【正文】 第六條 編制招標(biāo)文本（責(zé)任部門：各有關(guān)單位）招標(biāo)文書是投標(biāo)商投標(biāo)和解決商務(wù)糾紛的重要依據(jù)，是合同的重要組成部分，由商務(wù)標(biāo)書和技術(shù)標(biāo)書兩部分組成。新建工程（責(zé)任部門：集團(tuán)公司相關(guān)部門）依據(jù)相關(guān)部門下達(dá)的工程計(jì)劃編制工程計(jì)劃或物資采購(gòu)計(jì)劃書。第三條 維修工程：大、中、小修中項(xiàng)目造價(jià)超過50000元的；日常維修費(fèi)超過一定額度的。招標(biāo)管理制度為進(jìn)一步貫徹落實(shí)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《國(guó)有工業(yè)物資采購(gòu)管理暫行規(guī)定》以及國(guó)家有關(guān)招投標(biāo)管理規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司具體情況，本著科學(xué)有效、公開、公平、公正、誠(chéng)實(shí)信用、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)督制約的原則制定本辦法。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門每年盤點(diǎn)一次。 固定資產(chǎn)如需出售處理，固定資產(chǎn)管理部門須申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，并開具發(fā)票及收款； 固定資產(chǎn)管理部門依據(jù)財(cái)務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。固定資產(chǎn)的大修理。投資者投入、債務(wù)重組和非貨幣性交易取得的固定資產(chǎn)。出包建造增加的固定資產(chǎn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)供貨單位發(fā)票及包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝成本等及固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接入庫(kù)憑證，登記入賬，并根據(jù)固定資產(chǎn)使用部門會(huì)同歸口管理部門簽章的領(lǐng)料單，登記固定資產(chǎn)賬冊(cè)及登記簿。 固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門依其類別及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并貼粘樣簽。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。（8）、公司大額贊助費(fèi)支出（30萬元以上），應(yīng)報(bào)總裁辦公會(huì)議研究并審批。（5）、圖書資料報(bào)銷時(shí)，應(yīng)在檔案室簽字、登記并附清單后，按上述審批權(quán)限審批。（4）、工程款的支付審批1一次性付款在5萬元以下的，由專項(xiàng)工程部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；2一次性付款在5萬元及以上100萬元以下的，由專項(xiàng)工程部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)經(jīng)總裁審批；3一次性付款在100萬元及以上的，由專項(xiàng)工程部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)經(jīng)總裁辦公會(huì)議研究并審批；其它資金支出的審批（1）、公司員工差旅費(fèi)借款的審批1一次性借款在1萬元以下的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；2一次性借款在1萬元以上（含1萬元）的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；員工個(gè)人出差借款，應(yīng)在回公司后一周內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，前次借款未還清的，原則上不得繼續(xù)借支差旅費(fèi)。（2）、公司應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目借款合同要注明項(xiàng)目名稱，并?？顚Ｓ?，正確計(jì)算資本化利息。由辦公室統(tǒng)一安排。正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金支出的審批。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)務(wù)支出的合法性。第五章 專項(xiàng)資金的管理第六條 為了加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的使用及管理，集團(tuán)公司成立“專項(xiàng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組”。第三章 專項(xiàng)資金的使用范圍第四條 專項(xiàng)資金的是用范圍包括：優(yōu)秀出版物、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)；專業(yè)學(xué)術(shù)著作及國(guó)家重點(diǎn)圖書出版的補(bǔ)助；出版企業(yè)的新技術(shù)、新產(chǎn)品、新市場(chǎng)開發(fā)；對(duì)圖書出版戰(zhàn)略人才培養(yǎng)及集團(tuán)公司文化建設(shè)的投入；集團(tuán)所屬公司的技術(shù)改造、設(shè)備更新、重大工程項(xiàng)目建設(shè)的投入；用于出版企業(yè)流動(dòng)資金季節(jié)性或臨時(shí)性不足的借款；符合資金宗旨的其他支出項(xiàng)目。由省財(cái)政根據(jù)省級(jí)出版企業(yè)上年實(shí)際入庫(kù)所得稅數(shù)額，在預(yù)算中安排；專項(xiàng)資金的存款利息收入；向借款單位收取的資金占用費(fèi)。 專項(xiàng)資金使用管理制度第一章 總則為了加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，整合出版資源，支持集團(tuán)所屬公司開展經(jīng)營(yíng)，開拓業(yè)務(wù)，推進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，發(fā)展出版生產(chǎn)力，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金管理的科學(xué)化、規(guī)范化，特制定本辦法。（二） 第十二條 集團(tuán)公司及各子公司發(fā)生上述范圍內(nèi)所述事項(xiàng)，需請(qǐng)示報(bào)告集團(tuán)總裁或總裁辦公會(huì)議。第九條 各子公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置，必須向集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)送年度購(gòu)置計(jì)劃，作為年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的分項(xiàng)計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第五條 為有效利用資金，保證財(cái)務(wù)收支在時(shí)間和數(shù)量上的平衡，各子公司必須加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的計(jì)劃管理，并于每年12月份編制下年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司審定，以總體反映其全年的資金流出和流入總量。第二章 范圍本請(qǐng)示報(bào)告制度范圍如下：第一條 財(cái)務(wù)管理請(qǐng)示報(bào)告：財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、費(fèi)用開支計(jì)劃、成本指標(biāo)計(jì)劃、年度融資計(jì)劃、對(duì)內(nèi)對(duì)外投資計(jì)劃、重大物資采購(gòu)、擔(dān)保、資金調(diào)用（非正常業(yè)務(wù)資金調(diào)度）、企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)變動(dòng)等。