【正文】 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上財(cái)務(wù)分析的結(jié)果來看，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)三率與國(guó)家發(fā)改委提出的基準(zhǔn)相比，其指標(biāo)均高于本行業(yè)相應(yīng)的基準(zhǔn)值。同時(shí)也逼迫我們把自己做大做強(qiáng)。表132 敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案銷售收入固定資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)成本5%+5%+5%1內(nèi)部收益率（%）稅前//稅后//2投資回收期（年）稅前//稅后//3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）稅前稅后287從敏感性分析表可以看出，營(yíng)業(yè)收入的高低是最敏感的因素，其次是經(jīng)營(yíng)成本的變化，這兩項(xiàng)指標(biāo)的上下浮動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等主要指標(biāo)影響較大。依生產(chǎn)能力利用率計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為：BEP=247。（2）成本費(fèi)用估算、配件、燃料和動(dòng)力、直接工資及維修費(fèi)用；（其中管理人員12人，工資為2900元/月；其他人員工資為1600元/月）,(包括14%的福利費(fèi)用)。其中：森林人年銷售量350臺(tái)，傲 虎年銷售量180臺(tái)，力 獅年銷售量200臺(tái)。：本項(xiàng)目預(yù)計(jì)投產(chǎn)后第1年整車銷售達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%，第二年達(dá)到100%，零配件銷售及維修收入每年按950萬元計(jì)算。在建設(shè)期內(nèi)全部投入使用，流動(dòng)資金650萬元在項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后一次性投入使用（詳見附表）第13章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)編制依據(jù)（1）國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)》（第三版）；（2）中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）；（3）企業(yè)提供的五個(gè)品牌4S汽車特約銷售服務(wù)行業(yè)數(shù)據(jù)；（4）與本項(xiàng)目相關(guān)各專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。具體情況見表122（總投資估算匯總表）。固定資產(chǎn)投資估算見表121。（7）汽車維修、售后服務(wù)設(shè)備價(jià)格均采用廠家詢價(jià)及同類設(shè)備的訂貨價(jià)進(jìn)行估算；（8）承辦單位提供的建設(shè)4S店相關(guān)資料。（5）本項(xiàng)目其他費(fèi)用包括建設(shè)單位管理費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)等。（3）工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)用、配套設(shè)施費(fèi)用、公用輔助工程費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。表101 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào) 時(shí)間項(xiàng)目2011年2011年1011121234567891可行性報(bào)告編制及審批2初步設(shè)計(jì)3施工圖設(shè)計(jì)4基地施工設(shè)備、貨架訂購和裝修圖設(shè)計(jì)5建筑施工、人員招聘內(nèi)外標(biāo)識(shí)、家具購買6內(nèi)外部裝修員工培訓(xùn)7竣工驗(yàn)收第12章 投資估算與資金籌措 投資估算 建設(shè)投資估算的范圍某汽車貿(mào)易有限責(zé)任公司——斯巴魯4S店新建工程總投資由建設(shè)投資、固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅、流動(dòng)資金組成。（6）2012年8月完成內(nèi)外部裝修、員工培訓(xùn)工作。（2）2011年12月完成項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)工作。（2）項(xiàng)目建設(shè)單位委托有資質(zhì)、信譽(yù)好的設(shè)計(jì)、施工單位進(jìn)行項(xiàng)目的設(shè)計(jì)及施工工作。并通過員工福利、員工發(fā)展、員工培訓(xùn)、員工獎(jiǎng)勵(lì)等計(jì)劃，不斷提高員工工作生活質(zhì)量，保留優(yōu)秀員工。崗位及定員見表101。根據(jù)先進(jìn)的現(xiàn)代企業(yè)管理模式，建立符合項(xiàng)目特色的人力資源再培訓(xùn)計(jì)劃，建立完善的勞動(dòng)保護(hù)制度。 