【正文】 ，年處理鮮茶葉1200噸，不僅給本縣茶農(nóng)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)收入，為企業(yè)創(chuàng)造可觀(guān)的經(jīng)濟(jì)效益，而且能加快我縣資源優(yōu)勢(shì)的轉(zhuǎn)變，有力的推動(dòng)我縣“茶葉強(qiáng)縣”目標(biāo)的早日實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)仍高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，說(shuō)明本項(xiàng)目能夠取得良好的經(jīng)濟(jì)效益，具有較強(qiáng)的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。%生產(chǎn)能力利用率100%80%60%40%20%0%03240萬(wàn)元 盈虧平衡圖銷(xiāo)售收入固定成本總成本盈虧點(diǎn)，詳見(jiàn)表83和圖82。本項(xiàng)目的借款主要為固定資產(chǎn)項(xiàng)目借款，從上表中可見(jiàn)：項(xiàng)目的盈利能力很強(qiáng)，能滿(mǎn)足貸款機(jī)構(gòu)還款要求。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目年平均總成本費(fèi)用為2328萬(wàn)元，年均經(jīng)營(yíng)成本1496萬(wàn)元。，原輔材料采購(gòu)價(jià)、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格和各種費(fèi)用均根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估測(cè)，取綜合平均值。根據(jù)中國(guó)人民銀行現(xiàn)行公布的金額機(jī)構(gòu)貸款利率水平，%計(jì)算，%計(jì)算。職工工資根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有職工工資水平和通江縣物價(jià)水平確定，管理員工平均工資標(biāo)準(zhǔn)為2000元/；技術(shù)員工平均工資標(biāo)準(zhǔn)為1000元/；臨時(shí)季節(jié)工實(shí)行記件工資制（全年計(jì)6個(gè)月，月均工資400元）；銷(xiāo)售人員工資按銷(xiāo)售額從銷(xiāo)售提成中支?。ㄈ司べY1200元/）。建設(shè)期12個(gè)月，投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負(fù)荷40%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第3年達(dá)產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷100%。按照產(chǎn)品加工行業(yè)資金周轉(zhuǎn)期，估算項(xiàng)目所需全額生產(chǎn)流動(dòng)資金為1460萬(wàn)元左右，按全額流動(dòng)資金30%左右計(jì)鋪底流動(dòng)資金為439萬(wàn)元。詳見(jiàn)表71，72。⑤土地費(fèi)用：按有關(guān)規(guī)定結(jié)合實(shí)際情況估算。①建安工程：照《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額建筑工程》（2009年）和《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額安裝工程一～四》（2009年）標(biāo)準(zhǔn)。②鄉(xiāng)鎮(zhèn)種植基地技術(shù)推廣培訓(xùn)。由公司嚴(yán)格按照IS09001：2000質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)合格后才能上崗。一般管理人員面向社會(huì)招聘。同時(shí)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的技術(shù)指導(dǎo)、培訓(xùn)等工作；質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)原輔材料、產(chǎn)成品及過(guò)程產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗(yàn)工作；同時(shí)，負(fù)責(zé)產(chǎn)品的質(zhì)量認(rèn)證等；營(yíng)銷(xiāo)部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的市場(chǎng)調(diào)查分析、營(yíng)銷(xiāo)策略制訂、市場(chǎng)推廣、市場(chǎng)渠道建設(shè)、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、銷(xiāo)售管理、銷(xiāo)售促進(jìn)、售后服務(wù)等工作。項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)派出監(jiān)理代表，與工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)一道，作好各子項(xiàng)基建工程進(jìn)度、質(zhì)量和費(fèi)用控制。監(jiān)控的主要任務(wù)包括：項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)的人員配備，工程質(zhì)量和進(jìn)度是否符合要求，財(cái)務(wù)管理體制是否符合規(guī)定程序，土建施工和安裝工程，網(wǎng)絡(luò)軟、硬件建設(shè)是否符合標(biāo)準(zhǔn)和合同要求。同時(shí)加強(qiáng)以下幾方面的管理工作；：制訂項(xiàng)目年度和季度建設(shè)計(jì)劃，安排協(xié)調(diào)項(xiàng)目資金檢查督促計(jì)劃實(shí)施。