【正文】 員工離開本所時(shí)必須將本手冊(cè)交回辦公室。 五、會(huì)議 1. 參加會(huì)議必須嚴(yán)守時(shí)間。 檔案管理員應(yīng)對(duì)所有檔案登記造冊(cè)，按序存放，分類保管； 檔案保管員應(yīng)定期對(duì)所有檔案（尤其是以前年度檔案）進(jìn)行檢查，做到不丟失、不毀損，必須保證業(yè)務(wù)工作的需要； 業(yè)務(wù)檔案的法定保管年限如下： 1) 當(dāng)期檔案自審計(jì)報(bào)告簽發(fā)之日起 至少保存十年； 2) 永久性檔案應(yīng)長(zhǎng)期保存； 3) 不再繼續(xù)審計(jì)的被審計(jì)單位，與最近一年當(dāng)期檔案的保管年限相同。確因需要復(fù)印的，需經(jīng)所長(zhǎng)或董事長(zhǎng)審批，但需書面說(shuō)明理由，并將書面說(shuō)明存檔。 4 業(yè)務(wù)檔案借閱手續(xù) 3) 借閱本所業(yè)務(wù)檔案，必須辦理借閱審 批、登記手續(xù)，填列《業(yè)務(wù)檔案借閱審批登記表》（見附件）； 4) 行業(yè)協(xié)會(huì)、證券管理機(jī)關(guān)、財(cái)政機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)、公、檢、法、海關(guān)、外管、人民銀行等機(jī)關(guān)借本所業(yè)務(wù)檔案，需出具本人工作證、身份證和本單位介紹信，辦理審批手續(xù)后方可借閱。 2) 檔案管理員應(yīng)定期檢查檔案的歸檔情況， 3) 對(duì)已出報(bào)告但尚未歸檔的情況向部門經(jīng)理匯報(bào) ,由部門經(jīng)理督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將業(yè)務(wù)檔案按時(shí)歸檔 。 一、業(yè)務(wù)檔案歸檔管理 1 業(yè)務(wù)檔案歸檔前的整理 業(yè)務(wù)檔案歸檔前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)組織項(xiàng)目小組人員對(duì)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理，做 到： 1） 所有底稿內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo) 2） 識(shí)一致、記錄清晰、結(jié)論明確； 3） 三級(jí)復(fù) 4） 核業(yè)已完成， 5） 各級(jí)復(fù) 6） 核人員業(yè)已簽名 7） ： 8） 重要的問(wèn)題已經(jīng)解決， 9） 重要的程序業(yè)已完成， 10） 重要的證據(jù)業(yè)已收集齊全； 11） 永久性檔案已及時(shí)更新， 12） 并與當(dāng)期檔案已適當(dāng)分離； 13） 所有底稿已按規(guī)定的目錄編制索引并按索引順序排放； 同 14） 一業(yè)務(wù)的檔案超過(guò)一卷的， 15） 在第一卷已編制目錄列明該檔案總卷數(shù)， 16） 及每卷的內(nèi)容； 2 業(yè)務(wù)檔案的歸檔 3 業(yè)務(wù)完成后，項(xiàng)目小組應(yīng)及時(shí)將整理后 的檔案歸檔。 本考勤休假制度從二 00三年七月十四日起執(zhí)行。 懷孕的女職工，在勞動(dòng)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)前檢查，算作勞動(dòng)時(shí)間。多胞胎生育的，每多生育一個(gè)嬰兒增加產(chǎn)假 15天。 第十四條 員工申請(qǐng)婚假，婚假假期 3天，晚婚者增加 10天。 第十二條 員工因工受傷住院及休養(yǎng)期間，發(fā) 放全薪。 5 在本所工作年限三年以下一年以上或在行業(yè)工作年限五年以下三年以上者，為本人基本工資標(biāo)準(zhǔn) 80%。 （ 1）元旦節(jié) （ 2）五、一勞動(dòng)節(jié) （ 3）十、一國(guó)慶節(jié) （ 4）春節(jié) 第十條 員工因事請(qǐng)假，應(yīng)書面申請(qǐng)，經(jīng)主管合伙人批準(zhǔn)，超過(guò) 3天，需報(bào)董事長(zhǎng)或所長(zhǎng)批準(zhǔn)。