嚴(yán)格管理項(xiàng)目運(yùn)行整個(gè)過程中，對(duì)生產(chǎn)操作過程嚴(yán)格管理，完全按規(guī)定要求操作，杜絕有違反操作規(guī)程的行為發(fā)生，消除火災(zāi)事故隱患，保證安全生產(chǎn)。 消防設(shè)施消防由當(dāng)?shù)卣块T統(tǒng)一考慮。本工程對(duì)勞動(dòng)保護(hù)、職業(yè)安全衛(wèi)生方面存在的問題采取了以上綜合防范措施后，操作過程中各崗位操作環(huán)境和勞動(dòng)條件有很大的改善，基本保證了工人的人身安全和身體健康，可以達(dá)到衛(wèi)生部、勞動(dòng)部等國(guó)家各部委有關(guān)安全衛(wèi)生的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。（3）生產(chǎn)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，上班前應(yīng)更換工作服、帽子等。（11）在人員固定或密集的作業(yè)點(diǎn)，采用崗位送風(fēng)方式或在立柱上設(shè)壁式風(fēng)扇進(jìn)行空氣調(diào)節(jié)，以改善勞動(dòng)條件、廠內(nèi)設(shè)置集中采暖，以保證生產(chǎn)、生活的需要。（8）維修過程中的噴涂崗位會(huì)有細(xì)微的粉塵產(chǎn)生，應(yīng)對(duì)車間采取通風(fēng)、換氣等措施，保證車間的清潔環(huán)境。（5）項(xiàng)目選用的設(shè)備符合《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)總則》及其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，選用的設(shè)備均需要帶有安全防護(hù)和限位裝置，設(shè)備的布置、安裝充分考慮了間距、操作位置、物料運(yùn)輸?shù)劝踩蛩?。所有員工上崗前均需按公司規(guī)定進(jìn)行崗前培訓(xùn)及就業(yè)體檢，特殊崗位工作需持證上崗，防止操作事故。項(xiàng)目用水年消耗量見表82。項(xiàng)目供水系統(tǒng)選擇節(jié)水性能好的設(shè)備，并加強(qiáng)管理，定期對(duì)各類設(shè)備、管道等進(jìn)行檢修，杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，防止泄漏及浪費(fèi)。根據(jù)本項(xiàng)目用水特點(diǎn)，本著節(jié)約用水的目的，擬采取以下措施：在建設(shè)施工期，要節(jié)約用水。采暖能耗項(xiàng)目采暖室外計(jì)算參數(shù)：冬季采暖室外計(jì)算溫度：19℃；冬季室外平均風(fēng)速：；室內(nèi)采暖設(shè)計(jì)溫度：展廳、辦公室、會(huì)議室等為18℃，其他房間14℃，本項(xiàng)目建筑采暖系統(tǒng)采用低溫?zé)崴匕遢椛浼芭瘹馄?lián)合采暖的方式，,總采暖天數(shù)為180天。 能耗指標(biāo)分析根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，將其耗能過程劃分為生產(chǎn)過程、輔助生產(chǎn)過程兩大單元。本項(xiàng)目變電設(shè)備采用新型節(jié)能高效變壓器，采用低壓集中電容器自動(dòng)補(bǔ)償，選用節(jié)能電機(jī)設(shè)備。電能主要包括生產(chǎn)用電及辦公生活用電。第8章 節(jié)能節(jié)水分析 節(jié)能措施 節(jié)能原則遵循國(guó)家頒布的“節(jié)約能源法”和“節(jié)能減排”有關(guān)文件的基本原則。應(yīng)采取烤漆房?jī)?nèi)封閉操作，并設(shè)置專人操作配備專用設(shè)備；對(duì)于汽車尾氣，應(yīng)在汽車維修車間設(shè)排風(fēng)扇。揚(yáng)塵：施工中建筑物應(yīng)用圍簾封閉，腳手架在拆除前，先將水平內(nèi)、腳手板上的垃圾清理干凈，清理時(shí)應(yīng)避免揚(yáng)塵；建材堆放點(diǎn)要相對(duì)集中，并采取一定的防塵措施，抑制揚(yáng)塵量；施工場(chǎng)地干燥時(shí)適當(dāng)噴水加濕，在施工場(chǎng)地清理階段，做到先灑水，后清掃，防止揚(yáng)塵產(chǎn)生。 環(huán)境保護(hù)措施 環(huán)境保護(hù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)（1）《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》；（2）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院第253號(hào)令）；（3）《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB16297—1996。（2）對(duì)水環(huán)境的影響主要廢水來源于車間沖洗廢水及職工辦公污水。這些建筑垃圾如處理不當(dāng)，會(huì)占用場(chǎng)地、產(chǎn)生揚(yáng)塵、破壞地表植物、影響土壤質(zhì)量，危害環(huán)境等。（3）噪音污染分析施工期噪聲源主要是來自機(jī)械噪聲、施工作業(yè)噪聲和施工車輛噪聲。（2）對(duì)水環(huán)境的影響施工期間會(huì)產(chǎn)生少量生活污水和攪拌廢水。 項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響主要分為兩個(gè)部分，即施工階段對(duì)環(huán)境的影響及投入使用階段對(duì)環(huán)境的影響。