某酒業(yè)重組上市方案-wenkub.com
2025-04-25 18:04 本頁面
【正文】 第五章 發(fā)行上市總體工作安排首次公開發(fā)行上市過程分為兩大階段，即前期改制及輔導(dǎo)和申報材料制作、材料申報及發(fā)行方案實施。選擇會計師需考慮的主要因素有：資歷、專業(yè)資格、業(yè)績經(jīng)驗、工作小組的人員構(gòu)成情況、費用誠意等因素。分銷商的結(jié)構(gòu)取決于貴公司股票發(fā)行規(guī)模、發(fā)行地區(qū)、上市地區(qū)的選擇。實力雄厚的證券公司將有利于股票發(fā)行及上市的順利實施。張裕 A2022 年每股收益接近 元，考慮到新天酒業(yè)公司正處于成長期，需要更多的營銷推廣費用，所以，酒業(yè)公司每股收益應(yīng)不低于 元） ；張裕 A2022 年12 月 29 日的市盈率為 50 倍，新天酒業(yè)公司的市盈率應(yīng)稍低，可確定為 40 倍。2022 年六月末，公司凈資產(chǎn)為 萬元。所以，改制方案采用方案二，即注冊資本不變，剝離 70%的負(fù)債和等額資產(chǎn)。根據(jù)酒業(yè)公司目前的財務(wù)狀況，制訂出 6 種資產(chǎn)與負(fù)債重組方案。（5） 由于基地與釀造有相對的獨立性，所以，全部剝離 億的基地固定資產(chǎn)及等額債務(wù)給新天集團公司。資產(chǎn)與負(fù)債重組：（1） 酒業(yè)公司的注冊資本保持不變。如果銷售公司獨立于酒業(yè)公司之外，酒業(yè)公司就成為一個生產(chǎn)性企業(yè)。待上市之后，再從避稅的角度酌情設(shè)立具有獨立法人資格的銷售公司和基地公司。三 、募集資金投向本次發(fā)行募集資金約 8 億元，昌吉酒廠（2 萬噸）投資 2 億元阜康酒廠（2 萬噸）投資 2 億元焉吉酒廠（1 萬噸）投資 1 億元剝離給新天集團的 3 億元資產(chǎn)的回購（應(yīng)以其他項目制定籌資方案，然后改變資金的募集投向，收購本資產(chǎn)）6 / 15第三章 改制重組的總體方案根據(jù)《公司法》 、 《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定，企業(yè)改組為股份有限公司發(fā)行新股并上市大致要經(jīng)過五個階段：即準(zhǔn)備、改制、輔導(dǎo)、發(fā)行、上市。5 / 15二 、申請發(fā)行上市的理由公司符合中國證監(jiān)會關(guān)于發(fā)行上市的有關(guān)規(guī)定。1 / 15新天酒業(yè)重組上市方案（第三稿）北京新華信企業(yè)管理咨詢有限公司2022 年 5 月 22 日 北京2 / 15目 錄第一章 發(fā)行上市的有關(guān)政策 ..................................................................3第二章 本次公開發(fā)行上市的可行性分析 ..............................................4一 、 公司自身條件 ..............................................................................4二 、 申請發(fā)行上市的理由 ..................................................................5三 、 募集資金投向 ..............................................................................5第三章 改制重組的總體方案 ..................................................................5一 、 改制方案 ......................................................................................6二 、 發(fā)行規(guī)模 ......................................................................................9三 、 定價 ............................................................................................10四 、 籌資規(guī)模測算 .................................................................
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