員工因公外勤，須事先填寫業(yè)務(wù)委派單，由部門經(jīng)理或主管合伙人批準(zhǔn)，報(bào)董事長(zhǎng)秘書室備案，無(wú)業(yè)務(wù)委派單者作曠工處理。 6 前臺(tái)負(fù)責(zé)管理員工上班簽到，并負(fù)責(zé)將員工簽到表交辦公室負(fù)責(zé)人，由辦公室負(fù)責(zé)人派專人統(tǒng)計(jì)員 工每月內(nèi)、外勤情況。 考勤與休假管理制度 2 為加強(qiáng)本所員工考勤管理，特制定本考勤管理制度。有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力和較高的綜合水平敬業(yè)愛所，職業(yè)道德良好； 4）經(jīng)理：在項(xiàng)目經(jīng)理崗位上工作滿三年以上（其中本所工作經(jīng)歷一年以上），具有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師或中國(guó)注冊(cè)評(píng)估師等執(zhí)業(yè)資格。 1項(xiàng)目經(jīng)理 1）服從正、副部門經(jīng)理、高級(jí)經(jīng)理及經(jīng)理的安排，帶領(lǐng)項(xiàng)目小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒(méi)有擔(dān)任主審時(shí)，應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項(xiàng)目審計(jì)任務(wù)； 2）負(fù)責(zé)對(duì)承擔(dān)項(xiàng)目審計(jì)（評(píng)估）計(jì)劃的撰寫，能較準(zhǔn)確地測(cè)試審計(jì)項(xiàng)目的重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)； 3）對(duì)審計(jì)小組人員合理分工、指導(dǎo)，并對(duì)其工作底稿進(jìn)行復(fù)核，對(duì)其業(yè)務(wù)能力進(jìn)行考核； 4）負(fù)責(zé)主審的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量，及時(shí)反映審計(jì)中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問(wèn)題； 5）負(fù)責(zé)所主審項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告及時(shí)上報(bào)部門經(jīng)理審核，關(guān)注部門經(jīng)理、總審計(jì)師 審核，及時(shí)回復(fù)部門經(jīng)理、總審計(jì)師的審核意見； 6）協(xié)助部門經(jīng)理收取審計(jì)費(fèi)用； 7）完成正、副部門經(jīng)理交辦的其他工作。 8）努力完成董事會(huì)或董事長(zhǎng)、所長(zhǎng)交辦的其它工作。 4）對(duì)本部門業(yè)務(wù)實(shí)行全面監(jiān)管。 3 所長(zhǎng)（主任會(huì)計(jì)師） 4 副所長(zhǎng)（副主任會(huì)計(jì)師） 5 總審計(jì)師 1）全面負(fù)責(zé)總審計(jì)師室的工作，總審計(jì)室是全所的技術(shù)、業(yè)務(wù)的指導(dǎo)中心、信息中心、質(zhì)量中心； 2）按照業(yè)務(wù)質(zhì) 量三級(jí)復(fù)核的程序，負(fù)責(zé)全所業(yè)務(wù)報(bào)告的審核簽發(fā)、交付打印、發(fā)出 。 第二章 崗位職責(zé) 第三條 本所員工的職務(wù)分為：董事長(zhǎng)（法定代表人）、副董事長(zhǎng)、所長(zhǎng)（主任會(huì)計(jì)師）、副所長(zhǎng)（副主任會(huì)計(jì)師）、總審計(jì)師、總監(jiān)察師、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、高級(jí)經(jīng)理（分一、二級(jí)）、經(jīng)理 (分一級(jí)、二級(jí) )、項(xiàng)目經(jīng)理（分一、二級(jí)、三級(jí)）、審計(jì)員（一、二級(jí)）、助理審計(jì)員。 3． 本條例自公布之日起執(zhí)行。 