范措施。借款人資金營(yíng)運(yùn)有無季節(jié)性，對(duì)流動(dòng)資金貸款的季節(jié)性需求等。指標(biāo)分析如下： 前年 去年 當(dāng)期 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 本息保障倍數(shù) （ *1） 簡(jiǎn)要分析借款人近兩年及申請(qǐng)借款前一個(gè)月的現(xiàn)金流量及其變化的主要原因，預(yù)測(cè)全年度現(xiàn)金流趨勢(shì)，判斷借款人是否有足夠的現(xiàn)金流歸還貸款本息。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表主要指標(biāo)進(jìn)行比較分析： 前年 去年 當(dāng)期 總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 存貨 總負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債 短期借款 應(yīng)付帳款 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款 所有者權(quán)益 銷售收入 銷售成本 銷售利潤(rùn) 稅后利潤(rùn) 資產(chǎn)負(fù)債率 銷售利潤(rùn)率 40 凈利潤(rùn)率 5．借款人負(fù)債情況、銀企關(guān)系 截止申請(qǐng)本次貸款的前一個(gè)月，借 款人借款總量、逾期借款、拖欠利息及在各銀行和其他各金融機(jī)構(gòu)的分布；同時(shí)說明為其他企業(yè)提供擔(dān)保情況。 (3)簡(jiǎn)要分析借款人的發(fā)展前景。 (1)簡(jiǎn)要介紹借款人的基本情況。 應(yīng)報(bào)附件： 1．貸款申請(qǐng)書復(fù)印件； 2．項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告； 37 3．項(xiàng)目資本金（自有資金）或合資各方出資額及其他資金落實(shí)證明文 件； 4．經(jīng)會(huì)計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)的或同級(jí)財(cái)政部門認(rèn)可的借款人和擔(dān) 保人近 3年和當(dāng)年最新的財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái) 務(wù)狀況變動(dòng)表（或現(xiàn)金流量表）及財(cái)務(wù)狀況說明書等； 5．本次擔(dān)保承諾文件及擔(dān)保物估價(jià)報(bào)告； 6．總行認(rèn)為必要的其他文件和材料。過去在類似項(xiàng)目上我行有何經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)？ 1有待解決的問題 /政策例外 如果該項(xiàng)目或我行的參與還有有待解決的重大問題，應(yīng)該在這里提出來；如果有與我行政策或慣例有重大不一致之處，或是我行的參與形式 /條件有可能會(huì)造成新的先例，也應(yīng)該在這里提出來。該項(xiàng)目的建設(shè)和投產(chǎn)會(huì)對(duì)生態(tài)環(huán)境會(huì)產(chǎn)生什么影響（包括廢水，廢氣，廢渣，生態(tài)平衡，拆遷，等等）？準(zhǔn)備采用什么樣的環(huán)境保護(hù)措施？環(huán)保方案是否已得到有權(quán)環(huán)境監(jiān)管部門的審批。該技術(shù)在國(guó)際上 /國(guó)內(nèi)屬先進(jìn)技術(shù)還是即將淘汰的技術(shù)，是正在實(shí)驗(yàn)推廣的新技術(shù) 還是已經(jīng)成熟的技術(shù)，使用該技術(shù)是否涉及到專利，技術(shù)訣竅轉(zhuǎn)讓等知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的問題；借款人 /項(xiàng)目發(fā)起人有無使用此類技術(shù) /機(jī)器設(shè)備的經(jīng)驗(yàn)，有無把握掌握和使用該技術(shù)；主要機(jī)器設(shè)備選型是否合理，是否需要進(jìn)口，等等。 12．借款人負(fù)債情況、銀企關(guān)系 截止申請(qǐng)本次貸款的前一個(gè)月，借款人借款總 量、逾期借款、拖欠利息及在各銀行和其他各金融機(jī)構(gòu)的分布；同時(shí)說明為其他企業(yè)提供擔(dān)保情況。如果為抵（質(zhì)）押貸款應(yīng)簡(jiǎn)單分析抵（質(zhì)）押品價(jià)值 /抵押率，是否要與其它債權(quán)人分享抵（質(zhì)）押，此前在同一抵（質(zhì)）押物上是否已設(shè)定其他抵（ 質(zhì)）押權(quán)，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性，銀行對(duì)抵（質(zhì)）押品的控制，等。 6．借款人 /項(xiàng)目發(fā)起人的資信狀況 簡(jiǎn)單介紹借款人 /主要項(xiàng)目發(fā)起人過去幾年的業(yè)績(jī)。 3．