第三十條 預(yù)算年度終了，預(yù)算編制部門應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)公司報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況和財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。第二十九條 集團(tuán)公司預(yù)算編制部門應(yīng)當(dāng)定期組織財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)，糾正財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。第二十五條 集團(tuán)公司調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向集團(tuán)公司相關(guān)部門和財(cái)務(wù)預(yù)算編制部門提出書面報(bào)告，闡述財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。第二十二條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行單位、集團(tuán)公司預(yù)算編制部門以至公司管理層提供財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息，促進(jìn)集團(tuán)公司完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。在日?？刂浦校瘓F(tuán)公司應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄，完善各項(xiàng)管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行月度計(jì)劃和成本費(fèi)用的定額、定率標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)適時(shí)的監(jiān)控。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。預(yù)算編制部門審議、匯總預(yù)算，報(bào)總裁辦公會(huì)議批準(zhǔn)并下發(fā)執(zhí)行。集團(tuán)公司依據(jù)上年業(yè)績(jī)及預(yù)算年度要求，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及要求，提出集團(tuán)公司年度預(yù)算總目標(biāo)，并報(bào)預(yù)算編制部門批準(zhǔn)。預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映預(yù)算執(zhí)業(yè)單位在預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表?，F(xiàn)金預(yù)算是按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目?jī)?nèi)容編制的反映集團(tuán)公司預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。（3）債券投資預(yù)算是集團(tuán)公司在預(yù)算期內(nèi)為購(gòu)買國(guó)債、企業(yè)債券、金融債券等所作的預(yù)算，應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)投資決策資料和證券市場(chǎng)行情編制。（1）固定資產(chǎn)投資預(yù)算是集團(tuán)公司在預(yù)算期內(nèi)購(gòu)建、改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)進(jìn)行資本投資的預(yù)算，應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制。其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)集團(tuán)公司除主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算外的其他收支預(yù)算。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)集團(tuán)公司對(duì)所屬單位的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的預(yù)算。其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。第八條 集團(tuán)公司預(yù)算編制部門在集團(tuán)公司法定代表人的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作，跟蹤監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議。第五條 集團(tuán)公司編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求：堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略實(shí)施。第二條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞集團(tuán)公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投融資預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，以現(xiàn)金流量為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)報(bào)表形式予以充分反映。（四） 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度為了貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)政部門關(guān)于財(cái)務(wù)預(yù)算管理的規(guī)定，加強(qiáng)企業(yè)自身管理，提高經(jīng)濟(jì)效率，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在預(yù)定的狀況下規(guī)范有序運(yùn)行，減少經(jīng)營(yíng)的盲目性，同時(shí)為了促進(jìn)管理高效，合理組織資源配置；促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)和溝通；有利于加強(qiáng)監(jiān)控、降低成本、促使公司利潤(rùn)最大化；保證信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，有利于對(duì)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行年終考核，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》等的有關(guān)規(guī)定，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理實(shí)施辦法。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按協(xié)議規(guī)定的時(shí)間及時(shí)回籠轉(zhuǎn)讓價(jià)款，并按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定正確核算投資損益。第十三條 對(duì)有價(jià)證券的管理應(yīng)遵循相互牽制原則。第九條 公司有關(guān)部門必須定期了解被投資企業(yè)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況及有關(guān)的其它情況，及時(shí)將被投資企業(yè)或項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告給公司管理層，以供決策參考。第八條 對(duì)外投資論證程序進(jìn)行行業(yè)分析和被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況分析。第六條 遵循投資原則。（2）跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法：按單個(gè)投資項(xiàng)目計(jì)提。（5）如果有跡象表明，期末委托貸款本金高于可收回金額的，也應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。期末市價(jià)低于成本的差額，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。在債券存續(xù)期內(nèi)按直線法或?qū)嶋H利率法攤銷。第三條 長(zhǎng)期債權(quán)投資。權(quán)益法或成本法的采用。