【正文】 2．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是按行業(yè)基準(zhǔn)收益率，將項(xiàng)目計(jì)算期12年內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。二、危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目銷售收入估算（編制銷售收入估算表）表14 銷售收入估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123456~121營業(yè)收入0406255006070900100400100400CP50%硫酸營業(yè)收入50006500850011000 11000 AR98%硫酸營業(yè)收入30003900510066006600稀硝酸營業(yè)收入60607300110001620016200剝錫液營業(yè)收入5000650085001110011100酸性蝕刻液營業(yè)收入30003900510066006600堿性蝕刻液營業(yè)收入30003900510066006600其他化工原料營業(yè)收入1453016540257104000040000辦公樓營業(yè)收入95150180200200倉儲(chǔ)營業(yè)收入240500610680680配套設(shè)施收入50062078010001000其他收入2002503204204202營業(yè)稅金及附加0288 366 508 703 703 營業(yè)稅（5%）42 64 78 94 94 城市維護(hù)建設(shè)稅（1%）137 168 239 338 338 教育費(fèi)附加（3%）82 101 143 203 203 地方教育附加（1%）27 34 48 68 68 3增值稅026923301469366716671 銷項(xiàng)稅額6730 8252 11732 16677 16677 進(jìn)項(xiàng)稅額4038 4951 7039 10006 10006 三、危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目成本費(fèi)用估算（編制總成本費(fèi)用估算表和分項(xiàng)成本估算表）表15 成本費(fèi)用估算表單位：萬元項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123456~12外購原材料費(fèi)02650032500458006350063500外購燃料和動(dòng)力費(fèi)010001200155020002000工資及福利費(fèi)05360627079801030010300修理費(fèi)0560660750890890其它費(fèi)用05015610084201306513065經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）03843546730645008975589755折舊費(fèi)0370370370370370攤銷費(fèi)05050505050財(cái)務(wù)費(fèi)用08001000120015001500總成本費(fèi)用合計(jì)（6+7+8+9）03965548150661209167591675其中： 可變成本2750033700473506550065500 固定成本 1215514450187702617526175 四、危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表1．危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表表16 現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期123456~11121現(xiàn)金流入0406255006070900100400100400128225營業(yè)收入406255006070900100400100400100400回收固定資產(chǎn)余值2560回收流動(dòng)資金25265回收其它資產(chǎn)2現(xiàn)金流出10350 412255247873191924639246392463建設(shè)投資10350 固定資產(chǎn)投資7000 無形資產(chǎn)費(fèi)用2000 其它資產(chǎn)費(fèi)用1000 預(yù)備費(fèi)用350 流動(dòng)資金233249967116000經(jīng)營成本384354673064500897558975589755營業(yè)稅金及附加288366508703703703所得稅17038610682006200620063凈現(xiàn)金流量(12)10350 601 2417 2292 79377937357622．危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目損益和利潤分配表表17 損益和利潤分配表一單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目計(jì)算期1 2 3 4 5 6 1 營業(yè)收入40625 50060 70900 100400 100400 2 營業(yè)稅金及附加288 366 508 703 703 3 總成本費(fèi)用39655 48150 66120 91675 91675 4 利潤總額(123)682 1544 4271 8023 8023 5 所得稅170 386 1068 2006 2006 6 稅后利潤(45)511 1158 3204 6017 6017 7 可供分配利潤511 1158 3204 6017 6017 盈余公積金51 116 320 602 602 未分配利潤460 1042 2883 5415 5415 8 