項(xiàng)目法定代表人項(xiàng)目辦公室項(xiàng)目財(cái)務(wù)部項(xiàng)目工程部項(xiàng)目建設(shè)中，嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)建設(shè)程序和規(guī)定運(yùn)作，按照下列管理制度和管理措施，加強(qiáng)建設(shè)管理及監(jiān)控。即由公司董事會(huì)集中決策，公司高層領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)，中層各有關(guān)部室領(lǐng)導(dǎo)和受托單位、承建單位、外聘專(zhuān)家具體負(fù)責(zé)實(shí)施。 2011年3月—2011年9月完成土建工程及裝修綠化任務(wù)。其中：①名優(yōu)茶加工生產(chǎn)線(xiàn)設(shè)備18臺(tái)（套），（詳見(jiàn)表51）。生產(chǎn)工藝流程科學(xué)合理先進(jìn)，各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》標(biāo)準(zhǔn)要求執(zhí)行。一是供應(yīng)原料的茶農(nóng)在茶園生長(zhǎng)中使用有殘留的農(nóng)藥，或在鮮葉采摘、初制加工中違反技術(shù)規(guī)程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，濫采粗制，影響原料質(zhì)量，從而損害產(chǎn)品質(zhì)量；二是規(guī)模擴(kuò)大后，因工藝、設(shè)備變動(dòng)或工人盲目追求完成生產(chǎn)任務(wù)而導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量下降，為有效防范質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，本公司將借鑒國(guó)內(nèi)食品、藥品生產(chǎn)企業(yè)的質(zhì)量管理經(jīng)驗(yàn)，嚴(yán)格按照有機(jī)食品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、科技示范茶園管理標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工藝標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)規(guī)則和ISO9001：2008質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)的要求，將質(zhì)量管理延伸到影響產(chǎn)品質(zhì)量的每一個(gè)環(huán)節(jié)、細(xì)節(jié)，統(tǒng)一茶園基地選址，統(tǒng)一茶園管理，統(tǒng)一培訓(xùn)茶農(nóng)，統(tǒng)一采摘、初制、精制，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)工序、工藝、設(shè)備的檢測(cè)、評(píng)價(jià)和監(jiān)督，強(qiáng)化生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理；添置新的檢測(cè)、化驗(yàn)、檢驗(yàn)儀器設(shè)備，確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。對(duì)此，公司可通過(guò)擴(kuò)大自有原料基地，改善基地水利基礎(chǔ)設(shè)施，加強(qiáng)管理，保證廉價(jià)優(yōu)質(zhì)原料的供應(yīng)，也可通過(guò)將原料采購(gòu)范圍擴(kuò)大至周邊的縣市，以及加強(qiáng)對(duì)茶農(nóng)的扶持和與茶農(nóng)的合同合作、訂單加工等方法，化解原料價(jià)格上揚(yáng)的風(fēng)險(xiǎn)；公司將通過(guò)提高技術(shù)、加強(qiáng)管理來(lái)降低成本，通過(guò)改進(jìn)包裝，產(chǎn)品系列化、多樣化來(lái)提高價(jià)格和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，通過(guò)加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)措施和市場(chǎng)分布化解產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。⑶建立、健全營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)體系和市場(chǎng)信息收集、反饋體系，根據(jù)消費(fèi)需求和市場(chǎng)變化，不斷提高產(chǎn)品的質(zhì)量并開(kāi)發(fā)、研制新產(chǎn)品，及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略，保證產(chǎn)品銷(xiāo)量的不斷擴(kuò)大和經(jīng)濟(jì)效益的不斷提高。在開(kāi)辟新市場(chǎng)的同時(shí)，不斷加深與老客戶(hù)的聯(lián)系。（1）實(shí)行生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售一條龍發(fā)展模式通江及周邊地區(qū)是川東北地區(qū)最大的茶葉種植基地，項(xiàng)目采用茶葉生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售一條龍發(fā)展模式。實(shí)施品牌戰(zhàn)略，樹(shù)立品牌形象。通江的自然環(huán)境自古以來(lái)山清水秀，無(wú)任何對(duì)人體有害的毒副物質(zhì)，無(wú)任何工業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目和廢水、廢氣、廢料來(lái)源；農(nóng)民生產(chǎn)茶葉堅(jiān)持不施化肥，不打農(nóng)藥，全施農(nóng)家有機(jī)土肥。鋅、硒是人體生命必須的微量元素，我國(guó)有十五個(gè)省約一億多人在低鋅硒和缺鋅硒地帶生活。