第十六條 懲處 4 有下列情況之一者，經(jīng)研究決定后，根據(jù)當(dāng)事人的態(tài)度，均應(yīng)受到處罰： 5 在受聘本所時(shí)，提交假身份證、假學(xué)歷證、假資質(zhì)證等； 6 損害本所或全體員工的利益使本所信譽(yù)受損害； 7 未經(jīng)本所同意在其它單位兼職或從事同類工作； 8 泄露本所、及客戶機(jī)密者； 9 偷竊或挪用本所或他人的財(cái)物者； 10 接受客戶現(xiàn)金及物質(zhì)饋贈(zèng)不上交者； 11 以本所之名或以本所員工身份作出不當(dāng)行為者； 12 損壞公物者； 13 傳播謠言者； 14 進(jìn)行業(yè)務(wù)炒單者 15 處罰形式有：通報(bào)批評(píng)、罰款、減薪、降級(jí)、辭退、其它等。 7 獎(jiǎng)懲制度 第十五條 獎(jiǎng)勵(lì) 6 對(duì)一貫忠于職守，遵守本所各項(xiàng)規(guī)定，長(zhǎng)期服務(wù)于本所并作出貢獻(xiàn)的員工，視工作年限給予獎(jiǎng)勵(lì)，并授予榮譽(yù)稱號(hào)。 2 不定期舉辦各類專業(yè)講座和專業(yè)研討會(huì)。 8 員工生日由所里贈(zèng)送生日禮物。 第十一條 固定工資發(fā)放日期為次月 5日， 若逢節(jié)假日，則延至下一個(gè)工作日。 3．如其自動(dòng)離職給本所造成損失的，本所將追究其賠償責(zé)任。 7 本所有權(quán)對(duì)以下情況之一者即時(shí)除名。 4．凡不按規(guī)定辦理辭職手續(xù)者，公司將按自動(dòng)離職處理。 4) 由所提供宿舍的員工，辭職后必須在三天內(nèi)退還住房及房?jī)?nèi)公物，并在工資內(nèi)扣除當(dāng)月已交房費(fèi)和所需水電費(fèi)等。 15 辭職、辭退與自動(dòng)離職 第六條 員工辭職 1．員工辭職是指勞動(dòng)合同期限未滿 ，員工因個(gè)人的原因提前終止勞動(dòng)合同的行為。 10 員工在試用期間，請(qǐng)假超過(guò)一個(gè)月者，作自動(dòng)離職處理；請(qǐng)假未超過(guò)一個(gè)月者，按情況酌情延長(zhǎng)其試用期。 第四條 錄用 6 新員工試用期原則上為三個(gè)月，試用期滿后由員工個(gè)人提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，部門同意后，再填寫轉(zhuǎn)正定級(jí)審批表，經(jīng)考核評(píng)議由部門簽署意見后交本所人力資源部審批。 3 本所實(shí)行勞動(dòng)合同制，一年一簽。 員工的權(quán)利與義務(wù) 一、員工的權(quán)利 1．員工享有法 律規(guī)定的權(quán)利 2．員工有參與事務(wù)所管理的權(quán)利 3．員工有按所付出的勞動(dòng)享受報(bào)酬的權(quán)利 4．員工有享受社會(huì)保險(xiǎn)和福利的權(quán)利 5．對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)報(bào)告有拒絕簽字的權(quán)利 6．員工有接受后續(xù)教育的權(quán)利 7．員工有辭職的權(quán)利 二、員工的義務(wù) 1．自覺(jué)接受本所文化建設(shè)綱要的指導(dǎo)和約束； 2．自覺(jué)遵守本所的各項(xiàng)管理制度； 3．必須服從上級(jí)的工作安排，忠于職守，高效完成所承擔(dān)的工作； 4．提高個(gè)人的專業(yè)水平，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)； 5．團(tuán)結(jié)協(xié)作，維護(hù)良好的人際關(guān)系； 6．努力維護(hù)事務(wù)所的形象和聲譽(yù)； 7．為事務(wù)所的發(fā)展提出合理化建 議。 釋義： 3. 員工：是指本所的全體從業(yè)人員，包括合伙人與非合伙人； 4. 承認(rèn)差別： “差別 ”特指 “個(gè)性差別、能力差別、分工差別、貢獻(xiàn)差別、收益差別及收益方式差別 ”等。沒(méi)有社會(huì)責(zé)任感無(wú)成大業(yè)； 157. 本所全體員工必須以維護(hù)本所形象和聲譽(yù)為已任，努力提高個(gè)人的道德修養(yǎng)和專業(yè)水平，敬業(yè)愛所，勤奮耐勞，盡職盡責(zé)，積極創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)價(jià)值； 1