【正文】 我國的商業(yè)銀行應當向國際上優(yōu)秀的銀行進行學習，構(gòu)建起更加完善的風險管理組織結(jié)構(gòu)體系，逐步建立起移動是會直接領(lǐng)導監(jiān)管委員會的垂直管理構(gòu)架。而國民經(jīng)濟的運行周期，整個新疆地區(qū)的商業(yè)銀行信用風險的管理十分重要的影響，因此就需要建立起從經(jīng)濟運行周期的監(jiān)測機制。因此政府的干預十分的重要，并且政府的干預也在很大程度上能夠影響商業(yè)銀行的貸款決策，就新疆地區(qū)的實際情況來看，從2011年到2014年期間，中央政府相繼下達了幾十個文件來扶持新疆地區(qū)金融行業(yè)的發(fā)展，而正是由于這些文件的作用，導致整個新疆區(qū)內(nèi)的金融行業(yè)發(fā)展十分的不規(guī)范，這對于新疆地區(qū)商業(yè)銀行的風險管理也是十分不利的。 信用風險管理主體責任的缺失，針對當前新疆地區(qū)商業(yè)銀行的信用風險管理流程上來看，大部分商業(yè)銀行所采取的信用風險管理辦法是依靠專門的部門對于企業(yè)的信用風險進行監(jiān)管，與此同時，這些部門還要兼顧負責對于企業(yè)部門的資格審核以及監(jiān)管的工作，由此就導致了該部門的工作量十分巨大，在工作的過程中很容易出現(xiàn)因為個人的職業(yè)道德原因而引發(fā)的貪污腐敗等現(xiàn)象的發(fā)生，這對于商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展來講是十分不利的，一個部門的過分集權(quán)給整個商業(yè)銀行的運作帶來了極大的不便，因此也導致了風險管理主體責任落實不明晰現(xiàn)象的發(fā)生，由此我們可以看出，新疆地區(qū)商業(yè)銀行普遍存在著責任不明晰的情況，而正是由于這種情況的存在，導致了商業(yè)銀行信用風險管理的過程當中出現(xiàn)了一些不便。而在08年之后，隨著金融危機的過度，銀行又開始大力的開展業(yè)務(wù)，來獲取更多的利益，這對于銀行的長遠發(fā)展來講是十分不利的，宏觀經(jīng)濟的變化會直接威脅到新疆地區(qū)商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展，這種信用風險也是持續(xù)存在的。 利率定價機制 因貸款的業(yè)務(wù)存在一定程度的差異，由此就導致了貸款的實際收益存在著不同，因此貸款的利率也存在著一定的不同，如果金融機構(gòu)要獲取足夠的收益，必須要根據(jù)貸款的風險來確定利率，并且通過對于利率的定價很好地督促貸款人進行還款，而當前新疆地區(qū)的定價的數(shù)學模型為：P=CM+O+CMR+RP：代表價格CM：代表資金成本O：代表與信貸相關(guān)的所有管理成本,包括交易費以及測評人工費用CMR:代表由于違約所導致的風險成本R:代表銀行所規(guī)定的預期利潤的差額 新疆區(qū)域內(nèi)商業(yè)銀行信用風險管理成因及問題分析根據(jù)上文的分析，我們可以看出,商業(yè)銀行的信貸周期內(nèi)外兩方面所造成的,是由于之前的價格，導致了銀行業(yè)的天然周期放貸行為，另一方面則是一些制度層面的影響比如銀行內(nèi)部的信用評級制度等等，在這兩個因素的共同作用下影響商業(yè)銀行的信用風險，一方面隨著國民經(jīng)濟周期出現(xiàn)大幅度的上漲，會增加銀行業(yè)的放貸行為，同時擴大放貸的規(guī)模，這樣一來就給銀行業(yè)造成了一定程度的信用風險，而這種信用風險的存在，而這種信用風險的存在，并且有可能可以增加商業(yè)銀行不良貸款額度的增加。 貸款期限管理 為了更好的規(guī)避信用風險，新疆地區(qū)的商業(yè)銀行，對于貸款期限有著十分明確的管理辦法，而當前新疆地區(qū)內(nèi)則是以借貸人提供的償還能力，以及企業(yè)的生產(chǎn)運營周期來決定最終的還款時期，同時雙方還需要就還款日期進行溝通和商量，對于一切與其不能按時繳納本息的企業(yè)和個人，新疆地區(qū)的商業(yè)銀行情況來看做了規(guī)定：因特殊原因需要超期還款的，需要向銀行提供證明材料，銀行批準之后方可延期貸款，個人貸款延期不能超過30年，而法人單位申請延期則不能超過10年。 