供暖管網(wǎng)接自二環(huán)北路集中供熱管道。根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》，該項(xiàng)目的火災(zāi)危險(xiǎn)性屬丙類，消火栓用水量15L/S。該場(chǎng)區(qū)通過電信公司，接入、安裝交換機(jī)通訊系統(tǒng)，可實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)。建筑物最南端設(shè)有職工餐廳。展廳設(shè)計(jì)為大面積的玻璃墻外觀，可使室內(nèi)采光度增加，為展示汽車提供更好的視覺效果。功能分區(qū)，系統(tǒng)分明，布置整齊，在適用、經(jīng)濟(jì)的前提下注意美觀。第6章 總圖運(yùn)輸與公用輔助工程 總圖布置 總平面布置原則（1）設(shè)計(jì)要充分體現(xiàn)“精簡(jiǎn)、高效”并留有適當(dāng)?shù)陌l(fā)展余地。采用輕鋼龍骨吊頂和廠家特制雨篷。不但有先進(jìn)、時(shí)尚的銷售區(qū)，還創(chuàng)新地設(shè)置了接待區(qū)域、辦公區(qū)域、維修車間、配件供應(yīng)庫、生活休息區(qū)等個(gè)性化服務(wù)區(qū)域，營(yíng)造出無壓力的舒適店鋪氛圍，體現(xiàn)對(duì)顧客無微不至的關(guān)懷。奧迪汽車公司要求每個(gè)4S店都裝備有奧迪汽車指定的檢測(cè)、維修設(shè)備，種類齊全、技術(shù)先進(jìn)；由奧迪公司具備豐富經(jīng)驗(yàn)技師操作，嚴(yán)格按照售前、售中、售后檢查標(biāo)準(zhǔn)，正確地維修奧迪系列汽車復(fù)雜而精致的系統(tǒng)。在這樣特有的銷售服務(wù)理念與文化氛圍之中，更好地享受奧迪汽車的各項(xiàng)服務(wù)，如：分期付款、保險(xiǎn)、工商驗(yàn)證、向車管所申報(bào)驗(yàn)車、上牌、汽車美容等服務(wù)。日供水能力40萬噸的某引黃供水工程一期已竣工，確保了某市城區(qū)北部地區(qū)的生產(chǎn)、生活用水。 公用設(shè)施條件某市新城區(qū)電力、熱力資源豐富。地下水主要由大氣降水補(bǔ)給，潛水位一般為50米以內(nèi)，深層承壓水60130米之間。經(jīng)工程地質(zhì)勘察，承載力標(biāo)準(zhǔn)值如下：第一層雜填土不考慮承載力；第二層粉土層承載力標(biāo)準(zhǔn)值170KPa；第三層礫砂層承載力標(biāo)準(zhǔn)值200KPa；第四層中砂層承載力標(biāo)準(zhǔn)值180KPa；第五層圓礫礫砂層承載力標(biāo)準(zhǔn)值260KPa。48′——41176。主要?dú)庀髷?shù)據(jù)見下表：表41 氣候數(shù)據(jù)表1氣 溫年均氣溫℃左右平均年較差℃2降水量年均降水量3濕 度年均相對(duì)濕度44%4蒸發(fā)量年均蒸發(fā)量1590mm5生長(zhǎng)期日照年平均1600h月均日照265h6積 雪最大積雪厚度92mm7無霜期年均無霜期138天 工程地質(zhì)新城區(qū)位于內(nèi)蒙古自治區(qū)首府某市東北部，北面和東面以大青山為界與武川縣和烏蘭察布市的卓資縣隔山相望，南與賽罕區(qū)接壤，西與回民區(qū)毗鄰。地勢(shì)呈東北高，西南低，是漫坡型的平原地，平均坡度3176。 地形、地貌條件某境內(nèi)主要分為兩大地貌單元，即：北部大青山和東南部蠻漢山為山地地形，南部及西南部為土默川平原地形。由于體積小，重量小，重心低，從而能夠減少整個(gè)車身的重量，并降低整車的重心，實(shí)現(xiàn)良好的操控性和運(yùn)動(dòng)性。在運(yùn)營(yíng)期第二年開始可實(shí)現(xiàn)年銷售量800輛，完全可以滿足某及周邊地區(qū)斯巴魯汽車的維修保養(yǎng)需要。上半年汽車價(jià)格受供給滯后銷售影響，價(jià)格將以平穩(wěn)運(yùn)行為主，下半年隨著產(chǎn)能陸續(xù)釋放以及政策推動(dòng)效應(yīng)逐步減弱，價(jià)格將會(huì)穩(wěn)中略降。目前，呼市大大小小的汽車售后店約有1000多家，而從呼市汽車的數(shù)量來看，至少需要5000多家的售后店才能夠滿足市場(chǎng)需求，市場(chǎng)售后店的缺口達(dá)4000家。 目標(biāo)市場(chǎng)分析近年來，內(nèi)蒙古自治區(qū)形成了以某、包頭、鄂爾多斯三個(gè)資源型的新型工業(yè)化城市“金三角”經(jīng)濟(jì)區(qū)域，發(fā)展速度令人矚目。2009年我國(guó)汽車市場(chǎng)呈高速增長(zhǎng)，累計(jì)產(chǎn)銷雙超1300萬輛。 市場(chǎng)需求分析2009年，中國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到49100億美元。國(guó)家西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施，汽車銷售業(yè)作為一個(gè)高成長(zhǎng)的資金密集型產(chǎn)業(yè)，已成為西部地區(qū)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。亞太地區(qū)、南美地區(qū)和東歐地區(qū)等新興汽車市場(chǎng)需求急劇增加。這些基礎(chǔ)設(shè)施的建立可完全滿足場(chǎng)區(qū)內(nèi)水、電、汽、運(yùn)輸、通訊等公用設(shè)施的需求。建設(shè)目標(biāo)：項(xiàng)目建成后實(shí)現(xiàn)年整車銷售800輛奧迪汽車。東至呼市市政工程公司第四分公司，南至二環(huán)北路、西至呼倫貝爾北路