集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理制度匯編-wenkub.com
2025-04-10 03:30 本頁(yè)面
【正文】 本辦法經(jīng)A交運(yùn)集團(tuán)董事會(huì)審批通過(guò)后生效實(shí)施。 則第三十七條第三十五條 預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行預(yù)算時(shí)如發(fā)現(xiàn)預(yù)算節(jié)余，可以結(jié)合國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核，對(duì)預(yù)算責(zé)任人和執(zhí)行人進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法另行制定。季度考評(píng)在每季度預(yù)算編制、執(zhí)行完畢后進(jìn)行記錄與考評(píng)獎(jiǎng)懲，旨在通過(guò)信息反饋，控制和調(diào)節(jié)預(yù)算的執(zhí)行偏差，確保預(yù)算的最終實(shí)現(xiàn)。第六章一般每年只調(diào)整一次預(yù)算。仲裁決議一經(jīng)形成，各單位須無(wú)條件執(zhí)行。每月月初，財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)前一月各部門、各二級(jí)成員單位的預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、考核，形成正式的A交運(yùn)集團(tuán)預(yù)算分析報(bào)告、預(yù)算考核意見(jiàn)，上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)，為預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制提供依據(jù)；預(yù)算主管部門組織相關(guān)責(zé)任部門落實(shí)各項(xiàng)不利差異的改進(jìn)措施，以及有利差異今后進(jìn)行鞏固、推廣的措施，將每月預(yù)算考核意見(jiàn)提交人力資源部，由人力資源部根據(jù)A交運(yùn)集團(tuán)相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進(jìn)行考核。預(yù)算主管部門（1）分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總各單位提供的差異分析報(bào)告，并加以綜合分析，出具A交運(yùn)集團(tuán)總預(yù)算差異分析報(bào)告，并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核；（2）確認(rèn)導(dǎo)致預(yù)算差異的原因；（3）確認(rèn)應(yīng)對(duì)差異負(fù)責(zé)的責(zé)任部門，提出處理意見(jiàn)；（4）向有關(guān)責(zé)任部門提供差異核算數(shù)據(jù)，協(xié)調(diào)差異分析工作。A交運(yùn)集團(tuán)應(yīng)于二季度和年度末一個(gè)月內(nèi)向省國(guó)資委報(bào)送半年和年度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。預(yù)算外資金申請(qǐng)，需由部門、二級(jí)成員單位填寫申請(qǐng)，該申請(qǐng)應(yīng)該包括使用目的、使用的部門、二級(jí)成員單位和責(zé)任人、使用目標(biāo)、使用方式等內(nèi)容。第二十三條 預(yù)算資金控制A交運(yùn)集團(tuán)應(yīng)通過(guò)現(xiàn)金流量管理實(shí)現(xiàn)預(yù)算過(guò)程控制。第二十條 A交運(yùn)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)將全面預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為季度預(yù)算，并根據(jù)管理需要，對(duì)重要項(xiàng)目細(xì)分到每月、每周或每日，以分期預(yù)算控制確保年度全面預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算主管部門對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡意見(jiàn)，并于11月25日前反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正；（六）在預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整預(yù)算草案的基礎(chǔ)上，預(yù)算主管部門匯總編制集團(tuán)全面預(yù)算草案，包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表及其他有關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核；（七）11月30日前，組織召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，進(jìn)行預(yù)算編制質(zhì)詢，審議各二級(jí)成員單位及集團(tuán)整體預(yù)算草案；（八）12月10日前，預(yù)算主管部門組織各職能部門及二級(jí)成員單位根據(jù)年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)的決議，修改預(yù)算草案，上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)；（九）12月15日前，董事會(huì)審核集團(tuán)年度預(yù)算草案，形成正式的集團(tuán)預(yù)算方案，并上報(bào)省國(guó)資委審議批準(zhǔn)；（十）12月20日前，集團(tuán)預(yù)算主管部門將批準(zhǔn)的預(yù)算方案正式下達(dá)給各職能部門及二級(jí)成員單位執(zhí)行。預(yù)算期是指預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間，與會(huì)計(jì)年度相一致，為每年的公歷1月1日至12月31日。第三章其主要職責(zé)為：（一）制定集團(tuán)全面預(yù)算編制與管理的制度和辦法，并建立集團(tuán)全面預(yù)算指標(biāo)管理體系；（二）確定公司全面預(yù)算編制的原則、方針和基本要求；（三）研究制定實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)的重要措施，并安排落實(shí)；（四）擬定預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議，董事會(huì)審批；（五）指導(dǎo)、督促各預(yù)算單位按進(jìn)度正確編制預(yù)算，并對(duì)集團(tuán)各部門、各二級(jí)成員單位編制的預(yù)算草案進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)和平衡；（六）審查追加預(yù)算的合理性，上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批；（七）分析預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，提出審核意見(jiàn)、改進(jìn)措施和建議，并編制季度、半年度、年度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，定期提交董事會(huì)；（八）組織企業(yè)內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況考評(píng)，提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，并將考評(píng)結(jié)果上報(bào)董事會(huì)；（九）編制集團(tuán)年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告，并上報(bào)董事會(huì)審批。各級(jí)預(yù)算單位通過(guò)逐級(jí)授權(quán)，分解、下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，明確各級(jí)預(yù)算編制和管理責(zé)任人，形成各級(jí)預(yù)算編制和管理的組織體系。第二章（一）A交運(yùn)集團(tuán)的預(yù)算目標(biāo)統(tǒng)一規(guī)劃、逐級(jí)分解；（二）經(jīng)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由A交運(yùn)集團(tuán)各職能部門及各二級(jí)成員單
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