信用評級機制 隨著這幾年的建設(shè)，當前新疆省各個地區(qū)已經(jīng)形成了自己的一套信用評級模式，而由于新疆地區(qū)的特殊性，新疆地區(qū)的信用評級制度相對并不是十分的健全，一般所采用的信用評級方法是按照國內(nèi)商業(yè)銀行通用的信用評級辦法，對于一些新增的客戶首先要進行授信評級，然后根據(jù)客戶的實際信用等級來開展信貸業(yè)務(wù)，但是無論是新客戶和老客戶在獲取貸款的過程中都需要經(jīng)過嚴格的審查。由于涉及的金額并不大，所以對于風險的管控也不是十分的嚴格，根據(jù)2013年國家統(tǒng)計，調(diào)查研究數(shù)據(jù)顯示，%，這是一個十分喜人的成績。 新疆地區(qū)的股份制商業(yè)銀行共計45家，從業(yè)人員高達1408人，總資產(chǎn)423億元，截止到2013年底，整個地區(qū)的股份制銀行，%，而這些股份制銀行的貸款率高達80%左右，%，也高于同行水平。商業(yè)銀行的內(nèi)部評級，是依托于商業(yè)銀行內(nèi)部的方法評級方法，來評定被評估人的信譽，這種評級制度是在金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督下進行的，而被評測人一旦被確定信用等級，則很難進行更改，當前我國商業(yè)銀行內(nèi)部的評級制度還處于一個發(fā)展的初級階段，很多信息不完善，在技術(shù)上也存在著許多不足之處。而國家銀監(jiān)會也明確的規(guī)定，不允許泄露貸款人的各項信息，由于這種信息上的閉塞就導致了商業(yè)銀行之間對于客戶的評判存在一定程度的不足，在審核過程當中需要耗費大量的時間和精力；其二，企業(yè)的信息披露情況并不是十分的全面，中小企業(yè)為了獲取貸款，往往會包裝成為一種朝陽產(chǎn)業(yè)，這樣一來就影響了銀行對于實際情況的判斷，從而導致不良貸款現(xiàn)象的發(fā)生，這也是由于企業(yè)的信息不能夠得到很好的公示的原因，而且各個銀行之間對于同一家企業(yè)的評級制度一定的差異，一個企業(yè)在某一個銀行或許不能夠貸到款項，但是在另一家銀行卻可以拿到款項，這是由于評級制度的差異所導致的，而企業(yè)的實際情況卻不得而知。 2009年—2013年不良貸款撥款覆蓋率（單位：百分比）從另一方面來看，我國商業(yè)銀行的市場份額十分集中，因此導致了一定程度的市場壟斷性，我國的國有大型商業(yè)銀行，但是從總資產(chǎn)還是從負債率上來看，都占有了我國所有資產(chǎn)的半壁江山，截止到2013年底，大型商業(yè)銀行的實際資產(chǎn)和負債情況能夠占到47%左右，基本與我國其他的商業(yè)銀行能夠持平，雖然大型的商業(yè)銀行所占的份額在逐年的減少，但是從總體的情況上來看，仍然是處于一個壟斷的地位，我國的銀行業(yè)就是一個壟斷度相對較高的市場，根據(jù)下圖我們可以看出，大型的商業(yè)銀行會直接受到國有商業(yè)銀行的監(jiān)控，由于大型商業(yè)銀所受到信用風險的沖擊相對比較高，再加上銀行內(nèi)部的各項制度不完善，滋生腐敗等等原因的出現(xiàn)，就會明顯地導致大型商業(yè)銀行出現(xiàn)較大的虧損，甚至能夠影響整個中國金融市場的穩(wěn)定。 我國的銀監(jiān)會從2004年開始，對于各個商業(yè)銀行的貸款嚴格地進行分類制度，將所有的貸款劃分成為無賴，包括次級貸款、可疑貸款、損失貸款、關(guān)注貸款正常貸款，其中將可疑貸款、損失貸款以及次級貸款統(tǒng)稱為不良貸款，這些貸款與貸款總額的比例，稱之為不良貸款比例，它是衡量商業(yè)銀行風險的一個重要指標，其計算公式為： 這些年來隨著我國商業(yè)銀行的蓬勃發(fā)展，我國商業(yè)銀行在風險管控方面較之以前有所提升，主要是因為，我國商業(yè)銀行前后經(jīng)歷了兩次不良資產(chǎn)的剝離，導致了我國國內(nèi)很多商業(yè)銀行實現(xiàn)了風險管控的目標，與此同時，隨著國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境持續(xù)良好，不良資產(chǎn)額以及不良資產(chǎn)率逐年呈下降趨勢，但是每年的不良貸款覆蓋率也是大幅度的上升，截止到2013年，我國商業(yè)銀行的貸款余額由2007年的12，下降到2013年的4，一共減少了8。但是，這個模型依然存在著不足，由于該模型是定量分析的，需保證數(shù)值輸入的正確性，如果有一個數(shù)值出現(xiàn)錯誤，那么所得到的結(jié)果將會是天壤之別。 