企業(yè)的委托貸款，視同短期投資進(jìn)行核算。第二十八條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司份額外的保證責(zé)任。第七章 債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)管理第二十四條 被擔(dān)保人不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)，公司應(yīng)立即起動(dòng)反擔(dān)保追償程序，同時(shí)報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)控制小組，并予以公告。公司所擔(dān)保債務(wù)到期前，經(jīng)辦責(zé)任人要積極督促被擔(dān)保人按約定時(shí)間內(nèi)履行還款義務(wù)。第十八條 擔(dān)保合同中應(yīng)當(dāng)確定下列條款：債權(quán)人、債務(wù)人；被保證人的債權(quán)的種類、金額；債務(wù)人與債權(quán)人履行債務(wù)的約定期限；保證的方式；保證擔(dān)保的范圍；保證期間；各方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第十六條 擔(dān)保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項(xiàng)明確。第十三條 申請(qǐng)擔(dān)保人提供的反擔(dān)?；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險(xiǎn)的措施，必須與需擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。第十條 申請(qǐng)擔(dān)保人的資信狀況至少包括以下內(nèi)容：企業(yè)基本資料（包括企業(yè)名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系其他關(guān)系）；近期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及還款能力分析；債權(quán)人的名稱；擔(dān)保方式、期限、金額等；與借款有關(guān)的主要合同的復(fù)印件；其他重要資料。原則上除必須外，各單位均應(yīng)首先爭(zhēng)取申請(qǐng)使用銀行資金，同時(shí)根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況，提倡在集團(tuán)內(nèi)部相互協(xié)商擔(dān)保，并報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)及備案。第四條 本辦法所稱子公司是指分公司、全資子公司、控股子公司和公司擁有實(shí)際控制權(quán)的參股公司。（二） 擔(dān)保管理制度第一章 總則第一條 為了維護(hù)投資者的利益，規(guī)范安徽出版集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的擔(dān)保行為，控制公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定地發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》以及《公司章程》制定本辦法。第十五條 單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。第十二條 單位分立后原單位存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案；單位分立后原單位解散的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或移交檔案館代管，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。第十條 采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。第五條 各單位保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管；未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部指定專人保管。具體包括：第十九條 本制度由集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。系統(tǒng)維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或系統(tǒng)工程管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。且應(yīng)標(biāo)識(shí)清楚，雙份歸檔，分存不同地點(diǎn)。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能上報(bào)，上報(bào)報(bào)表必須以書面及磁盤介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）的方式進(jìn)行。每日下班前對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份；每月末完成月備份；會(huì)計(jì)年度終了結(jié)賬后完成年備份。并保持按頁(yè)的連續(xù)性。打印的賬頁(yè)或報(bào)表作為檔案保存時(shí)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管逐一簽字或蓋章。第十條 原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用授權(quán)本人的名字及口令。并定期更換口令。一旦交接完畢，接替人員應(yīng)當(dāng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)自己接替的所有工作。具體包括：定期檢查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、賬薄、報(bào)表）的一致性；監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來；監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對(duì)已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；防止其他影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)性的問題發(fā)生；此崗位要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)并達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)水平。系統(tǒng)管理員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。其具體職責(zé)包括：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)的實(shí)施工作，對(duì)工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)的安全負(fù)責(zé)；根據(jù)單位的實(shí)際需求，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件開發(fā)、升級(jí)，確保單位電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的不斷完善和發(fā)展。第三條 會(huì)計(jì)電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理和審核崗位。移交交接必須監(jiān)交。第十三條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告。第十條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。財(cái)務(wù)副經(jīng)理的主要工作職責(zé)是：協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理抓好本公司日常財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算工作；分管指導(dǎo)出納人員、統(tǒng)計(jì)人員、成本核算人員等的事務(wù)性工作。計(jì)劃財(cái)務(wù)部副主任的主要職責(zé)是：協(xié)助主任抓好集團(tuán)公司日常財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算工作；分管集團(tuán)公司綜合統(tǒng)計(jì)工作；分管集團(tuán)公司資產(chǎn)管理工作；分管集團(tuán)公司