【正文】 【解析】國債和國家發(fā)行的金融債券利息可以免納所得稅，但其他債券的利息收入則不行?！窘馕觥拷逃?guī)劃是指為了需要時能支付教育費用所訂的計劃。三、判斷題。故選BCD?！窘馕觥緼項是符合“崗位職責”原則的行為。如果凈現(xiàn)值為正數(shù)，表示貼現(xiàn)后現(xiàn)金流入大于貼現(xiàn)后現(xiàn)金流出，該投資項目的報酬率大于預(yù)定的貼現(xiàn)率?！窘馕觥緽D兩項現(xiàn)象將導致股票價格下降。BC屬于境外上市外資股，其中F股是我國股份公司在海外發(fā)行上市流通的普通股票；H股是我國內(nèi)地股份有限公司在香港發(fā)行上市流通的股票；N股是指那些在中國大陸注冊、在紐約上市的外資股?！窘馕觥恳话阏f來，國債發(fā)行有四種方式：直接發(fā)行、代銷發(fā)行、承購包銷發(fā)行和招標拍賣發(fā)行。故選ABD。故選BCD。年金額是指每次發(fā)生收支的金額?！窘馕觥繝I業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加是由經(jīng)營活動引起的費用，與獲取營業(yè)收入有直接關(guān)系，故A、B選項錯誤，銷售費用、管理費用與獲取營業(yè)收入沒有直接關(guān)系，但其高低反映了企業(yè)經(jīng)營管理的能力，故選CD?！窘馕觥靠蛻衾碡斝枨蟮亩唐谀繕擞行菁佟①徶眯萝?、存款、稅務(wù)負擔最小化、籌集緊急備用金、減少債務(wù)、投資股票市場、控制開支預(yù)算等，故選AD。【解析】外匯是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：(1)外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；(2)外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；(3)外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等；(4)特別提款權(quán)；(5)其他外幣資產(chǎn)?！窘馕觥裤y行從業(yè)操守與法律的區(qū)別可以歸納為：(1)產(chǎn)生的條件不同；(2)表現(xiàn)形式不同；(3)調(diào)整范圍不盡相同；(4)作用機制不同；(5)內(nèi)容不同?！窘馕觥炕I資活動包括向銀行借款、發(fā)行債券或股票，以及債務(wù)的歸還和股東抽回投資等，故選ABCD。故選ABCD。【解析】金融市場交易主體的角色具有可變性，比如企業(yè)既是資金的需求方，也是供給方，所以D選項錯誤。【解析】抵押借款信托，是指由借款人提供必要的動產(chǎn)、不動產(chǎn)作為抵押品，向信托公司申請辦理的借款，故選B。故選C?！窘馕觥緼項收入只能反映客戶資產(chǎn)變化情況；C項支出只能反映出客戶負債變化情況；D項結(jié)余只能反映客戶剩下總資產(chǎn)的情況。故選B?！窘馕觥客侗Ｈ丝梢允潜槐ｋU人，投保人、被保險人都可以是受益人。故選A。故選B?！窘馕觥砍ＷR題。故選D。故選D。故選D?！窘馕觥緿選項為牟取傭金收入、誘使客戶進行不必要的證券買賣的行為屬于欺詐客戶的行為(而不屬于操縱證券市場的行為)。資產(chǎn)總額100％=100247。(5％247。【解析】商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中向客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介四種專業(yè)化服務(wù)，是一個循序漸進的有機整體，故選A。故選C?！窘馕觥拷鹑谑袌龅募酃δ苁侵附鹑谑袌鲇幸龑П姸喾稚⒌男☆~資金匯聚成投入社會再生產(chǎn)資金的集合功能。故選D?！窘馕觥裤y行同業(yè)間的外匯交易構(gòu)成了絕大部分的外匯交易，占外匯市場交易額的90％以上，銀行是外匯市場最主要的參加者?！窘馕觥坷恃苌ぞ咧敢岳驶蚶实妮d體為基礎(chǔ)工具的金融衍生工具，故選C。故選B。故選C。【解析】基金凈值由投資水平和市場條件決定，低于初始申購價格一般屬正常情況，不屬于上面所列證券交易所終止其上市交易的情形，故選D?！