Credit Metrics模型是在1997年由美洲銀行和摩根銀行瑞士聯(lián)合銀行等金融機構(gòu)共同開發(fā)出的量化模型，是以信用評級為基礎(chǔ)的方法，主要針對于一些非交易性的資產(chǎn)，比如債券的募集，貸款等等，這個模型的突出點在于，將信用風險的管理理論應用到模型的框架當中，但是沒有很好的考慮到宏觀的經(jīng)濟情況。檢驗的結(jié)果得出，這種模型，不能夠在中國的商業(yè)銀行內(nèi)部進行普遍的推廣，也不能直接應用于中國商業(yè)銀行風險管理的實踐。 張永娟（2010）通過使用多層次模糊評判模型來研究商業(yè)銀行的信用風險，這個模型是將定性和定量相結(jié)合的綜合評價的方式，通過對于商業(yè)銀行的信用風險進行多層次的分析，多層次分析法認為商業(yè)銀行的信用風險是由多方面因素共同構(gòu)成的，因此將計算這些因素的權(quán)重所占，并且可以很好利用這些因素的離散度來修正模型，從而更好地反映實際的風險情況。 在風險的評估與度量方面，國內(nèi)的信用風險度量方法和模型，我國的專家學者大多數(shù)采用統(tǒng)計法，以及多層次分析的方法或者是神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法，來對于商業(yè)銀行的信用風險進行建模。 李敏強（1997）首次在中國提出了信用評級制度，通過數(shù)學建模的方法，建立了二級指標體系，為我國的大部分商業(yè)銀行構(gòu)建授信業(yè)務(wù)評級制度提供了參考，在其著作中將商業(yè)銀行的信用評級指標主要分為3個部分：企業(yè)的經(jīng)營情況、財務(wù)情況和發(fā)展前景。 而商業(yè)銀行的信用風險管理分為以下兩個層次：商業(yè)銀行信用風險管理的第一個層次，是針對于交易層面的信用風險管理，主要是針對于企業(yè)的某一項貸款的風險，以及如何確定風險的損失以及分布，并且為單向貸款做一個合理的定價和基本的權(quán)重配置，通過這一系列的操作能夠很好的達到風險與收益的均衡；第二個層次則是指資產(chǎn)組合層面的信用風險管理，主要是針對于綜合資產(chǎn)的風險管理，從一般的角度上來看一般是確定資產(chǎn)分布之后，對于這些資產(chǎn)進行合理的規(guī)劃，以達到優(yōu)化配置的目的，最終實現(xiàn)總體收益和總體風險的平衡。 宏觀經(jīng)濟調(diào)控的影響，中國的商業(yè)銀行明顯受到宏觀經(jīng)濟調(diào)控的影響，這是基于我國社會主義市場經(jīng)濟的基本屬性所導致的，而正是由于商業(yè)銀行具有明顯的系統(tǒng)性風險，所以國家才會加強對于商業(yè)銀行的宏觀調(diào)控，從實際的情況上來講，當國內(nèi)經(jīng)濟出現(xiàn)蕭條的時候，一個國內(nèi)經(jīng)濟出現(xiàn)萎縮，國內(nèi)投資相對減少，這就明顯地導致企業(yè)的經(jīng)營受到限制，企業(yè)的實際的盈利能力開始下降，直接導致企業(yè)的收益減少，因此較嚴重的影響了還款能力，而在這樣的條件下，商業(yè)銀行也會逐步的縮小貸款規(guī)模，延緩放貸，這就使得很多企業(yè)出現(xiàn)資金的斷流，并且這些企業(yè)也沒有信用再去貸款，在這個時機貸款的時候也會變得更加的嚴格。從市場情況上來看，商業(yè)銀行對于企業(yè)貸款的責任心明顯不強，在審查和管理客戶方面存在著明顯的缺失，而商業(yè)銀行作為半公有制，在一定程度上會導致腐敗現(xiàn)象的滋生，這也大大增加了商業(yè)銀行的信用風險。 所謂逆向選擇所引發(fā)的信用風險指的是，商業(yè)銀行在尋找客戶的時候，往往會更加傾向于一些資產(chǎn)情況良好的企業(yè)，但是，從貸款方的角度來，尋找銀行貸款的一般都是一些財務(wù)狀況不良的企業(yè)，而一些財務(wù)狀況良好、盈利能力強、實力雄厚的企業(yè)通常自身的融資渠道也相對寬廣，一般這些企業(yè)可以通過發(fā)行各種債券以及股票等進行融資，而銀行貸款并非唯一的選擇。在本小節(jié)，本文將重點討論商業(yè)銀行信用風險的具體成因，通過通信的理論概念，來為后文的實際細分做一個簡單的概述。