企業(yè)清算所得稅申報(bào)表-wenkub.com
2025-06-27 17:42 本頁面
【正文】 我不知道年少輕狂，我只知道勝者為王。＝主表第4行。17．第13－17行“其中確認(rèn)為股息金額”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東從清算企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)分得財(cái)產(chǎn)中，相當(dāng)于累計(jì)未分配利潤和累計(jì)盈余公積按照其持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例計(jì)算確認(rèn)的部分。－17行“股東名稱”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東名稱?！捌渌麄鶆?wù)”：填報(bào)納稅人清算過程中償還的其他債務(wù)?！胺ǘㄑa(bǔ)償金”：填報(bào)納稅人清算過程中按照有關(guān)規(guī)定支付的法定補(bǔ)償金。三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明“資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額?！柏?fù)債清償損益（4）”列總計(jì)＝本表第23行“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列總計(jì)－本表第23行“清償金額（3）”列總計(jì)=本表“負(fù)債清償損益（4）”列第1＋…+22行總計(jì)。5．“負(fù)債清償損益（4）”列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人，按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其負(fù)債情況分析填報(bào)。6．第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列總計(jì)＝主表第1行。四、表內(nèi)及表間關(guān)系1.“資產(chǎn)處置損益（4）”列＝本表“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”列－“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列“賬面價(jià)值（1）”列總計(jì)＝本表“賬面價(jià)值（1）”列第1＋…+31行總計(jì)。2.“賬面價(jià)值（1）”列：填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。附表一《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》填報(bào)說明一、適用范圍本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡稱納稅人)申報(bào)。＝本表第678910行?！皩?shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：金額＝本表第16+17行。“境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定在清算期間發(fā)生的境外所得應(yīng)在境內(nèi)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額。本行按照上述順序計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，本行金額填零。“不征稅收入”：填報(bào)納稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定不征稅收入。“其他所得或支出”：填報(bào)納稅人清算過程中取得的其他所得或發(fā)生的其他支出?！柏?fù)債清償損益”：填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額。2.“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。. . . .中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表清算期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位： 元（列至角分） 類別行次項(xiàng)目金額應(yīng)納稅所得額計(jì)算1資產(chǎn)處置損益（填附表一）2負(fù)債清償損益（填附表二）3清算費(fèi)用4清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+234+5）7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10彌補(bǔ)以前年度虧損11應(yīng)納稅所得額（678910）應(yīng)納所得稅額計(jì)算
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