據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，全國(guó)年人均消費(fèi)茶葉300克，上海、廣州、北京、武漢等城市人均消費(fèi)達(dá)到700克。其次我司創(chuàng)立的“羅村茗眉”“天崗銀芽”名茶在國(guó)內(nèi)外頗具知名度，獲得國(guó)家有機(jī)產(chǎn)品認(rèn)證，十余次獲得省部級(jí)以上獎(jiǎng)勵(lì)，設(shè)備先進(jìn)，生產(chǎn)技術(shù)過(guò)硬，科研力量強(qiáng)，完全有能力承擔(dān)該項(xiàng)目。本項(xiàng)目引進(jìn)我國(guó)茶葉精制加工技術(shù)和設(shè)備、并在省茶科所專(zhuān)家指導(dǎo)下對(duì)引進(jìn)的設(shè)備進(jìn)行布局安裝、調(diào)試，包裝機(jī)械采用德國(guó)蒂派克公司產(chǎn)品，該設(shè)備屬?lài)?guó)際一流質(zhì)量,性能可靠、單產(chǎn)高，適合不規(guī)則形狀的茶葉包裝，可以滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)對(duì)設(shè)備的要求。我縣建有專(zhuān)業(yè)化的茶葉科研機(jī)構(gòu)3個(gè)，擁的有茶葉相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員130余人（含農(nóng)民技師），其中中級(jí)以上茶葉專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員10人，是省內(nèi)外機(jī)構(gòu)健全、設(shè)備配套、科技領(lǐng)先、技術(shù)力量雄厚的茶葉基地縣，先后承擔(dān)過(guò)省、市下達(dá)的有關(guān)茶葉項(xiàng)目15項(xiàng)，取得市級(jí)以上科技成果十余項(xiàng)，研制的“羅村茗眉”在全省具有獨(dú)一無(wú)二的知名度，在全國(guó)亦有一定的影響，曾多次獲得過(guò)省部級(jí)以上獎(jiǎng)勵(lì)，開(kāi)展綠茶綜合開(kāi)發(fā)具有明顯的技術(shù)優(yōu)勢(shì)。通江縣位于四川盆地北部邊緣，米倉(cāng)山、大巴山接觸地帶的南坡，屬上揚(yáng)子地臺(tái)北部范圍。同時(shí)，發(fā)展和壯大茶葉加工骨干龍頭企業(yè)，擴(kuò)大茶葉精加工和銷(xiāo)售量，不斷提高茶葉生產(chǎn)機(jī)械化水平，可以提高茶葉知名度，增加經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，有效地帶動(dòng)山區(qū)群眾脫貧致富。其次，進(jìn)行生態(tài)茶園改造，實(shí)施綠茶綜合開(kāi)發(fā)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必然結(jié)果。國(guó)內(nèi)外研究表明，綠茶對(duì)人體具有多方面的保健功能，它本身就是一種配伍科學(xué)的天然保健飲料，將成為“二十一世紀(jì)的飲料之王”。我縣茶葉生產(chǎn)遍布千家萬(wàn)戶(hù)，分布廣、規(guī)模小，難以適應(yīng)大市場(chǎng)、大規(guī)模的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化要求。但由于區(qū)位劣勢(shì)突出，自然環(huán)境較差，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展一直相對(duì)滯后。境內(nèi)氣候宜人，風(fēng)光秀麗，有“一府三鄉(xiāng)（川陜蘇區(qū)首府、銀耳之鄉(xiāng)、紅軍之鄉(xiāng)、溶洞之鄉(xiāng)）”的美稱(chēng)。公司經(jīng)過(guò)近幾年的發(fā)展，建立了成熟的銷(xiāo)售市場(chǎng)和可靠的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍及市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)。截止2010年底，公司資產(chǎn)總額3820萬(wàn)元，負(fù)債總額1491萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率39%，凈資產(chǎn)收益率23%,，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，業(yè)績(jī)穩(wěn)步攀升，企業(yè)整體實(shí)力增強(qiáng)的發(fā)展態(tài)勢(shì)。 公司以西北農(nóng)林科技大學(xué)為技術(shù)依托，目前已與有關(guān)科研研究所簽訂了技術(shù)協(xié)作合同。企業(yè)在自身發(fā)展的同時(shí)切實(shí)保證了茶農(nóng)的利益，使企業(yè)和茶農(nóng)真正走上共同富裕之路。公司按照“以科技為支撐，基地規(guī)?；a(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化”的發(fā)展思路，堅(jiān)持“以茶會(huì)友，以人為本，以質(zhì)取勝，以誠(chéng)等客”的經(jīng)營(yíng)方針，秉承“奉獻(xiàn)，探索，科學(xué)”的茶人精神，以“羅村”品牌為載體，發(fā)展有機(jī)產(chǎn)品為中心，建立“公司+基地+協(xié)會(huì)+農(nóng)戶(hù)”的產(chǎn)業(yè)模式，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶頭作用，實(shí)現(xiàn)茶葉產(chǎn)業(yè)良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。公司擁有茶園基地20000畝（其中有機(jī)茶園2000畝，幼齡茶園3000畝），加工生產(chǎn)線(xiàn)7條，各類(lèi)機(jī)械設(shè)備60余臺(tái)（套），年生產(chǎn)加工能力700噸。（1）項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，年處理鮮茶葉1200噸，