我國企業(yè)如何應(yīng)對信用經(jīng)濟時代的挑戰(zhàn)-wenkub.com
2025-01-18 15:11 本頁面
【正文】 西方企業(yè)能做到的 ， 中國企業(yè)也一定能夠做到 。 結(jié) 束 語 ? 隨著信用經(jīng)濟時代的到來 ， 信用交易方式將成為主流 ， 信用風險相伴而生 ， 企業(yè)必須從生存和發(fā)展的戰(zhàn)略高度認識信用管理的重要性 。同時，信用政策緊縮，企業(yè)銷售業(yè)績不理想，市場分額小，利潤維持在較低水平。 原因：業(yè)務(wù)部門是企業(yè)中偏于激進的部門，其銷售愿望遠遠大于控制風險的愿望。 “3”個不可分割的信用管理機制 為什么建立獨立的信用部門 —業(yè)務(wù)部門信用管理缺陷 管理模式一 ： 企業(yè)沒有信用管理部門由業(yè)務(wù)部門負責賒銷和信用風險 管理理由：業(yè)務(wù)部門在銷售第一線，最了解客戶信用狀況。 債權(quán)保障機制： ? 客戶信用條件較差或無法核實客戶信用狀況，但又有必要交易的賒銷業(yè)務(wù)，必須熟練選擇和運用擔保、抵押、信用保險、保理等債權(quán)保障措施。具體由以下內(nèi)容組成： ? “ 3”個不可分割的信用管理機制： 企業(yè)前期信用管理： 客戶資信調(diào)查與評估機制 企業(yè)中期信用管理： 債權(quán)保障（風險轉(zhuǎn)移）機制 企業(yè)后期信用管理： 應(yīng)收賬款管理與追收機制 ? “ 1”個獨立的信用管理機構(gòu)（人員）：為有效執(zhí)行信用管理政策，企業(yè)必須建立 獨立的信用管理機構(gòu)或?qū)ｉT的信用管理人員 “3+1”科學信用管理模式示意圖 “ 3 ”個信用管理機制 + “ 1 ”個信用機構(gòu)建設(shè) 前期信用 管理程序 中期信用 管理程序 后期信用 管理程序 內(nèi)部機構(gòu) 改造程序 管理程序 管理制度 建立 債權(quán)保障制度 建立 賬款管理和 回收制度 建立 獨立管理、監(jiān)控、申報制度 建立 資信調(diào)查和 評估制度 建立檔案管理制度 收集客戶信息資料 編纂信用根本大法 制訂信用管理政策 培訓企業(yè)全體員工 定期考核管理業(yè)績 建立債權(quán)保障制度 轉(zhuǎn)嫁賒銷信用風險 建立信用評估制度 劃分客戶信用等級 建立賬 款管理制度 監(jiān)控賬款按期回收 改造企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 建立信用管理部門 建立賬款追收制度 分段追討賬款 管理措施 管理手段 內(nèi)助調(diào)查與外助調(diào)查 財務(wù)評估與信用評級 保理保險與抵押擔保 確認、監(jiān)控、提醒 自行追討與委托追賬 客戶 談判 簽約 發(fā)貨 到期 賒銷過程 總量、 D S O 、賬款結(jié)構(gòu)、壞帳率測算等 賬款回收 客戶 資信調(diào)查與評估機制： ? 不論是新客戶還是老客戶，大客戶還是小客戶，都必須定期調(diào)查和掌握他們的信用狀況。 科學信用管理制度的 四個 要點 ： 企業(yè)必須制訂系統(tǒng)完善的信用管理政策； 應(yīng)對交易各環(huán)節(jié)的信用風險進行全程管理和監(jiān)控； 應(yīng)收賬款的最合理持有，是實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化的前提條件； 應(yīng)收賬款及時和足額回收，是實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化的必要保障。 美國企業(yè)的經(jīng)驗 ?從那個時候起美國企業(yè)開始非常重視信用管理工作，紛紛建立信用管理部門。 客戶惡意欠賬和詐騙的占 11% （ 根本無付款意愿 ） 客戶占壓賣方的資金占 66% （ 付款意愿缺損 ） 如客戶對產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量 、 交貨期等有爭議 ， 或以此為借口拖延付款 。 