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2025-06-25 21:39 本頁面
【正文】 第二十條 依第十一條已提列壞帳損失或已從呆帳準(zhǔn)備沖轉(zhuǎn)的呆帳，業(yè)務(wù)人員及稽核人員仍應(yīng)視其必要性繼續(xù)催收，其收回的票款，由催收回者獲得30%獎金。(五)低于1‰，每人加發(fā)年終獎金25%。內(nèi)容如下：(一)低于5‰(不包括5‰)，高于4‰(包括4‰)，每人加發(fā)年終獎金5%。(四)低于2‰，高于1‰，小功二次，加發(fā)年終獎金40%。若中途離職，于其任期中的呆帳率達(dá)到上列的各項(xiàng)程度時(shí)，減發(fā)獎金的比例，以離職金計(jì)算。(三)超過8‰，未滿10‰，小過一次，減發(fā)年終獎金30%。第十三條 設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣2萬元，如違反規(guī)定而發(fā)生呆帳，由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償全額。而超過信用限額部分，若經(jīng)會計(jì)或主管阻止者，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償，若會計(jì)或主管未加阻止者，則業(yè)務(wù)代表賠償80%，會計(jì)及主管各賠償10%。第九條 各分公司對催收票款的處理，在一個(gè)月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達(dá)到催收目的，其金額在2萬元以上者。催討換延票時(shí)，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后始返還票主。第四條 為適應(yīng)市場，并配合客戶的營業(yè)消長，每年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請調(diào)整客戶的信用限額，第一次為6月30日，第二次為12月31日，核定方式如第二條。九、呆帳管理辦法第一條 本公司為處理呆帳，確保公司在法律上的各項(xiàng)權(quán)益，特制訂本辦法。若事后追回商品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起5天內(nèi)依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十三條 “問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與人事部充分合作，必要時(shí)，人事部得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十條 報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者，人事部得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報(bào)告書2天內(nèi)重新填寫提出。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)注明簡略原因。第六條 人事部應(yīng)于收到報(bào)告書后2日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個(gè)月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)室并得視情節(jié)輕重簽請懲處。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。第十四條 各員銷售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的50％(所售對象為私人時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價(jià)或損失的100％)。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽５谄邨l 經(jīng)指示后的報(bào)告書，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。第十四條 本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)亦同。第十一條 上列債權(quán)確定無法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)科，并附稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證(如法院裁定書、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收帳款。(二)發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)(土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分設(shè)定抵押)。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。 (八)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。(四)注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營業(yè)部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息二分計(jì)算。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎金中扣除。六、應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。(一)支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。第十三條 字跡模糊不清時(shí)，應(yīng)予退回重新開立。(五)超過121天以上時(shí)，扣該票金額100％的成績。(一)超過1～30時(shí)，扣該票金額20％的成績?！? 收款票期規(guī)定第八條 依客戶的區(qū)別規(guī)定如下：(一)直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金。第六條 屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日報(bào)表第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)。如因寄存帳單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。第六條 凡收回的票據(jù)，票期逾應(yīng)收票據(jù)管理辦法的票面金額視為未收款。第四條 分公司會計(jì)員因努力協(xié)助催收應(yīng)收帳款，而使該單位應(yīng)收帳款比率連續(xù)3個(gè)月維持200％以下者，一律另予嘉獎一次。并應(yīng)逐日或每周提供分公司主管有關(guān)各業(yè)務(wù)代表未收款情況的資料，以確保各筆帳款的安全。，或不定期于特殊目的下，抽查業(yè)務(wù)人員手中帳單?！? 壞帳的處理1.“壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負(fù)責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實(shí)，收回的可能性等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同帳單或票據(jù)轉(zhuǎn)交征信科處理。□ 問題客戶的處理，如發(fā)
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