某某公司財務管理制度-wenkub.com
2025-04-06 01:10 本頁面
【正文】 （二十九）本制度由XXXXXXX負責解釋。（二十五）如果總經理及獲得總經理進一步的分級授權的有關人員出差或暫時不能履行其審批權時，可作臨時授權，但返回公司后應補簽有關付款審批單據，或將授權書附在付款單據后。（二十一）其他支出及付款：除上述已制定有審批流程的款項和費用支出外，其他支出按以下審批程序辦理（超過付款審批權限的需報集團公司審批）：經辦人填制《費用報銷單》或《付款申請單》等會部門經理審核財務負責人審核總經理審批（審核）財務報銷（二十二）總經理自身單獨發(fā)生的費用，除手機費用在已審批標準內可直接在各公司報銷外，其他所有費用必須報集團公司審批后方可報銷。（十九）稅款申報及交納：各種稅款申報及交納，應符合國家有關稅收法規(guī)，只能合法避稅，不得偷稅漏稅。（十七）商品車油料費： 是指購進的商品車在銷售前因檢測、上牌、移庫等所支出的油料費。4． 修理費：（1）原則上應在本系統(tǒng)所屬修理廠修理，如果確需外出修理，應在修理之前書面向總經理請示同意后方可修理。（十五）公務車費用： 是指公司自有的小汽車因公務所發(fā)生的油料費、停車費，過路過橋費、修理費、養(yǎng)路費、車船稅等有關費用。（十四）市內交通費： 市內外出辦理公司事務，一般要求乘坐公共大巴或中巴。（十二）固定電話及網絡費各公司應定期檢查固定電話的使用情況，對開通國際長途和國內長途的電話要嚴格控制、認真審核。 手機話費報銷：每月憑實際通話的繳費發(fā)票報銷；每月實際話費在規(guī)定標準限額內的按繳費發(fā)票報銷80%，另外20%自付；每月實際話費超過規(guī)定標準限額的，按規(guī)定標準限額報銷80%，其余部份自付。上述長期備用金借款每季度至少清理一次，因崗位調整、業(yè)務性質變化等不再需要長期備用金借款的，應及時收回；對于所有長期備用金借款，每年底必須全部收回；如確需繼續(xù)借款的，必須根據實際需要按規(guī)定重新辦理借款手續(xù)。 報銷審批流程：由市場推廣經辦人填制《費用報銷單》部門負責人審核財務負責人審核 費用計劃內 費用計劃外總經理審核總經理審批集團公司審批 財務部付款/報銷（十）公務借款：① 由于出差、業(yè)務招待、零配件采購、外派學習等需要借款的，應按相應的管理制度辦好手續(xù)后方可到財務部借支。 報銷工作餐時需在報銷單上注明加班事由、就餐人數及人員（五人以上可只寫五人的姓名，但應先填寫職位高的）。⑤不方便公開的《招待費申請單》在報銷后由財務部門抽出來單獨編號保管，單獨保管期為半年。如有特殊情況，由當事人書面說明理由報總經理審批同意后方可不被罰款。同一個項目需招待兩餐以上的，須在備注欄中注明餐次。 A、定額度：業(yè)務招待費實行額度管理，超過當月累計額度的費用當月不得報銷（2月份除外）。住
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