項(xiàng)目概念 簡(jiǎn)要說明借款人 /項(xiàng) 目發(fā)起人為什么要做該項(xiàng)目，目的是什么，該項(xiàng)目與借款人/項(xiàng)目發(fā)起人現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)有什么關(guān)系；該項(xiàng)目計(jì)劃與借款人 /項(xiàng)目發(fā)起人的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃有何關(guān)系，項(xiàng)目建成后有何意義；該項(xiàng)目所屬行業(yè)；借款人 /項(xiàng)目發(fā)起人做該項(xiàng)目有何相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（最好與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比），有什么理由認(rèn)為該項(xiàng)目有較大的成功把握，等等。 21 附件 121 中國(guó)建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 編號(hào)（ 年）第 號(hào) 單位：萬元 22 23 附件 122 中國(guó)建設(shè)銀行公司類 信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)?交材料清單 24 25 26 27 28 附件 123 XXX董事會(huì)決議 29 附件 124 受理評(píng)價(jià)交接單 編號(hào)： 30 附件 125 固定資產(chǎn)貸款申報(bào)書 1．建行信貸業(yè)務(wù)分類 簡(jiǎn)要說明信貸業(yè)務(wù)種類，是信用 貸款還是保證，抵押或質(zhì)押貸款，貸種（基建/技改 /房地產(chǎn)開發(fā)），貸款方式（人民幣 /現(xiàn)匯或外匯轉(zhuǎn)貸，是否為銀團(tuán)貸款），貸款金額，貸款期限、利率，等。 臺(tái)賬登記 貸款發(fā)放后，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)依據(jù)借款人相關(guān)信息建立《貸款臺(tái)賬》，便于進(jìn)行貸后管理，同時(shí)應(yīng)及時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理信息更新臺(tái)賬數(shù)據(jù)，保證信貸臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬相符。 20 貸款發(fā)放 貸款發(fā)放條件落實(shí)后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)協(xié)助借款人辦理貸款發(fā)放及劃款手續(xù)。需要辦理登記的，要及時(shí)辦妥質(zhì)押登記手續(xù)。 （ 2）對(duì)以預(yù)售商品房或者在建工程抵押的（個(gè)人自建房貸款可以在建工程抵押），要按照當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)管理部門規(guī)定辦理預(yù)售商品房和在建工程抵押登記手續(xù)；抵押人取得房地產(chǎn)權(quán)屬證書后，要重新辦理房地產(chǎn)抵押登記，并取得《房地產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)證》。 最后，由經(jīng)辦行有權(quán)簽字人簽字并加蓋行章。 合同一般采用標(biāo)準(zhǔn)格式文本。 審批結(jié)論為不同意的，申報(bào)行可申請(qǐng)復(fù)議。 ，審批結(jié)論為同意的，應(yīng)滿足審批牽頭人同意并有超過（大于） 2/3 全部參加當(dāng)次審批的貸款審批人同意；審批結(jié)論為不同意的，同意的票數(shù)之和未超過 2/3全部參加當(dāng)次審批的貸款審批人人數(shù)，或?qū)徟鸂款^人不同意。 審批要求 ，根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和建設(shè)銀行的信貸政策，從建設(shè)銀行的利益出發(fā)審查信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性，分析貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)給建設(shè)銀行帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)。 審核人員認(rèn)真審閱申報(bào)材料，審定報(bào)批材料的真實(shí)性、完整性和有效性。 上述報(bào)告完成后，調(diào)查人員填寫《個(gè)人信貸業(yè)務(wù)申報(bào)審批表》（見附件 1217），提出貸款額度、貸款期限、貸款利率、擔(dān)保方式、還款方式、需落實(shí)的貸款條件、劃款方式等方面的建議，連同《貸前調(diào)查表》、申請(qǐng)材料等一并送貸款審核人員進(jìn)行貸款審核。 參照本手冊(cè)第三篇第三章《信貸擔(dān)?！返囊筮M(jìn)行調(diào)查和評(píng)價(jià)。 （ 2）調(diào)查其他可變現(xiàn)資產(chǎn)情況。 （ 1）通過相關(guān)的征信系統(tǒng)（如人行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫）調(diào)查借款人的信用記錄（如通過人行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫查詢得到的客戶《個(gè)人信用報(bào)告》應(yīng)作為信貸審批的重要參考材料），并可充分利用本行、他行的共享信息，調(diào)查了解借款人的資信狀況。有配偶的，應(yīng)同時(shí)要求申請(qǐng)人提交婚姻狀況證明、配偶的身份證明材料； ，應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r，取得能反映申請(qǐng)人實(shí)際還款能力的憑據(jù)，如政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、知名企業(yè)等人事制度管理規(guī)范、收入水平較高的組織機(jī)構(gòu)，開具的個(gè)人工資收入證明、個(gè)人所得稅完稅憑證、交繳公積金證明、個(gè)體業(yè)主的營(yíng)業(yè) 16 執(zhí)照及納稅憑證等； ，還應(yīng)提交擔(dān)保材料； 。營(yíng)銷要有針對(duì)性，可充分利用已有的優(yōu)質(zhì)客戶資源，主動(dòng)營(yíng)銷中高端個(gè)人客戶群體。 （ 3）對(duì)借新還舊金額、期限要嚴(yán)格控制。在此種情況下，如是原擔(dān)保人繼續(xù)提供擔(dān)保的，還應(yīng)在新的擔(dān)保合同中明確約定：本擔(dān)保人承諾，本擔(dān)保合同的簽訂，并不免除本擔(dān)保人對(duì)原 號(hào)借款合同附屬的 號(hào) 擔(dān)保合同的擔(dān)保責(zé)任。 3. 辦理借新還舊具體操作中應(yīng)注意的問題： （ 1）貸款手續(xù)要齊全、完善。 （ 3）以保全資產(chǎn)為目的的借新還舊。此種情況的借新還舊，必須同時(shí)滿足以下三個(gè)條件：一是貸款期限調(diào)整到與客戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)周期或現(xiàn)金流量相符，貸款借新還舊后客戶能償還貸款；二是客戶信用等級(jí)在 A級(jí)以上（含），還款來源有保證，能按時(shí)付息，無不良還款記錄；三是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果為正?；蜿P(guān)注類。國(guó)家另有規(guī)定的除外。 ④ 經(jīng)審批同意貸款展期的，及時(shí)與借款人簽定《展期還款協(xié)議書》和擔(dān)保合同，原擔(dān)保合同約定自動(dòng)展期的，可不再簽。 （ 1）遞交申請(qǐng)材料 不能按期歸還貸款的借款人，應(yīng)在貸款到期日前一個(gè)月，提出申請(qǐng)，填寫《借款展期申 13 請(qǐng)書》（見附件 1213），并提交下列材料： ① 財(cái)政部門核準(zhǔn)或會(huì)計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)的上年度及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表（原件或影印件）； ② 國(guó)家調(diào)整價(jià)格、稅率、稅種的有關(guān)文件（影印件）； ③ 有關(guān)部門出具的災(zāi)害或意外事故的證明材料（原件或影印件）； ④ 國(guó)家有關(guān)部門調(diào)整項(xiàng)目投資計(jì)劃，批準(zhǔn)停緩建的文件（原件或影印件）； ⑤ 保證人的保證意向書（原件）； ⑥ 產(chǎn)權(quán)所有人（包括全體共有人）的抵押、 質(zhì)押意向書（原件）； ⑦ 建設(shè)銀行要求提供的其他材料。若不同意客戶提出的提前還款申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)通知客戶并做好解釋工作。 12 ② 建設(shè)銀行要求借款人提前歸還貸款。 （ 4）退還抵（質(zhì)）押物權(quán)利憑證 貸款全部本息收回后，信貸人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向借款人退還抵押物權(quán)利憑證（他項(xiàng)權(quán)利憑證）、質(zhì)物，并協(xié)助客戶辦理 解除擔(dān)保的有關(guān)手續(xù)。 （ 2）會(huì)計(jì)帳務(wù)處理 貸款利率及費(fèi)率按合同規(guī)定及建設(shè)銀行利率、費(fèi)率相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，信貸人員應(yīng)及時(shí)登記信貸業(yè)務(wù)臺(tái)帳。 會(huì)計(jì)柜臺(tái)憑貸款轉(zhuǎn)存憑證、借款合同和核定貸款指標(biāo)通知（作為貸款轉(zhuǎn)存的附件）辦理貸款開戶、貸款轉(zhuǎn)存等會(huì)計(jì)記帳手續(xù)。 信貸人員對(duì)支付憑條的金額、內(nèi)容、付款形式及商務(wù)合同進(jìn)行審核，報(bào)經(jīng)有權(quán)簽字人簽字蓋章后，送會(huì)計(jì)柜臺(tái)