某集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)-資金管理-wenkub.com
2025-05-24 17:28 本頁(yè)面
【正文】 ────────────── 附加說(shuō)明： 本標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出； 本標(biāo)準(zhǔn)由負(fù)責(zé)起草； 本標(biāo)準(zhǔn)由負(fù)責(zé)主核； 本標(biāo)準(zhǔn)發(fā)集團(tuán)有限公司所屬各單位、子公司； 本標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 12. 檔案、資料的管理 各單位應(yīng)按“會(huì)計(jì)檔案管理辦法”管理與資金管理相關(guān)的檔案、資料。 各單位按本標(biāo)準(zhǔn)調(diào)度本單位資金，并接受集團(tuán)公司依 法行使的資金監(jiān)督與控制。 各單位的內(nèi)部銀行帳必須及時(shí)記載，月終內(nèi)部銀行存款不得有未達(dá)帳項(xiàng)，并接受內(nèi)部銀行監(jiān)督管理。 按中國(guó)人民銀行規(guī)定攜帶有關(guān)資料辦理。 各單位在集團(tuán)公司內(nèi)部銀行開(kāi)戶須經(jīng)集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按內(nèi)部銀行的規(guī)定手續(xù)辦理。印鑒保管人不得同時(shí)保管銀行支付票據(jù)（如現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等）。 各單位收到的商業(yè)匯票統(tǒng)一集中到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部處理并建立臺(tái)帳。 7. 外匯管理 各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行《外匯管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定。 各單位必須嚴(yán)格遵守《銀行結(jié)算紀(jì)律》的規(guī)定。 各單位不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得帳外設(shè)帳。 集團(tuán)公司所屬全資子公司發(fā)生長(zhǎng)期應(yīng)付款的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)應(yīng)轉(zhuǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一對(duì)外辦理和清算，并作為子公司對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部的長(zhǎng)期債務(wù)。 集團(tuán)公司所屬全資子公司不得向社會(huì)發(fā)行債券。各單位向金融機(jī) 構(gòu)辦理長(zhǎng)期借款應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn) ,并征得集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部同意。短期借款利率水平由集團(tuán)公司內(nèi)部銀行根據(jù)國(guó)家同期貸款利率水平確定。 各單位發(fā)行股票，吸收其他法人、個(gè)人資本（含外商資本）必須符合國(guó)家政策規(guī)定，經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門及集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并辦理法定手續(xù)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位貨幣資金的籌集與運(yùn)用以 及內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。 規(guī)范分級(jí)使用，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依法強(qiáng)化監(jiān)督與內(nèi)部控制原則。 國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。 2. 引用依據(jù) 《會(huì)計(jì)法》 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。 中國(guó)最大管理資源中心 第 1 頁(yè) 共 12 頁(yè) 關(guān)于頒發(fā)《集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn) ━資金管理》的通知 公司所屬各單位、子公司： 為加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理工作，現(xiàn)將《集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)— 資金管理》發(fā)給你們，請(qǐng)執(zhí)行。 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。 《集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)》。
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