某咨詢公司-橫店集團(tuán)全面預(yù)算管理制度-wenkub.com
2025-05-23 09:26 本頁面
【正文】 （ 3） 預(yù)算先進(jìn)管理單位獎：對于全 面預(yù)算管理做得好的單位，由預(yù)算管理委員會評出預(yù)算先進(jìn)管理單位，并給予獎勵。 三、 預(yù)算管理委員會 定期召開預(yù)算檢查工作會，預(yù)算檢查工作會的主要內(nèi)容： 聽取財務(wù)部關(guān)于公司預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告、預(yù)算考核報告以及制度建議等； 橫店集團(tuán)全面預(yù)算管理制度 20 溝通公司預(yù)算執(zhí)行情況，確定工作重點(diǎn)，針對業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的問題，及時進(jìn)行協(xié)調(diào)，督促、幫助各部門積極完成預(yù)算。 （三） 預(yù)算調(diào)整表格 預(yù)算調(diào)整申請表 申請部門： 年 月 日 預(yù)算項目 預(yù)算數(shù) 預(yù)算增減額 預(yù)算增減幅度 調(diào)整原因 單位負(fù)責(zé)人： 財經(jīng)委分析意見： 預(yù)算管理委員會意見： 橫店集團(tuán)全面預(yù)算管理制度 18 預(yù)算調(diào)整通知書 年 月 日 申請部門： 預(yù)算項目： 原預(yù)算數(shù) 預(yù)算增減額 調(diào)整后預(yù)算數(shù) 財務(wù)管理部部預(yù)算管理崗簽字 財務(wù)總監(jiān)簽字： 第七章 預(yù)算執(zhí)行與控制 第二十二條 預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職責(zé) 1． 責(zé)任中心和各單位 /部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)； 2． 實際經(jīng)營活動嚴(yán)格執(zhí)行分解的預(yù)算案各項標(biāo)準(zhǔn)； 3． 預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé) 任中心的負(fù)責(zé)人和各單位 /部門的負(fù)責(zé)人 橫店集團(tuán)全面預(yù)算管理制度 19 第二十三條 預(yù)算執(zhí)行實行四級監(jiān)控： 1． 一級監(jiān)控為預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)自控，由各責(zé)任中心的負(fù)責(zé)人和各單位 /部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行督促和控制，根據(jù)本部門 /本公司的責(zé)任預(yù)算控制資金及成本的支出，努力達(dá)成和超過責(zé)任預(yù)算的收入利潤指標(biāo)； 2． 二級監(jiān)控為財務(wù)部門審核監(jiān)控，由各級財務(wù)部門預(yù)算管理崗依據(jù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)對預(yù)算執(zhí)行部門的各種經(jīng)濟(jì)行為實施事中審核，確保預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)框架下運(yùn)營； 3． 三級監(jiān)控為高層審批監(jiān)控，由預(yù)算管理委員會對各預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的預(yù)算外行為進(jìn)行審批控制； 4． 四級監(jiān)控為內(nèi)部審計委員 會獨(dú)立監(jiān)控，由內(nèi)部審計委員會通過不定期抽查、流程穿行測試等方式對單筆業(yè)務(wù)的預(yù)算執(zhí)行控制情況和預(yù)算體系的制度有效性實施監(jiān)控。 （二） 預(yù)算調(diào)整的權(quán)限及程序 預(yù)算調(diào)整申請：預(yù)算管理委員會在上述預(yù)算調(diào)整的條件發(fā)生時，可以提出預(yù)算調(diào)整的申請；下屬單位也可提出預(yù)算調(diào)整申請， 但需經(jīng)財經(jīng)委簽署調(diào)整分析意見。 2. 國家相關(guān)政策發(fā)生重大變化，如：國家相關(guān)稅收政策發(fā)生重大變化；國家的行業(yè)政策發(fā)生重大變動。費(fèi)用分定額費(fèi)用與非定額費(fèi)用來控制。主要包括： (1)現(xiàn)金預(yù)算； (2)預(yù)計損益表； (3)預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表。 第十八條 預(yù)算編制的 程序 ： 橫店集團(tuán)全面預(yù)算管理制度 13 注：預(yù)算編制方針包括： （ 1） 企業(yè)利潤規(guī)劃； （ 2） 生產(chǎn)經(jīng)營方針； （ 3） 部門費(fèi)用預(yù)算編制方針； （ 4） 投資與研究開發(fā)方針； （ 5） 資本運(yùn)營方針； （ 6） 其他基準(zhǔn)（集團(tuán)公司費(fèi)用分?jǐn)偦鶞?zhǔn)、業(yè)績評價基準(zhǔn)等）。 第十三條 預(yù)算目標(biāo)體系構(gòu)成 預(yù)算目標(biāo)體系由集團(tuán)層面的總目標(biāo)體系與責(zé)任中心的分目標(biāo)體系構(gòu)成 . 第十四條 預(yù)算目標(biāo)確定及分解程序： 橫店集團(tuán)全面預(yù)算管理制度 11 目標(biāo)列示 以下列示了主要的責(zé)任預(yù)算目標(biāo)： 單位 重點(diǎn)預(yù)算目標(biāo) 集團(tuán)層面 利潤總額 息稅前總利潤 收入總額 成本、費(fèi)用總額 總資產(chǎn)利潤率 經(jīng)營活動現(xiàn)金流 子公司（成熟企業(yè)） 利潤 息稅前利潤 毛利 收入總額 成本、費(fèi)用總額 總資產(chǎn)利潤率 經(jīng)營 活動現(xiàn)金流 成本費(fèi)用中心 成本費(fèi)用率（成本費(fèi)用 /營業(yè)收入；成本費(fèi)用 /產(chǎn)品銷售收入） 成本費(fèi)用總額 董事 局 預(yù)算管理委員會 各責(zé)任中心 財經(jīng)委 制定集 團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo) 制定年度經(jīng)營計劃 確定集團(tuán)總體預(yù) 算目標(biāo) 將總目標(biāo)分解為各責(zé)任中心預(yù)算目標(biāo) 根據(jù)集團(tuán)分解的預(yù)算目標(biāo)草案確定自身預(yù)算責(zé)任期的工作 根據(jù) 自身 情況及上年預(yù)算執(zhí)行情況編制本單位預(yù)算目標(biāo)草案并說明 匯總 各責(zé)任單位的預(yù)算目標(biāo) 綜合平衡確定責(zé)任中心目標(biāo)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1