窘馕觥俊渡虡I(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》第20條的規(guī)定，如確有需要，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員可以協(xié)助理財業(yè)務(wù)人員向客戶提供個人理財顧問服務(wù)，但必須制定明確的業(yè)務(wù)管理辦法和授權(quán)管理規(guī)則，故選C。【解析】黃金的收益和股票市場的收益不相關(guān)甚至負相關(guān)，這個特性通常使它成為投資組合中的一個重要的分散風險的組合資產(chǎn)，故選D。流動負債=(現(xiàn)金+有價證券+應(yīng)收款項)247?！窘馕觥课磥砉衫默F(xiàn)值是：3000247。銷售凈利率反映每一元銷售收入凈額帶來的凈利潤。證券交易所的設(shè)立和解散，由國務(wù)院決定。【解析】向同一個客戶提供理財產(chǎn)品方案是正常的競爭行為，故選A。故選D?！窘馕觥繀f(xié)方差可以為零，如果協(xié)方差為零，表明兩種金融資產(chǎn)的收益沒有線性相關(guān)關(guān)系。故選C。故選D?！窘馕觥勘Ｊ氐睦碡敳呗缘淖龇ㄊ窃谕顿Y組合中選擇高收益的政府債券、高質(zhì)量的公司債券以及銀行存款和其他短期投資金融產(chǎn)品?！窘馕觥烤唧w經(jīng)營規(guī)劃屬于銀行商業(yè)秘密，不屬于銀行業(yè)金融機構(gòu)需要如實向社會公眾披露的信息，故選C。2］=％?！窘馕觥渴盏降亩愘M返還屬于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入，故選B。故選A。P(365247。【解析】用加權(quán)股價平均法(以基期交易量為權(quán)數(shù))計算的股價指數(shù)=(5100+1680+24150+3550)247?！窘馕觥棵磕甏嫒氲阮~現(xiàn)金，到期一次收回的本利和即為普通年金終值。25％=800；銷售凈利率=凈利潤247。6=5％。故選C?！窘馕觥楷F(xiàn)金結(jié)算額=［(％％)(90247。故選D。故選A?！窘馕觥窟@是《證券投資基金銷售管理辦法》第22條的規(guī)定?！窘馕觥克饺算y行業(yè)務(wù)的個性化服務(wù)更明顯。( )參考答案及詳解一、單項選擇題。( )。( )，決定了客戶的目標和期望是否合理，以及完成個人財務(wù)規(guī)劃的可能性。( )，要考慮滿足客戶的基本生活支出，這里的“基本生活”是指實現(xiàn)基本生存狀態(tài)的生活水平。，不為其他崗位的人員代為履行職責，及時按照要求報告大額和可疑交易《公司法》關(guān)于公司解散和清算的相關(guān)內(nèi)容，以下表述正確的是( )。，也稱為普通年金( )。下面屬于境外上市外資股的是( )。( )的監(jiān)督。24.《證券投資基金法》的調(diào)整對象不包括( )。 ( )。16.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》明確規(guī)定商業(yè)銀行不得從事( )。( )。( )的功能。，最主要的是價格機制( )。其中，由借款人提供必要的動產(chǎn)、不動產(chǎn)作為抵押品，向信托公司申請辦理的借款信托業(yè)務(wù)是指（ ）。，客戶資產(chǎn)負債情況的變化首先表現(xiàn)的變化是( )。 ，下列說法不正確的是( )。、賬表之間、賬實之間，設(shè)置適當?shù)钠谙藓弯N售起點金額。（ ）。，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣證券，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，建議客戶進行不必要的證券買賣，1個基點為( )。／股，而市場年利率為5％，該優(yōu)先股的市場合理定價為( )元。，客戶承擔由此產(chǎn)生的風險，客戶和銀行共同承擔由此產(chǎn)生的風險，銀行承擔由此產(chǎn)生的風險64.( )是指受托人接受委托人的委托，將委托人存入的資金，按信托計劃中指定的對象、用途、期限、利率與金額等發(fā)放貸款，并負責到期收回貸款本息的一項信托業(yè)務(wù)。( )。56.( )是交易雙方以當時外匯市場的價格成交，并在成交后的兩個營業(yè)日內(nèi)辦理有關(guān)貨幣收付交割的外匯交易。( )。，下列情形不屬于證券交易所終止其上市交易的是( )。