企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)班專題講座企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)-wenkub.com
2025-01-08 13:31 本頁(yè)面
【正文】 ? 財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)不只是財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，而應(yīng)是企業(yè)整體的工作，應(yīng)尋求管理高層的支持與其他各職能部門(mén)的配合。 0109 202207130947 61 八、財(cái)務(wù)制度范例 ? 財(cái)會(huì)稽核制度 ? 財(cái)務(wù)組織制度 ? 全面預(yù)算管理制度 ? 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 0109 202207130947 62 財(cái)會(huì)稽核制度 XX公司管理文件 文件編號(hào)： 版次： 財(cái)會(huì)稽核制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總體任務(wù) 財(cái)會(huì)稽核組織 相關(guān)人員職責(zé) 4 內(nèi)容和要求 公司財(cái)會(huì)稽核體系框架 財(cái)會(huì)稽核政策與目標(biāo) 財(cái)會(huì)稽核計(jì)劃 財(cái)會(huì)稽核實(shí)施 財(cái)會(huì)稽核結(jié)論 財(cái)會(huì)稽核紀(jì)律 0109 202207130947 63 財(cái)務(wù)組織制度 XX公司管理文件 文件編號(hào)：版次： 財(cái)務(wù)組織制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 人力資源部 財(cái)務(wù)工作人員 4 內(nèi)容和要求 公司財(cái)務(wù)部組織制度框架 財(cái)務(wù)部職能 財(cái)務(wù)部職權(quán) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)與流程 財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)和任職資格 財(cái)務(wù)人員工作交接規(guī)定 0109 202207130947 64 全面預(yù)算管理制度 XX公司管理文件 文件編號(hào)： 版次： 全面預(yù)算管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總體任務(wù) 全面預(yù)算管理組織 相關(guān)人員職責(zé) 4 內(nèi)容和要求 公司全面預(yù)算管理體系框架 公司年度全面預(yù)算工作的籌劃與推動(dòng) 各部門(mén)預(yù)算草案的編制 總體預(yù)算的協(xié)調(diào) 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與獎(jiǎng)懲 預(yù)算的修訂與改善 0109 202207130947 65 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 XX公司管理文件 文件編號(hào)： 版次： 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總體任務(wù) 統(tǒng)計(jì)組織 相關(guān)人員職責(zé) 4 內(nèi)容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)體系框架 公司統(tǒng)計(jì)目標(biāo) 統(tǒng)計(jì)表單和報(bào)表設(shè)計(jì) 統(tǒng)計(jì)資料的收集 統(tǒng)計(jì)資料的整理 統(tǒng)計(jì)資料的分析 統(tǒng)計(jì)紀(jì)律 0109 202207130947 66 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度覆蓋的范圍 財(cái)務(wù)管理 物 資金 信息 行為 作業(yè) 決策 觀念 0109 202207130947 67 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) 財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的“基本法” 立法 執(zhí)法 司法 財(cái)務(wù)部門(mén) 管理高層 財(cái)務(wù)部人員 各部門(mén)主管 財(cái)務(wù)主管 管理高層 0109 202207130947 68 九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí) ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中的作用 ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能的“首席代表” ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的“管理局局長(zhǎng)” ? 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的“首席檢察官” ? “ 法官 ” 是企業(yè)的決策層，財(cái)務(wù)總監(jiān)有責(zé)任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。 0109 202207130947 57 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的有效性診斷 ? “有效性 ” 是指財(cái)務(wù)管理制度確實(shí)能從結(jié)構(gòu)上和形式上指導(dǎo) 、 約束公司的財(cái)務(wù)管理工作 ， 發(fā)揮財(cái)務(wù)制度的職能作用；另一方面是指每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度都在內(nèi)容上相對(duì)合理 ， 且能達(dá)到其制定的目的 。 ? 培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理制度體系，各項(xiàng)制度的內(nèi)容、對(duì)各崗位員工的要求，以及制度實(shí)施中應(yīng)注意的問(wèn)題。 通過(guò)一段時(shí)間的試行，檢查制度的可行性與有效性。 ? 健全性 ? 財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，覆蓋產(chǎn)、供、銷的全過(guò)程，涵蓋對(duì)人、財(cái)、物的全方位管理。 定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。 ? 不相容職務(wù)應(yīng)嚴(yán)格分工。 ? 以流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)為對(duì)象 ，規(guī)定資產(chǎn)購(gòu)入、驗(yàn)收、保管、維護(hù)、領(lǐng)用等部門(mén)和環(huán)節(jié)的職責(zé)、權(quán)限、手續(xù)和程序，以保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。 ? 規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為 ， 保證會(huì)計(jì)資料真實(shí) 、 完整 ，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量 。 0109 202207130947 29 財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目 分析期間 分析方法 財(cái)務(wù)分析的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、分析期間與分析方法 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況分析 總產(chǎn)值 月度分析 季度分析 半年分析 年度分析 計(jì)劃 /預(yù)算比較 歷史同期比較 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較 總產(chǎn)量 實(shí)現(xiàn)銷售收入 實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 貨款回收率 財(cái)務(wù)狀況單列項(xiàng)目分析 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析 月度分析 季度分析 半年分析 年度分析 比率分析 效率分析 構(gòu)成分析 因素分析 預(yù)算比較 定額比較 趨勢(shì)分析 貢獻(xiàn)毛益分析 銷售 —利潤(rùn)分析 生產(chǎn)成本分析 期間費(fèi)用分析 盈虧平衡分析 存貨分析 應(yīng)收 、 應(yīng)付賬款分析 綜合性經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況分析 綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 季度分析 半年分析 年度分析 雷達(dá)圖分析，杜邦分析 負(fù)債及籌資能力分析 償債能力分析，資金成本分析 經(jīng)營(yíng)杠桿 、 財(cái)務(wù)杠桿 、 聯(lián)合杠桿分析與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 資本結(jié)構(gòu)分析，風(fēng)險(xiǎn)與敏感性分析
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