而在一些經(jīng)濟相對蕭條的時期，銀行會縮小信貸規(guī)模以及規(guī)避風險，這也是一種商業(yè)銀行規(guī)避風險的辦法，但是，越是到經(jīng)濟蕭條的時期，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的周期會更長，同時審核會更加嚴格，所以當前有很多學者將這些系統(tǒng)性的描述稱之為周期性。因此我們在研究商業(yè)銀行信用風險的時候，需要考慮到各種變量之間的關(guān)系，以及各個變量之間的相互作用。這也是銀行信用風險的客觀性所在，后段提升到何種程度，商業(yè)銀行的信用風險不能夠被完全的規(guī)避掉。 本文研究的主題，主要研究新疆區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行信用風險的管理問題，因此我們將商業(yè)銀行的信用風險，再次定義為，融資企業(yè)無法在貸款的到期日按時補足本息而造成的損失和風險。 信用風險又被稱作違約風險，是指債券發(fā)行人或者借款人即交易的對方，因為種種的原因而不愿意或者無力履行既定的合約，而導致的違約，導致投資者、交易的對方或者銀行單方面受到損失的可能性，而就商業(yè)銀行的信用風險定義，目前學術(shù)界也沒有一個相對完善的定義，通過對于相關(guān)文獻資料的整理，對于商業(yè)銀行信用風險的定義我們可以從以下幾個角度來進行闡述： 傳統(tǒng)的信用風險的內(nèi)涵是指融資企業(yè)或者融資人在貸款的到期日來臨時，無法按照之前的約定來償還資本和利息，對貸款方造成了損失的可能，在這個定義當中主要強調(diào)了兩個方面的因素，首先，融資人或者貸款人，在款項到期的時日無法履行自己的義務(wù)，其次，由于融資者或者借款人的這種違約行為導致了，借款人或者銀行等方面受到損失。 不確定性，風險的不確定性，主要包括兩個方面，其一，風險發(fā)生的時間是不確定的，人們不可以完全預測出風險在某一個時間點發(fā)生，大致的預測，風險可能到來的時間，但是依照現(xiàn)在的技術(shù)手段來看，也不完全可信。 必然性，風險的發(fā)生是必然的，人類在社會生活的過程當中，會遇到各種需要決策的情況，比如人們在進行投資行為的過程當中，積極的投資者通常傾向于風險比較高的回報比較高的項目，那么，在選擇這些項目之后，必須為自己的選擇承擔后續(xù)的風險，當然后續(xù)所帶來的損失或者利益也是與風險成正比的。 從風險的特征上來看，風險的特征具有以下7個方面： 客觀性，風險的存在對于任何社會人來講都是必然存在的，也是客觀存在的，不以人的意志作為轉(zhuǎn)移，具有客觀性，是人們在人類社會的生活過程當中必然會遇到的概率事件。 在實際的生活當中，我們可以通俗的講風險解釋成為不幸事件發(fā)生的概率，簡單來說也就是指一件事情在發(fā)生之后出現(xiàn)了我們不希望看到的結(jié)果，而廣義上來看，任何事物具備兩種以上的可能性，那么我們就可以認為這個事務(wù)的進行在這風險的，有時具有不確定性，這種不確定性表示風險發(fā)生的時間是不確定的，風險發(fā)生與否也是不確定的以及風險導致的結(jié)果也是不確定的。 邏輯分析法：所謂的邏輯分析法，也就是指在本文撰寫的過程中，是按照以理論基礎(chǔ)作為根本，來擴展開來，結(jié)合新疆區(qū)內(nèi)各個商業(yè)銀行的實際情況來分析風險管理過程中所存在的問題，最后結(jié)合理論來提出適當?shù)慕鉀Q辦法。 3，通過對于本課題的研究，很好地促進各個商業(yè)銀行從金融創(chuàng)新，隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，相關(guān)的信用以及金融衍生品在我國的發(fā)展已經(jīng)日趨成熟，而如何實現(xiàn)不同的金融衍生品的信用風險不同金融市場中的分配則成為當前商業(yè)銀行所面臨的主要問題之一，而實現(xiàn)信用風險的合理分配，能夠很好地降低商業(yè)銀行的運營風險，并且能夠在很大程度上杜絕人為所造成的信用風險。綜上所述，在這樣的背景下，我國的商業(yè)銀行需要提高風險意識，更好的去管理銀行的信用風險，保證我國能夠?qū)崿F(xiàn)快速的發(fā)展，并且構(gòu)建出符合我國國情的更加準確的商業(yè)銀行信用風險管理機制，來更好地促進我國商業(yè)銀行的發(fā)展，在巴塞爾協(xié)議的指導下，堅持以國際標準作為基本的準則，結(jié)合當前我國商業(yè)銀行信用風險管理實踐來更好的管理商業(yè)銀行所面臨的信用風險。2008年的金融危機，是