中x建設(shè)公司主要會(huì)計(jì)流程-wenkub.com
2025-05-24 11:54 本頁面
【正文】 這種資金余缺調(diào)劑時(shí)需按銀行活期存款利率計(jì)息。 程序 控制 固定資產(chǎn)分類帳會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)及會(huì)計(jì)主管 — 55 — 3. 固定資產(chǎn)清理 不同意 向出納報(bào)銷清理費(fèi)用或收入 向固定資產(chǎn)分類會(huì)計(jì)報(bào)告清理結(jié)果 向資產(chǎn)管理部門報(bào)告清理結(jié)果 開始 將清理計(jì)劃提交審批小組審批 修 訂 是否同意？ 固定資產(chǎn)歸口管理部門具體辦理清理工作 同意 制作憑證 更新固定資產(chǎn) 清單及卡片 資產(chǎn)清理 報(bào)告 記帳憑證 固定資產(chǎn)清單 及卡片 明細(xì)帳及總帳 結(jié)束 審批小組通常包括：資產(chǎn)購(gòu)置管理部門、資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部以及技術(shù)部門的代表。 — 52 — 出勤記錄 工資抵減項(xiàng)目 人員調(diào)動(dòng) 計(jì)算個(gè)人 工資匯總表 工資匯總表及工資報(bào)表 計(jì)提三費(fèi)：福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi) 制作記帳憑證 記帳 憑證 銀行日記帳 分類帳及總帳 付 款 付現(xiàn)金 銀行代發(fā)工資 匯總各工資報(bào)表 結(jié)束 銀行代發(fā)工資或企業(yè)自提現(xiàn)金發(fā)放。 各施工隊(duì)根據(jù)建設(shè)需要進(jìn)行的開支包括工程材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、 施工人員工資、民工費(fèi)、其他大額直接費(fèi)用及間接費(fèi)用，由各施工小組的臨時(shí)內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工人的工時(shí)、收集和保管各類開支的發(fā)票及收據(jù)上交分公司財(cái)務(wù)部。 工程項(xiàng)目小組、工程處、分公司財(cái)務(wù)部、公 司財(cái)務(wù)部 分公司或公司組織市場(chǎng)部人員、施工處人員等參與工程竣工決算。具體核算方法如下：（為簡(jiǎn)化核算科目公司撥付分公司的工程款全部通過內(nèi)部往來 —預(yù)付分公司工程款科目核算） 公司收到預(yù)付工程款： 公司下?lián)芊止竟こ炭睿? 借：銀行存款 借：內(nèi)部往來 —工程項(xiàng)目 預(yù)付分公司工程款 貸：預(yù)收工程款 —外部單位 —工程項(xiàng)目 貸：銀行存款 分公司收到公司撥付的預(yù)付工程款： 借：銀行存款 貸：內(nèi)部往來 —預(yù)收公司工程款 –工程項(xiàng)目 分公司按工程完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)工程成本和確認(rèn)收入： 借：工程施工 —工程項(xiàng)目 工程處 借：內(nèi)部往來 —應(yīng)收公司工程款 /預(yù)收公司工程款 貸：有關(guān)工程成本費(fèi)用科目 貸：工程結(jié)算 —工程項(xiàng)目 —工程處 分公司在工程完工后結(jié)轉(zhuǎn)成本及收入： 借：工程結(jié)算 —工程項(xiàng)目 —工程處 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 —工程項(xiàng)目 —分公司 貸：工程施工 —工程項(xiàng)目 —工程處 工程施工 —工程
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