某集團有限公司管理標準-資金管理-wenkub.com
2025-05-24 17:28 本頁面
【正文】 ────────────── 附加說明： 本標準由集團公司財務部提出； 本標準由負責起草； 本標準由負責主核； 本標準發(fā)集團有限公司所屬各單位、子公司； 本標準由集團公司財務部負責解釋。 12. 檔案、資料的管理 各單位應按“會計檔案管理辦法”管理與資金管理相關的檔案、資料。 各單位按本標準調度本單位資金，并接受集團公司依 法行使的資金監(jiān)督與控制。 各單位的內部銀行帳必須及時記載，月終內部銀行存款不得有未達帳項，并接受內部銀行監(jiān)督管理。 按中國人民銀行規(guī)定攜帶有關資料辦理。 各單位在集團公司內部銀行開戶須經(jīng)集團公司分管領導批準，并按內部銀行的規(guī)定手續(xù)辦理。印鑒保管人不得同時保管銀行支付票據(jù)（如現(xiàn)金支票、轉帳支票等）。 各單位收到的商業(yè)匯票統(tǒng)一集中到集團公司財務部處理并建立臺帳。 7. 外匯管理 各單位必須嚴格執(zhí)行《外匯管理條例》的有關規(guī)定。 各單位必須嚴格遵守《銀行結算紀律》的規(guī)定。 各單位不得私設“小金庫”，不得帳外設帳。 集團公司所屬全資子公司發(fā)生長期應付款的經(jīng)濟事項應轉集團公司財務部統(tǒng)一對外辦理和清算，并作為子公司對集團公司內部的長期債務。 集團公司所屬全資子公司不得向社會發(fā)行債券。各單位向金融機 構辦理長期借款應經(jīng)董事會批準 ,并征得集團公司財務部同意。短期借款利率水平由集團公司內部銀行根據(jù)國家同期貸款利率水平確定。 各單位發(fā)行股票，吸收其他法人、個人資本（含外商資本）必須符合國家政策規(guī)定，經(jīng)國家有關部門及集團公司批準后方可執(zhí)行，并辦理法定手續(xù)。各單位主要負責人對本單位貨幣資金的籌集與運用以 及內部控制制度的建立健全和有效實施負責。 規(guī)范分級使用，防范和控制財務風險，依法強化監(jiān)督與內部控制原則。 國家有關財經(jīng)法規(guī)。 2. 引用依據(jù) 《會計法》 《企業(yè)會計準則》。 中國最大管理資源中心 第 1 頁 共 12 頁 關于頒發(fā)《集團有限公司管理標準 ━資金管理》的通知 公司所屬各單位、子公司： 為加強集團公司資金管理工作，現(xiàn)將《集團有限公司管理標準— 資金管理》發(fā)給你們，請執(zhí)行。 《企業(yè)會計制度》。 《集團有限公司財務管理標準》。
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