【正文】 s Day on February 14, characterized by bouquets of roses, chocolates and romantic candlelight dinners, than they do about their homegrown day for lovers. Even Qixi is nowadays referred to as the Chinese Valentine39。s largest virgin forest, and known for its spring and ecological environment, Arxan is marveled at by many tourists as the purest land on earth. You cannot miss out the Autumn of Arxan. It is definitely the best with brightlycolored scenery full of emotions. Autumn in the northern part of the country es earlier than the South. A September rain followed by the footprints of Autumn brings more colors to the once emerald green mountain and blooming grassland. Shutterbugs flock to see for themselves the marvel of splendid colors around the mountains and waters, many of whom have travel a long distance and even camp here only to capture a moment of the nature wonder. The silver birch turns golden, while the larch is still proudly green. You will find yourself drowned in the intoxicating red of the wild fruits as well as the glamour of flowers in full blown. And your heart will be lingering on the woods as it39。 六、結(jié)束語(yǔ) 本文從商業(yè)銀行角度出發(fā)，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容大致包括：內(nèi)部財(cái)務(wù)、操作、合規(guī)性數(shù)據(jù)以及有關(guān)決策的事件和情況的外部市場(chǎng)信息等。監(jiān)督當(dāng)局對(duì)八類業(yè)務(wù)收入的操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求制度了不同的乘數(shù)，然后每類業(yè)務(wù)也用前三年總收入平均數(shù)乘以該乘數(shù)，由此得出不同類業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。 ，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化。 11 五、操作風(fēng)險(xiǎn)管理 （一）操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化和貸款出售均為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效工 具。特殊情況下，可以爭(zhēng)取政府的支持，出臺(tái)專門的政策予以沖銷。當(dāng)借款人不能按期歸還貸款，經(jīng)銀行多方努力后依然不能收回時(shí)，銀行就可以使用法律手段來清償貸款。（ 7）借款人的財(cái)產(chǎn)被有償轉(zhuǎn)讓時(shí)，轉(zhuǎn)讓收入要按法定程序和比例清償貸款債務(wù)。（ 3）借款人實(shí)行股份制改造時(shí)，貸款銀行要參與資產(chǎn)評(píng)估，核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，不準(zhǔn) 用銀行貸款入股。對(duì)于那些因經(jīng)營(yíng)管理不善而導(dǎo)致貸款風(fēng) 險(xiǎn)出現(xiàn)或增大的借款人，銀行可以在貸款處理協(xié)議中要求同意銀行派人參加借款人的董事會(huì)或高級(jí)經(jīng)管層，參與借款人重大決策的確定，要求派員監(jiān)督或管理貸入資金的流動(dòng)。當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)明顯時(shí)增大時(shí)，或是監(jiān)控人員提供的擔(dān)保已經(jīng)不足以保證貸款本息的安全或者補(bǔ)償可能發(fā)生的貸款損失時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)要求借款人提供新的擔(dān)?；蛘哒{(diào)換原有的擔(dān)保，來增加對(duì)貸款本息的保障程度。（ 2）追加新貸款。 。如問題嚴(yán)重。如借款人和擔(dān)保人被依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后無(wú)法還清貸款；借款人失蹤、死亡或遺產(chǎn)清償后，還是未能還清貸款；借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的貸款；經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)進(jìn)行核銷的貸款；借款人雖然沒有破產(chǎn)，工商管理部門也沒有吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但企業(yè)早已經(jīng)關(guān)停，或是名存實(shí)亡；由于體制原因或歷史原因造成的，債務(wù)人主體已經(jīng)消亡而被懸空的貸款。 9 。 。 四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的控制 （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 。 （四）貸款分散化 銀行通過貸款的分散化來降低信用風(fēng)險(xiǎn)。 。它以市場(chǎng)一般價(jià)格水平為出發(fā)點(diǎn)，尋求適合本行的貸款價(jià)格。 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用。 （三）在貸款定價(jià)中考慮風(fēng)險(xiǎn)因素 （ 1）資金成本。 如果借款人的資信可靠，償債能力強(qiáng)，現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金流量比率充足，則可以考慮以信用貸款的方式提供貸款。 。 。各級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級(jí)、抵押物、質(zhì)物和保證人等情況確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。 三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范 （一）建立健全貸款管理責(zé)任制 1 建立審貸分離制度。 。