我國企業(yè)信用建設(shè)滯后，決定了企業(yè)信用管理水平必然較低，進而影響企業(yè)進行信用交易的信心和能力；而信用交易規(guī)模小又決定了企業(yè)對信用服務(wù)需求不多，從而限制了信用服務(wù)業(yè)的發(fā)展。 盡管如此，歐美企業(yè)壞賬率只有 %，而我國企業(yè)的平均壞賬率高達 %，是歐美企業(yè)的 36倍；歐美企業(yè)的賬款回收時間為 37天，而我國企業(yè)為 ，是歐美企業(yè)的 3倍。 我國企業(yè)信用管理存在的問題（三） 企業(yè)賒銷比例低 、 競爭能力差 、 壞賬水平高 、 應(yīng)收賬款回收時間較長 ， 與國際先進水平有較大差距 。 迫于買方市場競爭壓力 ， 過分關(guān)注客戶關(guān)系 ， 結(jié)果重銷售 ， 輕收賬 。 表現(xiàn)形式：銷售額大，市場份額增長迅速；同時壞賬率和逾期賬款率高、賬款回收時間長，信用成本巨大 我國企業(yè)信用管理存在的問題（一） 目前我國企業(yè)無論是在立信管理 （ 建立自身信用 、 提高融資能力 ） ，還是在征信管理 （ 征集他人信用 、 防范外部風險 ） 方面都存在許多問題 。 ?為了規(guī)避風險和取得短期貿(mào)易融資，長虹在出口貿(mào)易中使用了境外金融機構(gòu)提供的保理服務(wù)。 明明從 2022年就已經(jīng)無法正常收到貨款，但長虹卻繼續(xù)源源不斷地將貨物運往美國，直到 2022年仍發(fā)出 3000萬美圓； APEX公司從 2022年就開始簽發(fā)空頭支票， 2022年共向長虹簽發(fā)了 37張總金額 7000萬美圓的支票。這雖是 APEX公司打開市場的殺手锏，但其中的損失由誰來承擔呢？事實證明還是由中國出口商承擔。 ?APEX公司最早的中國合作伙伴宏圖高科被其拖欠貨款 4億元人民幣 ， 三年前停止供貨 ， 正在追債； 2022年至 2022年 ， APEX公司因拖欠中國五礦進出口公司 2200萬美圓被訴致中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會 ， 目前美國法院正在幫助執(zhí)行；上海工業(yè)投資集團 、 天大天財?shù)仍诎l(fā)現(xiàn) APEX公司的騙術(shù)后及時地停止供貨 ， 成功脫身； TCL的李東生果斷拒絕了 APEX公司的賒銷要求 ， 幸免于難；廈華電子曾向中國出口信用保險公司了解 APEX公司的信用狀況 ， 得到的答復(fù)是其信用度為零 ， 沒有保險公司愿為其提供信用保險 。 APEX公司及其總裁季龍粉 ?APEX最初經(jīng)銷鎮(zhèn)江江奎公司 （ APEX公司的股東之一 ） 旗下的宏圖高科產(chǎn)品 ， 當時即采取了賒銷方式 。 2022年圣誕節(jié) ， 沃爾瑪一天就賣出了 100萬臺 APEX牌的 DVD播放機 ， 因其售價僅為 ， 幾乎賣瘋了 。 ?2022年 ， 長虹通過 APEX向美國市場出口彩電達 320萬臺 ， 連同 DVD銷售額超過了 7億美圓 。 其核心信用政策之一是只對上市公司才考慮賒銷 ， 由財務(wù)部評估信用風險額度 ， 銷售部門負責收賬 。 ?2022年 3月 ， 四川長虹發(fā)布報告 ， 證實公司 2022年度虧損為 37億元人民幣 ， 其中由于計提美國 APEX公司應(yīng)收賬款壞賬準備金一項就造成 26億人民幣的虧損 。 企業(yè)應(yīng)從生存和發(fā)展的 戰(zhàn)略高度重視信用管理 市場經(jīng)濟（開放與競爭） — 從賣方市場到買方市場 — 競爭手段從質(zhì)量、 價格、服務(wù)到交易方式 — 信用交易漸成潮流 — 信用風險必然產(chǎn)生 — 面對市場的變化，企業(yè)只有積極應(yīng)對 — 信用管理必須提到重要日程。 ? 9698年 有專職信用管理人員，但無專門機構(gòu)。 ? IT行業(yè)的其他企業(yè)在賒銷和信用管理方面遠落后于聯(lián)想集團。 ? 計算短缺成本與壞賬成本、機會成本和管理成本 的關(guān)系，可以采用邊際分析法和凈現(xiàn)值流量法 思考：在什么情況下，企業(yè)的信用成本是最低的？ 信用成本 （二）不同管理水平企業(yè)信用成本的比較 成本（ C ） 總利潤 信用成本 短缺成本 機會成本 l 壞帳成本 管理成本
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