累計(jì)未分配利潤460 1503 4386 9801 15216 表18 損益和利潤分配表二單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目計(jì)算期7 8 9 10 11 12 1 營業(yè)收入100400 100400 100400 100400 100400 100400 2 營業(yè)稅金及附加703 703 703 703 703 703 3 總成本費(fèi)用91675 91675 91675 91675 91675 91675 4 利潤總額(123)8023 8023 8023 8023 8023 8023 5 所得稅2006 2006 2006 2006 2006 2006 6 稅后利潤(45)6017 6017 6017 6017 6017 6017 7 可供分配利潤6017 6017 6017 6017 6017 6017 盈余公積金602 602 602 602 602 602 未分配利潤5415 5415 5415 5415 5415 5415 8 累計(jì)未分配利潤20632 26047 31462 36878 42293 47708 五、危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1．項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。考慮到本評(píng)估項(xiàng)目外部融資額度較大，同時(shí)不可抗力和不可預(yù)測(cè)事件的可能出現(xiàn)，企業(yè)及項(xiàng)目經(jīng)營存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)綜合考慮后，%。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的敏感性，市場(chǎng)需求與價(jià)格的變異性，項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)能力和開拓能力，經(jīng)營狀況或環(huán)境變化的變動(dòng)性越大，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也越大。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率是針對(duì)特定的行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，主要與經(jīng)營項(xiàng)目所在行業(yè)的市場(chǎng)發(fā)育程度、行業(yè)景氣度、行業(yè)市場(chǎng)特點(diǎn)、國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等因素有關(guān)。本次評(píng)估中，以五年期銀行存款利率為基準(zhǔn)，%。2．計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷該項(xiàng)目的計(jì)算期為12年，其中建設(shè)期為1年，投產(chǎn)期為3年，達(dá)產(chǎn)期為8年；投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷分別為50%、60%、70%。本預(yù)測(cè)中各種數(shù)據(jù)比例，是通過調(diào)查國內(nèi)該行業(yè)的有關(guān)資料，并通過分析統(tǒng)計(jì)，制定出的相關(guān)比例，具有宏觀性和滿足統(tǒng)計(jì)規(guī)律的特點(diǎn)。表12 設(shè)備購置費(fèi)用表名稱總價(jià)（萬元）生產(chǎn)車間設(shè)備180室內(nèi)倉儲(chǔ)設(shè)備50室外設(shè)備110其他設(shè)備20設(shè)備購置費(fèi)用合計(jì)3603．危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目安裝工程費(fèi)安裝工程費(fèi)用主要是設(shè)備的安裝工程費(fèi)用，我們按設(shè)備安裝工程費(fèi)/（設(shè)備安裝工程費(fèi)用+設(shè)備購置費(fèi)用）=5%，提取安裝工程費(fèi)用，得到安裝工程費(fèi)為40萬元。2010年7至2011年2月完成貯罐設(shè)施、和先期應(yīng)用所需的道路管網(wǎng)、碼頭設(shè)施等的建設(shè)，2011年7月完成綜合辦公樓、倉庫及其他剩余的建設(shè)。隨后通知安監(jiān)、消防、環(huán)保、企業(yè)應(yīng)急小組、120救護(hù)車、110交警等部門人員相繼趕到現(xiàn)場(chǎng)，經(jīng)過各方人員的共同努力，事故得到了有效控制。7．安全保障本項(xiàng)目運(yùn)營后，在安全保障方面，由于各種交通運(yùn)輸方式承載化工物流都具有各自的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，發(fā)揮它們的優(yōu)勢(shì)，把它們組合起來采用聯(lián)動(dòng)形式，才能使企業(yè)得到更好的安全保障。5．員工來源及招聘方案在項(xiàng)目持續(xù)經(jīng)營期間，將加強(qiáng)對(duì)人才培養(yǎng)的投入，不斷引進(jìn)高素質(zhì)人才，在人員的增加過程中將主要針對(duì)公司現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)的不足，引進(jìn)一批物流管理、業(yè)務(wù)洽談人員以及具有物流和化工雙重背景的人員；并適當(dāng)引入投資、財(cái)務(wù)、法律方面的專業(yè)人員。先期主要配置項(xiàng)目管理人員和營銷人員及少量其他人員。