根據(jù)歷史資料來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小，不僅可以估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，還可以估計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的幅度，主要采用點(diǎn)估計(jì)和區(qū)間估計(jì)。專家及管理者通過大量的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技能，通過主觀判斷來度量 風(fēng)險(xiǎn)的大小，有較強(qiáng)的靈活性。 對(duì)稱信息是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，經(jīng)濟(jì)主體雙方都了解對(duì)方所具有的知識(shí)和所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境或是經(jīng)濟(jì)主體雙方都掌握對(duì)方所具備的信息度。個(gè)人經(jīng)濟(jì)方面出現(xiàn)問題，沒有能力去償還所造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)雖然不可避免，但是風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)，在根據(jù)具體情況來控制，建立完善的管理制度，對(duì)經(jīng)濟(jì)主體行為適當(dāng)?shù)募s束，不斷地健全與創(chuàng)新，使風(fēng)險(xiǎn)造成的損失大大降低。追求收益最大化以及風(fēng)險(xiǎn)最小化，導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，他們可能運(yùn)用各種投機(jī)的方法不正當(dāng)手段以牟取暴利，這些因素的存在 5 使得信用風(fēng)險(xiǎn)不可避免。 （ 1）在市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，不可避免存在著信息的不對(duì)稱性。 因此總結(jié)以上觀點(diǎn)來定義，概念應(yīng)為：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于受事前無(wú)法預(yù)料的不確定性因素的影響或未來的實(shí)際情況變化與預(yù)期不相符，其實(shí)際獲得的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或不獲利，喪失獲取額外收益機(jī)會(huì)的可能性。 《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)論》中提出：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，由于不確定因素的影響，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益機(jī)會(huì)的可能性。 自 20 世紀(jì) 30 年代以來，許多信用風(fēng)險(xiǎn)的分析方法被應(yīng)用到銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析及信用評(píng)級(jí)中，大量的學(xué)者對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法做出了理論與實(shí)證 的研究，可以說信用風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估已經(jīng)形成了自己的一套方法論。 本文 敘述了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了幾條對(duì)策， 旨在為我國(guó)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供借鑒和研究思路 。 從以上兩位學(xué)者提出的概念可以看出，第一種觀點(diǎn)是光闡述了商業(yè)銀行的負(fù)面性（風(fēng)險(xiǎn)損失），從 而忽略了商業(yè)銀行的正面性（風(fēng)險(xiǎn)收益），所以說第一種觀點(diǎn)在理論上是不完善的。 （二）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征 。在進(jìn)行投資決策時(shí)所獲得的信息并不能全面、可靠，所以就可能造成決策的錯(cuò)誤和誤差，可能導(dǎo)致投資的失敗。 （ 3）金融對(duì)象的復(fù)雜性。 。 主觀因素：沒有還款意識(shí)。 不對(duì)稱信息是某些市場(chǎng)參與者擁有的信息，但另一些參與者不擁有這些信息，及某些參與人擁有的私人信息。 。用這種方法度量出來的金融風(fēng)險(xiǎn)是否準(zhǔn)確，關(guān)鍵取決于歷史資料的數(shù)量和質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理人員圍繞著需要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)來設(shè)定假設(shè)的情境，根據(jù)情境來估算風(fēng)險(xiǎn)的大小。形成了相互制約的機(jī)制，做到各司其職，各負(fù)其責(zé)，相互制約的權(quán)利和責(zé)任。 。商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查。信貸崗位定期輪換，防止一手遮天，長(zhǎng)期隱藏、掩蓋問題。如果借款人的自信和償債能力均一般，現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金流量比率不很充足，則要考慮以擔(dān)保貸款的方式授予信用，或保證貸款，或抵押貸款，抑或是質(zhì)押貸款和要求投保貸款保險(xiǎn)等，視借款人所能提供的擔(dān)保標(biāo)的經(jīng)銀行比較選擇、優(yōu)中選優(yōu)而定。銀行為籌集貸款資金所發(fā)生的成本。每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同，由于貸款的對(duì)象、種類、期限及保障程度的不相同。通過這種模式制定出 的貸款價(jià)格更貼近市場(chǎng)，從而可能更具競(jìng)爭(zhēng)力。銀行在為每筆貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即應(yīng)全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來的成本和收益。貸款分散化的基本原理是信用風(fēng)險(xiǎn)的相互抵消。指的是那些借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。如果借款人無(wú)法足額償還貸款本息，可能造成較大的損失，這樣的貸款就是可疑類貸款，這類貸款是借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)。 （二）信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施 ，積極催 收到期貸款。應(yīng)及時(shí)向貸款主管部門反應(yīng)情況， 必要時(shí)再向上級(jí)匯報(bào)。（ 1）貸款展期 。有些貸款不能按時(shí)償還的原因是由于借款人缺少關(guān)鍵設(shè)備，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模難以擴(kuò)大，或是產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，或是由于生