時(shí)間安排如下：①00:00——8:00，②8:00——16:00，③16:00——24:00。生產(chǎn)運(yùn)營部：負(fù)責(zé)公司化工產(chǎn)品的生產(chǎn)運(yùn)營；配送部：負(fù)責(zé)公司物流配送工作；市場(chǎng)營銷部：主要負(fù)責(zé)公司市場(chǎng)調(diào)研和市場(chǎng)拓展，負(fù)責(zé)策劃、營銷活動(dòng)以及其它相關(guān)工作。其中，董事會(huì)由上海友助實(shí)業(yè)有限公司、上海創(chuàng)山化工有限公司及昆山市博爾日化工有限公司共同組成，總經(jīng)理由昆山市博爾日化工有限公司擔(dān)任，并接受董事會(huì)的監(jiān)督。第十三章 危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置一、危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)1．危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目法人組建方案本項(xiàng)目按三方共同投資組建有限責(zé)任公司來運(yùn)作。3．危險(xiǎn)場(chǎng)所的防護(hù)措施通過發(fā)展先進(jìn)的生產(chǎn)力與工藝技術(shù)，通過規(guī)范化、制度化的監(jiān)管，強(qiáng)化危險(xiǎn)作業(yè)操作人員的化工專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，中心統(tǒng)一管理、統(tǒng)一培訓(xùn)、教育，實(shí)現(xiàn)24小時(shí)安全保障制度。多數(shù)危險(xiǎn)化學(xué)品對(duì)人體有害，由于設(shè)備密封不嚴(yán)，人員操作失誤或處理不當(dāng)?shù)纫蛩?，輕易發(fā)生危險(xiǎn)化學(xué)品泄漏事故，可直接導(dǎo)致人員急性或慢性中毒甚至死亡，生態(tài)環(huán)境也會(huì)受到嚴(yán)重污染。隨著化學(xué)工業(yè)的發(fā)展，涉及到的化學(xué)品的種類和數(shù)量也顯著增加，很多危險(xiǎn)化學(xué)品的易燃易爆性、反應(yīng)性和毒性本身就決定了事故的多發(fā)性和嚴(yán)重性。五、環(huán)境影響評(píng)價(jià)（1）擬建項(xiàng)目建成后可能會(huì)造成一定的噪聲污染，但是經(jīng)過綜合處理后，預(yù)計(jì)場(chǎng)區(qū)噪聲能夠滿足GB123482008《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》中要求，對(duì)環(huán)境影響不會(huì)太大。（7）本項(xiàng)目產(chǎn)生污水較少，經(jīng)處理后全部回收利用。施工挖掘產(chǎn)生的土方以及施工過程中產(chǎn)生的渣土，由施工單位或承建單位和市容局渣土辦聯(lián)系外運(yùn)。三、環(huán)境保護(hù)措施方案（1）施工期生活污水的水量相對(duì)較少，在施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置臨時(shí)廢水沉淀池一座，收集施工中所排放的各類廢水，在沉淀一定時(shí)間后，作為施工用水的一部分重復(fù)使用，這樣既節(jié)約了水資源，又減輕了對(duì)周圍環(huán)境的污染。（3）聲環(huán)境項(xiàng)目所在地是是閑散農(nóng)田與漁池，周邊主要有中國中冶的規(guī)劃用地，遠(yuǎn)離居民區(qū)，但在施工過程中容易產(chǎn)生噪音污染，應(yīng)加以防范。該項(xiàng)目瀕臨吳淞江，水資源利用方便。(2)培養(yǎng)公司職工的節(jié)水意識(shí)，積極進(jìn)行節(jié)水宣傳教育工作。（3）培養(yǎng)職工節(jié)能意識(shí)。5．危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目空分、空壓及制冷設(shè)施場(chǎng)區(qū)車間、辦公樓等采用風(fēng)扇和冷氣相結(jié)合的制冷措施。工作時(shí)以電熱膜為發(fā)熱體,將熱量由下而上送入空間，使人體和物體首先得到溫暖，其綜合效果優(yōu)于傳統(tǒng)的對(duì)流散熱器供暖方式。3．危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目通信設(shè)施1）電話本項(xiàng)目電話通信業(yè)務(wù)到張浦鎮(zhèn)聯(lián)通營業(yè)廳辦理，從距離項(xiàng)目所在地最近的昆山市電話局引入電話線，在公司安裝“集團(tuán)電話”進(jìn)行電話通訊。中心實(shí)行統(tǒng)一的污水處理，少量沖洗水、洗桶水（無機(jī)類）一律進(jìn)入污水處理系統(tǒng)處理，合格后再接入化工區(qū)內(nèi)污水處理場(chǎng)，部分再生水進(jìn)入循環(huán)水系統(tǒng)，系統(tǒng)為本中心提供循環(huán)冷卻水、沖洗水，一般生活用水，消防用水等，大大提高水資源的利用，年可節(jié)水?dāng)?shù)十萬噸。三、危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目公用輔助工程1．危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目給排水工程本項(xiàng)目供水主要來源于市政用水。2．總平面布置圖圖1 總平面布置圖3．總平面布置主要指標(biāo)表貯罐區(qū)40%，倉儲(chǔ)區(qū)40%，辦公綜合區(qū)20%。三、主要原材料、燃料價(jià)格1．危險(xiǎn)品物流項(xiàng)目原材料、燃